Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden

Transkriptio

1 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus Asianro 313/ / Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Päätöshistoria Kaupunginhallitus "Talousjohtaja Heli Lähteenmäki: Vuoden 2012 tilinpäätös on valmistunut. Tilinpäätös koostuu seuraavista tasekirjan osista: toimintakertomus, tilinpäätöslaskelmat ja liitetiedot sekä vesihuollon taseyksikön tilinpäätöslaskelmat. Toimintakertomus jakaantuu toiminnan ja talouden kokonaistarkasteluun ja talousarvion kokonaisvertailuun. Vuoden 2012 tilinpäätökseen on laadittu myös selonteot sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta sekä konsernivalvonnan järjestämisestä. Lisäksi tilinpäätös sisältää täydellisen konsernitilinpäätöksen eli tuloslaskelman, rahoituslaskelman sekä taseen kuntakonsernin osalta. Vuosi 2012 jää Raision historiaan yhtenä huonoimmista vuosista kautta aikojen talouden mittareilla mitattuna. Vuosi oli koko kuntatalouden kannalta yksi synkimmistä. Taloustaantuma jatkui neljättä vuotta, ja Raisiossa mm. työttömyysprosentti lähti uudelleen nousuun vuoden lopulla. Kunnallisveron kasvu jäi veronkorotuksesta huolimatta 2,6%:iin. Yhteisövero romahti edellisestä vuodesta 30,1%. Myös maanmyyntitulotavoitteesta jäätiin n. 1,0 miljoonaa euroa, vaikka budjetointi oli varovaista. Toimintakulut kasvoivat 5,4% edellisvuodesta. Kasvu sisältää 2,3 miljoonaa euroa lomapalkkavarauksen kasvun tuomaa kustannusta. Ilman tätä toimintamenojen kasvuprosentti on 3,9%. Toimintakate sen sijaan kasvoi huimat 14,2% verrattuna edelliseen vuoteen, ja pääsyy tähän on toimintatulojen pieneneminen mm. seudullisen kaukolämpöratkaisun vuoksi. Vuosikate on -3,3 miljoonaa euroa, eli käyttötalouden menojen kattamiseen on tarvittu vierasta pääomaa. Talous ei ole tasapainossa millään talouden mittarilla tilinpäätöksessä Tilikauden tulos on -12,6 miljoonaa euroa, ja taseessa olevat ylijäämät tulevat käytetyksi kokonaan. Katettavaa alijäämää taseeseen syntyy -1,5 miljoonaa euroa. Näin ollen Kuntalain 69 :n alijäämän kattamisvelvoite tulee sovellettavaksi. Tilinpäätös 2012 on liitteenä.

2 Raision kaupunki Pöytäkirja 2 (2) Vuoden 2012 tilinpäätös esitellään kokouksessa. Päätösehdotus Kaupunginjohtaja Ari Korhonen Kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2012 tilinpäätöksen. Kaupunginhallitus esittää vuoden 2012 tuloksen, ,05 euroa, käsittelystä seuraavaa: tehdään poistoerojen vähennyksiä ,92 euroa suunnitelman mukaan, poistoerojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,92 euroa, edellä esitettyjen tuloksen käsittelyerien jälkeen syntyvä alijäämä, ,13 euroa, merkitään taseen oman pääoman kohtaan tilikauden alijäämä (ylijäämä), ja alijäämä vähentää taseen oman pääoman kohdan edellisten tilikausien ylijäämä ,13 euroa, määrää. taseeseen syntyneen alijäämän kattamiseksi ja talouden tasapainottamiseksi pitkällä tähtäimellä on tehtävä viipymättä suunnitelma Vuoden 2012 tilinpäätöksessä jää taseeseen 1,5 miljoonaa euroa katettavaa alijäämää. Kuntalain 69 :ssä todetaan: Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteuttamisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Varsinainen tasapainottaminen tehdään taloussuunnitelmassa tai erillisessä toimenpideohjelmassa. (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta 2008, s. 38) Taloudellista tilannetta seurattiin erityisen tarkasti, koska jo keväällä alkoi näyttää siltä, että verotulojen osalta talousarviosta jäätäisiin. Kaupunginhallitus käynnisti sopeuttamisohjelman laadinnan ja kaupunginvaltuusto päätti sopeuttamisohjelmasta Missään vaiheessa ei kuitenkaan ennustettu, että riskinä olisi alijäämän syntyminen taseeseen. Sopeuttamistoimenpiteillä ei kyetty enää tuossa vaiheessa vuotta merkittävästi vaikuttamaan ylitykseen. Talousarvio vuodelle 2013 ja taloussuunnitelma vuosille on laadittu ylijäämäiseksi siten, että taseeseen syntynyt alijäämä tulisi poistetuksi vuonna 2015 ja taseen muodostuisi 1,6 miljoonan euron ylijäämä. Kuitenkin vuoden 2013 talousarvion käsittelyn yhteydessä on todettu, että talousarvion toteutuminen edellyttää sopeuttamistoimenpiteitä etenkin sosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan toimialueella. Jotta taseen alijäämä pystytään suunnitelmakaudella kattamaan, on vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman toteuduttava suunnitellusti ja liikkumavara on pieni. Vuoden 2013 osalta talousarvion toteutumisen riskit on arvioitu 4,0 miljoonan eu-

