Kaupunginhallitus 412 20.11.2017 Kaupunginhallitus 431 04.12.2017 Talousarvio vuodelle 2018 ja taloussuunnitelma vuosille 2019-2020 329/04.041/2017 KH 20.11.2017 412 Kuntien talousarvio ja -suunnitelma Kuntalain 110 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuo deksi (suunnittelu kausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Kuntaliiton laatimassa talousarvio ja -suunnitelmasuosituksessa on tarkemmin määritelty talousarvion tehtävät ja rakenne. Talousarviolla ja -suunnitelmalla on kaksi näkökulmaa, jotka määräävät suunnitelman rakenteen. Kaupungin kokonais talouden näkökulmaa korostetaan tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan esittämisellä. Tuloslaskelmalla osoitetaan, minkälaisen tuloksen talousarvio tuottaa ja miten se muodostuu. Rahoituslaskelmalla selvitetään rahoitustarve ja miten se katetaan. Tulosohjauksen näkökulma puolestaan toteutetaan käyttötalousosan ja investointi osan toiminnallisilla tavoitteilla ja määrärahoilla. Kuntalain 110 :ssä tarkoitetut toi minnalliset tavoitteet asetetaan sanallisesti todennettaviksi toimenpiteiksi tai mitat taviksi palvelujen määriksi. Kemijärven kaupungin taloustilanne ja talousarviosuunnittelun lähtökohdat Kemijärven kaupungilla on vuoden 2016 tilinpäätöksen mukaan kattamatonta alijäämää yhteensä 1,03 miljoonaa euroa. Vuoden 2017 talousarviolla pyrittiin nollatulokseen. Talousarvioon on tehty 2 062 000 euron menolisäys (hyvinvointipalvelujen lisätalousarvio, Saura säätiön avustus, osakkeiden ostot ja Suomi 100-avustus seurakunnalle), joten tulos on lisätalousarvion vuoksi
negatiivinen. Vuoden 2016 tilinpäätösennusteen mukaan tulos on -1,5 miljoonaa euroa ja kumulatiivista alijäämä kasvaa 2,5 miljoonaan euroon. Tämä alijäämä on katettava suunnittelukaudella. Valtuusto hyväksyy palvelualueiden sekä elinkeinopalvelut -yksikön määrärahan kokonaiskäytön ja antaa valtuudet lautakunnille ja kaupunginhallitukselle jakaa määrärahat käyttösuunnitelmilla palvelualueiden vastuualueille ja yksiköille. Talouden tasapainottamiseksi vuoden 2018 talousarviota varten kaupunginhallitus on antanut tarkennetun raamin, jonka pohjalta talousarvioesityksiä on valmisteltu palvelualueille. Raami oli kaupungin taloustilanteen mukaisesti erittäin tiukka ja hyvinvointipalvelut ei toimintamenojen vuoksi ole päässyt annettuun raamiin talousarvioesityksessään. Erotus annettuun raamiin on 737 200 euroa. Tulo- ja kiinteistöveroprosentit vuodelle 2017 on vahvistettu kaupunginvaltuuston 13.11.2017 kokouksessa. Tuloveroprosentti korotettiin vuoden 2017 tasosta,0,50 prosenttiyksiköllä 21,50 %:iin. Veronkorotusvaikutus on arviolta 0,5-0,6 milj. euroa. Verokorotus on välttämätön, jota kaupungin tilikauden tulos vuodelle 2018 on talousarviossa positiivinen vuosikatteen ja poistojen jälkeen. Kilpailukykysopimus ja budjettiriihen päätökset pienentävät kuntien saamia verotuloja ja valtionosuuksia. Kemijärven osalta valtionosuus pienenee 300 000 euroa. Verotulotilitys kasvaa korotusten johdosta ennusteeseen nähden ja vuoden 2018 verotulot ovat 400 000 vuoden 2017 toteutumaa korkeammat. Ilman tehtyjä veronkorotuksia, vuoden 2018 verotulot olisivat jääneet pienemmiksi kuin 2017 verotulot valtion tilitysrytmiennusteen vuoksi. Kemijärven valtionosuuksiin vaikuttaa myös v. 2014 tehty valtionosuusuudistus, jonka johdosta valtionosuudet pienenevät vuosina 2015-2018 yhteensä 1,8 milj. euroa. Kunta-alan työntekijöiden lomarahaleikkaus 30 % toteutetaan 2/2017-9/2019. Työaikaa pidennetään keskimäärin 24 tuntia vuodessa ja palkkoihin ei tehdä sopimuskorotuksia v. 2017.Työnantajamaksut pienenevät yhteensä keskimäärin 2,87 % -yksikön verran. Keva on ilmoittanut Kemijärven eläkemenoperusteisten maksujen pienentyvän vuonna 2018 yhteensä 100 000 eurolla vuoden 2017 tasosta. Edellä kerrottujen henkilöstömenomuutosten ja kaupungin henkilöstömäärän vähennyksen johdosta (mm. Puistola ja Ainola) kaupungin henkilöstömenot pienenevät vuonna 2018 yhteensä 3,8 miljoonalla eurolla talousarvioon 2017 nähden. Suunnitelmavuosien osalta taloussuunnitelma sisältää vuoden 2019 osalta nykyisten rahoitusjärjestelmien mukaiset tulot ja palvelutuotannon menot sekä vuoden 2020 osalta maakunta- ja soteuudistuksen mukaiset palveluotannon tulot ja menot sekä rahoituksen.
