Kaupunginhallitus 69 29.02.2016 Kaupunginvaltuusto 14 07.03.2016 Määrärahaylityksen myöntäminen vuodelle 2015 62/02.02.00.03/2015 Kaupunginhallitus 29.02.2016 69 Valmistelija: henkílöstö- ja talouspäällikkö. Seppo Juntti, seppo.juntti@salo.fi, 02-7782 200 titteli, nimi, työsähköposti ja puhelinnumero Vuoden 2015 talousarvion sitovuus on palvelualue netto, kuitenkin niin, että henkilöstömenojen osalta sitovuus on kaupunkitasolla ja sisäisiä eriä ei saa käyttää ulkoistenmenojen katteena. Vuoden 2015 toimintatuotot ovat 92,4 milj. euroa eli 2,0 milj. yli talousarvion. Toimintakulut ovat 372,3 milj. euroa eli 3,9 milj. yli talousarvion. Toimintakate on 279,9 milj. euroa eli ylitystä on 1,8 milj. euroa. Marraskuun raportissa ennustettiin, että lisätalousarviolla tarkistettua toimintakatetta ei tulla ylittämään, vaikka henkilöstömäärärahat tulevatkin ylittymään. Muille menolajeille ennustettiin syntyvän vastaava säästö. Joulukuun tiliraportin mukaan menoja kirjattiin joulukuussa 40,6 milj. euroa eli 6,1 milj. euroa edellistä vuotta enemmän. Kasvusta sisäisten erien osuus oli 3,4 milj. ja ulkoisten 2,7 milj. Sisäisten erien muutos johtuu siitä, että pyrkimyksenä on kohdentaa kustannukset oikeille kustannuspaikoille todellisia kustannuksia vastaavasti riippumatta siitä, olko vastaava määräraha varattu talousarvioon. Kirjaukset tehdään kirjanpidon aiheuttamisperiaatteen mukaisesti Kuntaliiton suositusteen perustuen. Tästä johtuen sisäiset erät ylittävät talousarvion 1,8 milj. eurolla. Sisäisiä kuluja vastaava tuotto on kirjattu tuloksi palvelun tuottajalle eli muutos ei heikennä toimintakatetta kaupunkitasolla. Henkilöstökulujen ylitys kohdentuu sairaslomasijaisten ja työllistettyjen palkkoihin. Ulkoisten menojen joulukuun muutoksesta puolet johtuu sairaanhoitopiirin tasauslaskutuksesta ja toinen puoli muista hyvinvointipalvelujen palvelujen ostoista sekä työmarkkinatuen kuntaosuudesta. Liitteenä olevassa taulukossa on selvitetty talousarvion toetumista palvelualueittain. Valtuuston hyväksymän sitovuustason ylittivät hyvinvointipalvelut ja liikelaitos Salon Vesi. Ylityksiä on perusteltu seuraavasti: Sosiaali- ja terveyslautakunnan lisämäärärahaesitys TA 2015 Valmistelija: taloussuunnittelija Janne Katajamäki,
janne.katajamaki@salo.fi, 02 778 2234 Talousarvion talousohjeen mukaan toimialan on sitovuustasolla seurattava toimintakauden talousarvion toteutumista. Sosiaali- ja terveyslautakuntakunnan talousarvion sitovuustaso on hyvinvointipalvelut netto. Lautakunnalla on mahdollisuus sitovuustason puitteissa ohjata määrärahoja tarpeen mukaan uudelleen, jos palvelujen tuottamiseen hyväksytty kokonaismäärärahavaraus on riittävä. Vuoden 2015 talousarvio sitoo toimielimiä nettoperiaatteen mukaan. Jos palvelujen tuottamiseen varattu määräraha ei sitovuustasolla riitä, tulee lautakunnan hakea valtuustolta lisämäärärahaa. Kaupunkitasolla vuoden 2015 talousarvion henkilöstömenoihin varattu määräraha ei riitä. Hallintokuntakohtaisista ylityksistä huolimatta lisämäärärahaa henkilöstökuluihin haetaan kaupunkitasolla keskitetysti. Sosiaali- ja terveyspalvelujen toimintakulut ovat talousarviovarausta suuremmat. Palvelujen ostot ylittävät varatun määrärahan 3 596 404 euroa. Sairaanhoitopiiri on toimittanut suoritteisiin perustuvan erikoissairaanhoidon palvelujen ostojen loppulaskun. Salon kaupunkia veloitetaan lisää 1 173 876 euroa. Sosiaali- ja