Ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi/ruotsinkielinen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunta

Transkriptio

1 Ruotsinkielinen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunta Ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi/ruotsinkielinen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunta RVOL 39 Kuntalain 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Kunnanhallitus on kokouksessaan ( 216) käsitellyt vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman reunaehtoja: Vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman reunaehdot Vuoden 2011 tilinpäätös Vuoden 2011 tilinpäätöksen toimintatuottojen kasvu vuonna 2011 oli 2,5 % (2010: 19,8 %; 2009: 13,6 %) ja toimintakulujen 3,7 % (2010: 2,8 %; 2009: 4,9 %). Toimintatuottojen kasvuun vaikutti merkittävästi perusturvan toimintatuottoihin kirjattu aiemmilta vuosilta takautuvasti saatu noin 1,1 milj. euron tulo. Kunnan toimintatuottojen ja -kulujen erotus, toimintakate kasvoi edellisvuoteen verrattuna 4,0 % (2010: -0,4 %; 2009: +3,4 %, 2008: +13,3 %). Verotulojen kokonaiskertymä, 159,2 milj. euroa (2010: 154,6 milj. euroa; 2009: 140,8 milj. euroa), kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 4,6 milj. euroa eli 3 % (2010: 13,8 milj. euroa eli 9,8 %). Valtionosuuksia kertyi 25,0 milj. euroa eli 7,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna (2010: 23,2 milj. euroa). Vuosikate oli 23,1 milj. euroa (2010: 21,9 milj. euroa; 2009: 4,5 milj. euroa). Vuosikatetta nosti merkittävästi yli miljoonan euron osinkokirjaus. Vuosikate riitti tilinpäätösvuonna kattamaan suunnitelman mukaiset poistot ja vuoden tulos oli ylijäämäinen 10,4 milj. euroa. Taseen loppusumma kasvoi edellisvuoteen verrattuna 8,9 milj. euroa. Vaihtuvissa vastaavissa rahat ja pankkisaamiset ryhmä pieneni vuoden aikana 1,1 milj. euroa 21,9 milj. eurosta 20,8 milj. euroon. Positiivinen tulos lisäsi oman pääoman määrää 10,4 milj. euroa ja omavaraisuusaste koheni edellisen vuoden 42 prosentista 45,1 prosenttiin. Kunnan lainakanta pieneni 92,1 miljoonasta eurosta 84,8 miljoonaan euroon. Lainamäärä asukasta kohti oli euroa (2010: euroa). Vuosiennuste 2012 Huhtikuun lopun tilanteesta tehdyn alustavan vuosiennusteen laadinnassa toimielinten toimintatuotot ja toimintakulut on arvioitu vuoden 2011 tilinpäätöksen, alkuvuoden toteutuman ja loppuvuoden ennusteen yhteenvetona. Verotulojen kertymäarviota on tarkistettu Kuntaliiton ennakkotietojen perusteella ja tällä hetkellä näyttää siltä, että talousarvion verotulotavoitetta ei saavutettaisi, vaan verotulokertymä olisi noin 2,7 miljoona euroa talousarviota pienempi.

2 Pitkäaikaisten lainojen vähennys on talousarvion mukaisesti 8,4 milj. euroa ja arvion mukaan uutta lainaa nostettaisiin 10 milj. euroa. Nettolainanotto olisi 1,6 milj. euroa. Vuosiennusteen vuosikate olisi 10,3 milj. euroa ja tilikauden tulos -3,7 milj. euroa. Ennusteen tulos heikentäisi taseen ylijäämää. Verrattuna vuoden 2011 tilinpäätökseen käyttötalousosan toimintamenojen kasvu olisi 4 % ja toimintakatteen kasvu 4,4 %. Kunnanvaltuuston talouden tasapainottamisohjelma vuosille Kunnanvaltuusto hyväksyi elokuussa 2011 talouden tasapainottamisohjelman, jossa vuosille asetetuilla talouden pidon raja-arvoilla vahvistetaan sitä talouden tasapainotilaa, joka saavutettiin vuoden 2010 positiivisen tilinpäätöksen avulla. Positiivinen vuoden 2011 tilinpäätös vahvisti edelleen talouden tasapainotilaa. Tasapainotilan säilyttämiseksi ja vahvistamiseksi valtuusto asetti vahvistamassaan talouden tasapainottamisohjelmassa Kirkkonummen kunnalle seuraavat talouden hoitoa koskevat raja-arvot, jotka tulee ottaa huomioon talousarvion laadinnassa: Toimintakatteen kasvu saa vuosittain olla kuntatasolla enintään 3,2 %. Toi mintakatteen jako toimielimille tapahtuu kunnanhallituksen vuosittain vahvis tamien talousarvion ja -suunnitelman reunaehtojen kautta valtuuston vahvis taman tasapainottamisohjelman puitteissa. Vuosikate on vuosittain vähintään poistojen suuruinen Kunnan lainakanta ei vuosien aikana ylitä 100 milj. euroa eikä euroa per asukas Nettoinvestoinnit ovat vuositasolla maksimissaan 22,5 milj. euroa Vuosina taseen ylijäämä säilyy ennallaan tai vahvistuu Omavaraisuusaste nousee. Omavaraisuusaste vuonna 2009 oli 43,2 % ja 42,0 % vuonna (Tunnusluku ilmaisee kunnan vakavaraisuuden, alijää män sietokyvyn ja mahdollisuuksia selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Tunnusluvussa oma pääoma ja siihen rinnastettavat erät suhteutetaan taseen loppusummaan korjattuna saaduilla ennakoilla). Toiminnan ja nettoinvestointien rahoitus Kehysarvion rahoituslaskelman nettoinvestointimäärä vuonna 2013 on 21 milj. euroa, vuonna milj. euroa ja vuonna milj. euroa. Tällä investointivolyymillä lainanottotarve on suunnittelukaudella noin 42,5 milj. euroa (nettolainanotto 14,1 milj. euroa). Lainamäärä asukasta kohti on suunnittelukauden lopussa, vuonna 2015 n euroa ja lainakanta 99,2 milj. euroa. Kunnanhallituksen reunaehtoja koskeva päätös ( , 216) Talousarvion reunaehtoja koskevassa päätöksessään kunnanhallitus kehotti toimielimiä laatimaan vuoden 2013 talousarvioehdotuksensa ja vuosien taloussuunnitelmaehdotuksensa reunaehtojen mukaisen lautakunta- / johtokuntatasoisen toimintakatteen puitteissa kiinnittämään erityistä huomiota siihen, että talousarviovuoden sitovat toiminnalliset tavoitteet asetetaan siten, että ne tukevat talouden tasapainon säilyttämistä.