Talouskehitys 2013-2020 Kaupunginjohtajan talousarvioehdotus Kaupunginjohtajan talousarvioehdotuksessa kaupungin toimintakate on vuodelle 2018 yhteensä -53 246 850 euroa. Investointitaso on tulevina vuosina kaupunginjohtajan tekemistä muutoksista huolimatta korkea ja vaikuttaa suoraan kaupungin lainanotto tarpeeseen, koska investointeja ei pystytä toteuttamaan omarahoituksella. Teknisen lautakunnan investointiesityksistä on poistettu talousarviovuodelta Kallaan päiväkodin ja Uimahallin investoinnit. Teknisen lautakunnan esityksenä on, että Kallaan päiväkodin uudisrakentaminen toteutetaan leasing-rahoituksella, mutta se on kaupungin käyttötalousmenojen epätasapainon vuoksi kaupungin kannalta epätarkoituksenmukaista. Kaupunginhallitus on päättänyt toteuttaa palveluverkkoselvityksen koskien varhaiskasvatuksen, perusopetuksen, lukiokoulutuksen sekä kulttuuri- ja vapaa-ajanpalveluverkkkoa. Selvityksen perusteella päätöksentekoon tuodaan vaihtoehtoiset mallit ao. palveluverkon osalta kevään 2018 aikana. Kaupun gin pitkäaikaisten lainojen lainanottotarve vuonna 2018 on 7,2 milj.euroa. Vanhoja lainoja lyhenne tään sa man ai kai sesti 4,99 milj. eurolla. Taloussuunitelmavuosien 2019-2020 osalta tilanne näyttää velkaantumisen osalta todelta pahalta, sillä velkamäärä näyttää kasvavan esitettyjen investointien ja toimintamenojen vuoksi suunnitelmakaudella jopa 41,3 milj. euroon eli yli 5 500 euroon asukasta kohden. Vuoden 2018 talousarvioesityksen keskeiset tunnusluvut, joissa vertailukohtana on kuluvan vuoden tilinpäätösennuste (31.10) ovat: - toimintamenojen lasku 2,5 % - toimintakatteen muutos -0,7 % - vuosikate 2,7 milj. euroa, mikä kattaa poistot 100 prosenttisesti - investointien tulorahoitus 103 % - tilikauden tulos 0,5 milj. euroa - bruttoinvestoinnit -2,6 milj. euroa - rahoitustarve (toiminnan ja investointien rahavirta) 0,071 milj. euroa - lainamäärä euroa/asukas 4 692 euroa (ilman konserniyhtiöiden lainoja) TP TP TP TP TA TPE TA TS TS 2013 2014 2015 2016 2017 2017 2018 2019 2020 Toimintakate -55 095-57 831-55 015-55 075-52 967-55 117-53 247-52 400-17 095 Muutos % 0,1 5,0-4,9 0,1-3,8 0,1-3,4-1,5-67,4 Tulorahoitus 57 093 57 989 54 270 56 201 55 078 55 903 54 381 54 945 18 816 Muutos % 1,6 1,6-6,4 3,6-2,0-0,4-2,7 0,1-65,8 Vuosikate 2 744 711-110 2 369 2 122 847 2 680 3 565 2 641 Yli-/alijäämä -84-1 999-2 730 4 209-0,062-1 494 470 1 427 631 Kumulatiivinen ali-/ylijäämä -715-2 513-5 243-1 034-1 096-2 528-2 058-631 0 Nettoinvestoinnit -3 835-4 055-3 720 8 249-2 765-2 165-2 609-5 024-5 189 Lainakanta milj. 28,6 32,2 32,6 32,9 35,7 34,2 35,4 37,9 41,3
Oheisena toimielinten päätökset vuoden 2018 talousarviosta ja taloussuunnitelmasta vuosille 2019-2020 sekä yhdistelmä toimielinten investointiesityksistä. Liitteenä 1 talousarvio 2018 ja talous suunnitelma 2019-2020 -ehdotus. (Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236) Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustol le, et tä valtuusto hyväksyy ehdotuksen Kemi jär ven kau pungin vuo den 2018 ta lousarvioksi ja vuo sien 2019-2020 taloussuunnitelmaksi. Päätös: Kaupunginhallitus päätti jatkaa vuoden 2018 talousarvion ja vuosien 2019-2020 taloussuunnitelman käsittelyä seuraavassa kokouksessa 4.12.2017. Kaupunginhallituksen päättämät selvitykset pitää tuoda näkyviin tavoitteissa, mittareissa ja toimenpiteissä. Taloussuunnitelma vuodelle 2020 lisätään sarake ilman sote- ja maakuntauudistusta. Talousarvion yleiseen osaan