terveyspalvelujen lisämäärärahan tarve kohdistuu terveyspalveluihin ja sosiaalityön palveluihin. Erikoissairaanhoidon osalta määräraha ylittyy 1 526 251 euroa ja terveyspalvelujen oman toiminnan palvelujen ostot ylittävät varatun määrärahan 415 027 euroa. Sosiaalityön osalta palvelujen ostot ylittyvät 1 438 475 euroa ja vanhuspalveluissa 214 074 euroa. Terveyspalvelujen merkittävimmät määrärahan ylitykset kohdistuvat seuraaviin palvelujen ostoihin: Erikoissairaanhoidon palvelut 1 526 251 Kuvantamispalvelut 285 015 Ravitsemuspalvelut 117 004 Erikoissairaanhoidon kustannusten kasvun yhtenä vaikuttavana tekijänä on vuoden alussa voimaan tullut päivystysasetus, joka nosti alueyksiköiden palkkakustannuksia ja samalla suoritehintoja. Myös siirtoviivemaksuissa on kasvua edellisvuoteen n. 300 000 euroa. Tulosalueista kustannusten kasvu kohdistuu ensihoidon ja päivystyksen liikelaitokseen. Suoritteisiin perustuva laskutus oli 3 843 536 euroa (vuonna 2014 laskutus 743 061 euroa). Lisäksi liikelaitos veloittaa kunnilta asukaslukuun perustuvaa perusmaksua, joka oli vuonna 2015 Salon osalta 1 728 933 euroa. Viime vuonna maksua ei peritty. Sosiaalityön palvelujen kohdalla merkittävimmät palvelujen ostojen määrärahan ylitykset kohdentuvat seuraaviin palveluihin: Asiakaspalvelujen ostot ky:ltä ja muilta 548 448 Sosiaali- ja terveyspalvelut 599 279 Kuljetuspalvelut 136 050
Sosiaalityön palvelujen määrärahan ylitykset kohdistuvat vammaispalvelujen tehtäväalueelle. Tulosyksiköistä vammaispalveluissa palvelujen ostot ylittävät budjetoidun määrärahan 1 090 542 euroa ja kehitysvammahuollossa palvelujen ostojen määrärahan ylitys on 530 806. Vammaispalveluiden osalta määrärahojen ylitys kohdistuu pääosin lakisääteisten erityisjärjestämisvelvollisuuden piirissä olevien palveluiden ostoihin: palveluasuminen ja muut vammaisten asumispalvelut ylittävät talousarviovarauksen 445 000 euroa ja henkilökohtaisen avun palvelut 400 000 euroa. Lisäksi vammaispalvelulain mukaisten kuljetusten ostot ylittyvät 125 000 eurolla ja harkinnanvaraisesti myönnettävien sopeutumisvalmennusten ostot 55 000 eurolla. Palveluiden tarve on kasvanut ennakoitua enemmän. Kehitysvammahuollossa palvelujen ostojen ylitys selittyy Varsinais-Suomen erityishuoltopiiriltä hankitun vaativan laitoshoidon, työ- ja päivätoiminnan sekä asiantuntijapalveluiden ostopalvelutarpeen kasvulla (ylitys 170 000 euroa). Kehitysvammahuollossa myös kuljetuspalvelukulut ylittivät budjetoidut määrärahat 125 000 eurolla ja ryhmäkodeissa ateria- ja elintarvikekulut ylittyivät 80 000 eurolla. Vanhuspalveluissa palvelujen ostojen määrärahan ylitys kohdistuu seuraaviin palveluihin: Atk-palvelut 192 504 Sos.- ja terveyspalvelut 121 599 Lastensuojeluun varatut määrärahat eivät ylittyneet. Selvitys vuoden 2015 talousarvion määrärahaylityksistä, Liikelaitos Salon Vesi Liikelaitos Salon Veden johtokunta Valmistelija: Liikelaitoksen toimitusjohtaja Kalle Virtanen, puh. 02-778 5701, kalle.virtanen@salo.fi, hankintapäällikkö Päivi Kohvakka, puh. 02-778 5011, paivi.kohvakka@salo.fi. Salon kaupungin tilinpäätöstiedot ovat valmistumassa. Vuoden 2015 talousarvio on kokonaisuudessaan nettositova. Toimielimet voivat tehdä määrärahasiirtoja sitovuustason sisällä. Liikelaitos Salon Veden osalta sitovuustaso on johtokuntataso toimintakatteen osalta. Määrärahamuutokset ja ylitykset tällä sitovuustasolla on vietävä valtuuston