3 Raision kaupunki Pöytäkirja 3 (3) ron suuruisiksi. Sopeutustoimien valmistelu on aloitettu (KH ) ja valtuustossa asia käsitellään Muita pitkän tähtäimen talouden tervehdyttämistoimenpiteitä valmistellaan vuoden aikana ja niistä päätetään viimeistään talousarvion 2014 yhteydessä. Kaupunginhallitus lähettää tilinpäätöksen ensin tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan tarkastettavaksi, ja sen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti." Tarkastuslautakunta : "Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle Päätösehdotus Tarkastuslautakunnan Pj Janne Laulumaa Tarkastuslautakunta 1 saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi, ja 2 ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2012 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Pöytäkirja tämän asian osalta tarkastetaan heti. Päätös Tarkastuslautakunta hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti." Liitteet 2 Tilinpäätös_2012.pdf 3 Tilintarkastuskertomus_2012.pdf

4 Raision kaupunki Pöytäkirja 4 (4) Päätösehdotus Kaupunginhallitus: Kaupunginhallitus esittää vuoden 2012 tuloksen, ,05 euroa, käsittelystä seuraavaa: tehdään poistoerojen vähennyksiä ,92 euroa suunnitelman mukaan, poistoerojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,92 euroa, edellä esitettyjen tuloksen käsittelyerien jälkeen syntyvä alijäämä, ,13 euroa, merkitään taseen oman pääoman kohtaan tili-kauden alijäämä (ylijäämä), ja alijäämä vähentää taseen oman pääoman kohdan edellisten tilikausien ylijäämä ,13 euroa, määrää. taseeseen syntyneen alijäämän kattamiseksi ja talouden tasapainottamiseksi pitkällä tähtäimellä on tehtävä viipymättä suunnitelma Vuoden 2012 tilinpäätöksessä jää taseeseen 1,5 miljoonaa euroa katettavaa alijäämää. Kuntalain 69 :ssä todetaan: Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteuttamisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Varsinainen tasapainottaminen tehdään taloussuunnitelmassa tai erillisessä toimenpideohjelmassa. (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta 2008, s. 38) Taloudellista tilannetta seurattiin erityisen tarkasti, koska jo keväällä alkoi näyttää siltä, että verotulojen osalta talousarviosta jäätäisiin. Kaupunginhallitus käynnisti sopeuttamisohjelman laadinnan ja kaupunginvaltuusto päätti sopeuttamisohjelmasta Missään vaiheessa ei kuitenkaan ennustettu, että riskinä olisi alijäämän syntyminen taseeseen. Sopeuttamistoimenpiteillä ei kyetty enää tuossa vaiheessa vuotta merkittävästi vaikuttamaan ylitykseen. Talousarvio vuodelle 2013 ja taloussuunnitelma vuosille on laadittu ylijäämäiseksi siten, että taseeseen syntynyt alijäämä tulisi poistetuksi vuonna 2015 ja taseen muodostuisi 1,6 miljoonan euron ylijäämä. Kuitenkin vuoden 2013 talousarvion käsittelyn yhteydessä on todettu, että talousarvion toteutuminen edellyttää sopeuttamistoimenpiteitä etenkin sosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan toimialueella. Jotta taseen alijäämä pystytään suunnitelmakaudella kattamaan, on vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman toteuduttava suunnitellusti ja liikkumavara on pieni. Vuoden 2013 osalta talousarvion toteutumisen riskit on arvioitu 4,0 miljoonan euron suuruisiksi. Sopeutustoimien valmistelu on aloitettu (KH ) ja valtuustossa asia käsitellään Muita pitkän tähtäimen talouden tervehdyttämistoimenpiteitä valmistellaan vuoden aikana ja niistä päätetään viimeistään talousarvion 2014 yhteydessä.

5 Raision kaupunki Pöytäkirja 5 (5) Tarkastuslautakunta: 1 saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi, ja 2 ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2012 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Päätös Kaupunginhallituksen ja tarkastuslautakunnan tekemät ehdotukset hyväksyttiin yksimielisesti.

6 Raision kaupunki Pöytäkirja 6 (6)