Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Valtuusto Sonkajärven kunnan tilinpäätös / /2016 Kunnanhallitus Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Konsernitilinpäätös Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Toimintakertomus Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien

2 toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Sonkajärven kunnan tilinpäätös Tuloslaskelman 2015 mukaiset käyttötalouden toimintatulot (ulk.) olivat 3,5 milj. euroa (toteuma 104,6 %) ja toimintamenot -29,8 milj. euroa (toteuma 100,8 %) ja toimintakate -26,2 milj. euroa (toteuma 100,4 %). Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän (SOTE) lopullinen maksuosuus oli 17,5 milj. euroa, SOTE:n maksuosuus ylittyi muutetusta talousarviosta 0,3 milj. euroa. Tarkempi selvitys SOTE:n maksuosuuden toteumasta on esitetty talousarvion käyttötalousosassa sekä Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Tuloveroprosentti oli 20,50 (2014: 20,50 %). Verotulot olivat 13,2 milj. euroa eli 3,9 % prosenttia enemmän kuin vuonna Tuloveroa kertyi 10,6 milj. euroa (lisäys 1,6 %), kiinteistöveroa 0,8 milj. euroa (lisäys 6,0 %) ja yhteisöveroa 1,8 milj. euroa (lisäys 18,2 %). Valtionosuudet olivat yhteensä 14,7 milj. euroa eli 2,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Peruspalveluiden valtionosuus oli 11,5 milj. euroa, verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus 3,7 milj. euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen sekä vapaan sivistystyön muu rahoitus -0,4 milj. euroa ja järjestelmämuutoksen tasaus -0,1 milj. euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen yhteissumma oli 0,3 milj. euroa. Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 1,9 milj. euroa, muutetussa talousarviossa vuosikate oli 1,6 milj. euroa. Arvioitua parempaa vuosikatetta selittävät toimintatuottojen ja verotulojen ennakoitua suurempi kertymä. Vuosikate asukasta kohden on 452 euroa/asukas, vuonna 2014 vuosikate oli 565 euroa/asukas. Vuosikate kattaa poistot ja arvonalennukset, jotka ovat -1,8 milj. euroa. Tilikauden tulos on 0,1 milj. euroa. Poistoeron ja rahastojen muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostuu 0,2 milj. euroa. Taseeseen kertynyt ylijäämä tilikauden jälkeen on 1,9 milj. euroa. Toteutuneet investointimenot ovat -1,6 milj. euroa (netto). Suurimpia investointihankkeita olivat Tuulikanteleen 1. ja 2. kerroksen saneeraus,

3 Sonkalinnan jätevedenpumppaamon sekä Sonkajärven taajaman sadevesiviemärin saneeraus. Vanhoja lainoja maksettiin 0,8 milj. euroa, uutta lainaa ei vuonna 2015 otettu. Lainakanta vuoden 2015 lopussa oli 9,0 milj. euroa (2014: 9,8 milj. euroa) eli eur/asukas (2014: eur/asukas). Omavaraisuusaste on 51,8 % (2014: 51,4 %). Taseen loppusumma on 25,0 milj. euroa (2014: 25,0 milj. euroa). Kunnan taseessa oli edellisiltä vuosilta ylijäämää 1,7 milj. euroa. Konsernitaseen loppusumma oli 36,1 milj. euroa, konsernin lainakanta oli 17,3 milj. euroa eli euroa/asukas (2014: euroa/asukas). Konsernin vuosikate oli 2,4 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 0,2 milj. euroa. Henkilöstökertomus vuodelta 2015 on tilinpäätöksen liitteenä. Kunnanjohtaja: 1. Kunnanhallitus allekirjoittaa Sonkajärven kunnan tilinpäätöksen vuodelta Kunnanhallitus lähettää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumisen osalta. 3. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden 2015 tulokseen, joka on euroa, vaikuttavina toimenpiteinä tehdään seuraavat kirjaukset: a) Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III -vaiheiden) osalta sekä euroa (+) siirtoviemärin osalta. c) Tilikauden ylijäämä euroa kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille ja lisätään edellisten tilikausien ylijäämään kuluvan vuoden kirjanpidossa. 4. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se merkitsee tiedoksi tilinpäätöksessä 2015 kohdassa 2.6 Yhteenveto määrärahojen ylityksistä ja tuloarvioiden alituksista esitetyt sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset. 5. Kunnanhallitus valtuuttaa pääkirjanpitäjän ja kunnansihteerin tekemään tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia tarkistuksia ja täsmennyksiä tasekirjaan. Kunnanhallitus: Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Tarkastuslautakunta Kuntalain 93 :n mukaan kunnanhallituksen on valmisteltava valtuustossa käsiteltävät asiat, joihin kuuluu myös tilinpäätöksen laatiminen. Kunnanhallitus on valmistellut Sonkajärven kunnan

4 tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja valtuuston käsiteltäväksi. Tilinpäätös käsittää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen hyväksymisen tarkastuslautakunnan valmistelun perusteella. Tilinpäätös on jaettu tarkastuslautakunnan jäsenille aikaisemmin. Tilinpäätös liitetään valtuuston pöytäkirjaan. Tilintarkastaja JHT, KHT Marko Paasovaara on tarkastanut Sonkajärven kunnan kirjanpidon, hallinnon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen sekä antaa tilintarkastuskertomuksen vuodelta Puheenjohtaja: Annetaan kokouksessa. Käsittely: Kokouksessa puheenjohtaja antoi seuraavan päätösesityksen: Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat laatineet kunnan tilinpäätöksen sekä jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi, ovatko vuoden 2015 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet, 2. tilintarkastaja on suorittanut kunnan hallinnon, kirjanpidon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen 2015 tilintarkastuksen sekä esittää tilinpäätöksen hyväksymistä. Tarkastuslautakunta tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuusto hyväksyy kunnanhallituksen laatiman vuoden 2015 tilinpäätöksen liitteineen. Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Valtuusto Kunnanhallituksen päätösesitys: 1. Valtuusto päättää kunnanhallituksen esityksen mukaisesti, että tilikauden 2015 tulokseen, joka on euroa, vaikuttavina toimenpiteinä tehdään seuraavat kirjaukset: a) Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III -vaiheiden) osalta sekä euroa (+) siirtoviemärin osalta. b) Tilikauden ylijäämä euroa kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille ja lisätään edellisten tilikausien ylijäämään kuluvan vuoden kirjanpidossa. 2. Valtuusto merkitsee tiedoksi tilinpäätöksessä 2015 kohdassa 2.6 Yhteenveto määrärahojen ylityksistä ja tuloarvioiden alituksista esitetyt sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset.

5 Tarkastuslautakunnan päätösesitys: Valtuusto hyväksyy tarkastuslautakunnan ja kunnanhallituksen päätösesitykset ja hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen liitteineen. Valtuusto: Valtuusto yksimielisesti hyväksyi kunnanhallituksen ja tarkastuslautakunnan päätösesitykset.