hyväksyttäväksi. Liikelaitos Salon Veden tilinpäätös vuodelta 2015 osoittaa tällä hetkellä ylitystä menojen osalta yhteensä noin 249 116 euroa (ulkoiset ja sisäiset). Myös tulot ylittävät määrärahat noin 181 900 eurolla. Toimintakate vuodelta 2015 on siten noin 5 109 000 euroa, mikä on noin 67 000 euroa vähemmän kuin talousarviossa. Ulkoisten menojen osalta ylitys on suurempi eli 250 000 euroa ja ulkoisten tulojen osalta 104 000 euroa. Ulkoinen toimintakate alittuu siten noin 146 000 euroa. Johtokunnan talouden toteuma vuodelta 2015 (tilanne 11.2.2016) on esityslistan
liitteenä. Tilinpäätös on vielä kesken, joten rahoituskuluja (korvaus peruspääomasta) ei ole vielä kirjattu tilinpäätökseen. Määrärahan ylityksen perustelut ovat seuraavat: Liikelaitos Salon Veden määrärahojen ylitys menojen osalta koostuu pääosin henkilöstökuluista ja lisäksi ostopalvelujen ja materiaalikulujen nousuista. Henkilöstökulujen ylitys on noin 56 000 euroa, joka johtuu pääosin vakinaisista palkoista ja työllistettävistä. Henkilöstökulut on budjetoitu keskitetysti ja kate on koko kaupunkitasolla, joten ylitys katetaan kaupunkitasolla. Lisäksi työaika- ja erilliskorvauksista on tullut edelleen vuonna 2015 ylityksiä johtuen ilta ja viikonloppujen hätätöistä (laajat alueet ilman vettä). Lisäksi muiden menojen ylitykset johtuvat verkostojen laajentumisesta ja teknisten laitteiden lisääntymisestä. Toimitusjohtaja: Liikelaitos Salon Vesi päättää hyväksyä johtokunnan vuoden 2015 talousarvion toimintakatteen ylityksen edellä esitetyin perustein ja esittää ylitystä edelleen kaupunginhallituksen ja -valtuuston hyväksyttäväksi. Johtokunta hyväksyi päätösehdotuksen. Hyvinvointipalvelujen 5,6 milj. euron ylityksestä henkilöstökulujen osuus on 3,7 milj. euroa ja sisäisten erien 0,5 milj. euroa. Liikelaitos Salon Veden 66 046 euron ylityksestä henkilöstökulujen osuus on 56 248 euroa. Sisäisiä tuottoja kertyi budjetoitua enemmän. Sitovuuspäätöksen mukaan sisäisiä eriä ei saa käyttää ulkoisten menojen katteeksi. Tämä johtaa siihen, että laskennallinen muiden menojen ylitys on 88 554 euroa. Sisäsisen myynnin eriyttäminen ulkoisesta myynnistä ei ole peruteltua Liikelaitoksen kohdalla. Tämä on hyvä muistaa, kun tulevia sitovuusmääräyksiä mietitään. Ylitysoikeus ta tot yli henkilöstömenoihin 159 803 954 161 644357 1 840 404 Sisäsiset erät 37 538 118 39 384 669 1 846 551 Hyvinvointipalvelut -toimintakate 262 549 221 268 177 496 5 628 275 -henkilöstömenot (kaupunkitason kate) -3 663 716 -sisäiset erät (kaupunkitason kate) -530 831 -lisämääräraha 1 433 728 Liikelaitos Salon Vesi 88 554 Kaupunginjohtaja:
Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2015 talousarvion henkilöstömenoihin myönnetään 1 840 404 euron ylitysoikeus, sisäisiin menoihin 1.846.551 euron ylitysoikeus ja hyvinvointipalveluiden palvelujen ostoihin 1 433 728 euron ylitysoikeus sekä Liikelaitos Salon veden menoihin 88.554 euron ylitysoikeus. Kaupunginhallitus hyväksyi päätösehdotuksen. Kaupunginvaltuusto 07.03.2016 14 Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2015 talousarvion henkilöstömenoihin myönnetään 1 840 404 euron ylitysoikeus, sisäisiin menoihin 1.846.551 euron ylitysoikeus ja hyvinvointipalveluiden palvelujen ostoihin 1 433 728 euron ylitysoikeus sekä Liikelaitos Salon Veden menoihin 88.554 euron ylitysoikeus. Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen ehdotuksen.