lisätään kaupukistrategian painopistealueet. Investontiosa hyväksyyttiin muultaosin, mutta uimahallin investoinnin osalta hankitaan vielä lisätietoa. Markku Harju poistui kokouksesta klo 18.46. KH 04.12.2017 431 Talousarvioon 2018 ja suunnitelmavuosille 2019-2020 on tehty kaupunginhallituksen edellyttämät lisäykset ja muutokset. Uimahalli-investoinnin siirtyessä alkamaan vuonna 2019, on vuoden 2018 talousarvion käyttötalousmenojen muutokset korjattu vastaamaan toimintaa kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen sekä teknisten palvelujen vastuualueilla. Muutoksella on vaikutus tuloslaskelmiin ja rahoituslaskelmaan, joten kaikki laskelmat on korjattu vastaamaan tehtyjä määrärahamuutoksia. Kaupungin tulos uusilla laskelmilla on vuonna 2018 yhteensä 313 550 euroa ylijäämäinen. Kaupungin talouskehitys on korjatuilla muutoksilla seuraava: TP TP TP TP TPE TA TS TS 2020 TS 2020 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 (ilman sotea) (sis. sote) Toimintakate -55 095-57 831-55 015-55 075-55 117-53 403-52 400-16 500-52 870
Muutos % 0,1 5,0-4,9 0,1 0,1-3,1-1,9-68,5 0,9 Tulorahoitus 57 093 57 989 54 270 56 201 55 903 54 903 55 965 19 895 56 265 Muutos % 1,6 1,6-6,4 3,6-0,5-1,8 1,9-64,5 0,5 Vuosikate 2 744 711-110 2 369 847 2 523 3 565 3 395 3 395 Yli-/alijäämä -84-1 999-2 730 4 209-1 494 314 1 427 1 386 1 386 Kumulatiivinen ali-/ylijäämä -715-2 513-5 243-1 034-2 528-2 214-887 +499 +499 Nettoinvestoinnit -3 835-4 055-3 720 8 249-2 165-2 709-4 624-4 789-4 789 Lainakanta milj. 28,6 32,2 32,6 32,9 34,2 35,4 37,8 40,7 40,7 Talousarviokirjassa on suunnitelmavuoden 2020 luvut esitetty sekä ilman sotepalveluja että sotepalvelujen kanssa. Talousarviokirja on liitteenä 1. Talousarviovuoden 2018 tärkeimmät tunnusluvut: - toimintamenojen lasku 1,8 % - toimintakatteen muutos -3,1 % - vuosikate 2,5 milj. euroa, mikä kattaa poistot - investointien tulorahoitus 93 % - tilikauden tulos 0,3 milj. euroa - bruttoinvestoinnit -2,7 milj. euroa - rahoitustarve (toiminnan ja investointien rahavirta) -0,2 milj. euroa - lainamäärä euroa/asukas 4 689 euroa (ilman konserniyhtiöiden lainoja) (Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236) Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy liitteen mukaisen ehdotuksen Kemijärven kaupungin vuoden 2018 talousarvioksi ja vuosien 2019-2020 taloussuunnitelmaksi. Päätös: Kaupunginhallitus päätti, että teknisen palveluiden, ruokapalveluiden ja laitoshuoltopalveluiden vastuualueiden toiminnallisiin tavoitteisiin on lisättävä kaupunginhallituksen päätöksen 16.10.2017 336 mukaiset selvitykset. Jukka Ojala esitti, että uimahallin peruskorjauksen suunnitteluun varattu määräraha 200 000 euroa siirretään vuodelle 2019 ja taloussuunnitelmaan vuodelle 2019 uimahallin peruskorjaukseen varataan siten 3 200 000 euroa. Esa Kangas kannatti Ojalan esitystä. Päätettyään keskustelun puheenjohtaja totesi, että oli tullut kaupunginjohtajan esityksestä poikkeava kannatettu esitys, joten on tarpeen äänestää. Kaupunginhallitus hyväksyi puheenjohtajan äänestysehdotuksen: kaupunginjohtaja JAA ja Jukka Ojala EI. Äänestyksen tulos: 3 JAA-ääntä (Koskela, Harju, Ojala K.) ja 4 EI-ääntä (Kortelainen, Lehtola, Ojala J., Kangas). Puheenjohtaja totesi Jukka Ojalan esityksen tulleen kaupunginhallituksen päätökseksi. Kapunginhallitus päättti yksimielisesti, että uimahallin peruskourjausinvestointia tarkastellaan uudelleen biojalostamon investointipäätöksen jälkeen.