3 Talousarvion reunaehdot ruotsinkielisen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunnan osalta Kunnanhallituksen vuoden 2013 talousarvion reunaehtoja koskevassa päätöksessä lautakunnan toimintakatteen (toimintatulojen ja -menojen erotus) raja vuonna 2013 on euroa. Lautakunnan toimintakate kasvaa vuoden 2012 talousarvion tasoon verrattuna vajaat 0,5 milj. euroa (+3,9 %). Vuoden 2011 tilinpäätöksen tasoon verrattuna katteen kasvu on 0,9 milj. euron (+6,9 %) luokkaa. Kunnanhallituksen lautakunnalle päättämän taloudellisen reunaehdon (13,7 milj. euroa) kasvusta (0,4 milj. euroa verrattaessa vuoden 2012 talousarvion toimintakatteen tasoon) kohdistuu vajaat 0,3 milj. euroa hintojen nousuun liittyviin kustannusvaikutuksiin (palkankorotukset sekä kuluttajahintojen nousu tavara- ja palveluhankinnoissa), noin 0,1 milj. euroa kunnan sisäisinä erinä perittävien kustannuserien (kuten toimitilojen vuokrat, atk- ja siivouspalvelut sekä ateriapalvelut kouluissa ja päiväkodeissa) kustannustason nousuun. Siten lautakunnan taloudelliseksi liikkumavaraksi jää kunnanhallituksen päättämän reunaehdon perusteella noin 0,1 milj. euroa. Lautakunnan vuoden 2013 talousarvioon liittyviä tarpeita kartoitettaessa on virkamiesvalmistelussa havaittujen tarpeiden edellyttämä toimintakatteen taso noin 13,9 milj. euroa, jolloin lautakunnan talousarvioesityksen tasapainottaminen vuoden 2013 kunnanhallituksen päättämän taloudellisen reunaehdon (aiemmin mainittu 13,7 milj. euroa) tasolle edellyttää lautakunnan talousarvioesityksen toimintakatteen kaventamista noin 0,2 milj. eurolla suhteessa palvelutarpeeseen. Ruotsinkielisen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunnan ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi Lautakunnan vuoden 2013 talousarvioehdotuksen loppusumma on määrärahojen osalta 14,4 milj. euroa, tuloarvion osalta 0,7 milj. euroa ja toimintakatteen osalta 13,7 milj. euroa (toimintatulojen ja -menojen erotus). Lautakunnan talousarvioehdotus on laadittu kunnanhallituksen vahvistaman toimintakaterajan (13,7 milj. euroa) mukaan. Verrattuna kuluvan vuoden (2012) talousarvioon toimintakate kasvaa noin 0,3 milj. euroa, vuoden 2012 talousarvioehdotuksen määrärahat 0,3 milj. euroa (+2,0 %), toimintatulot pienenevät noin euroa (-7,2 %). Lautakunnan talousarvioehdotus sisältää 10 uutta perustettavaksi ehdotettavaa vakanssia/kustannusvaikutteista vakanssijärjestelyä vuosina Suurin osa perustettavaksi ehdotettavista vakansseista/ kustannusvaikutteisista vakanssijärjestelyistä (7 vakanssia) kohdistuu ruotsinkieliseen koulutoimeen. Kunnanhallituksen vahvistamien talouden reunaehtojen tason takia yhtäkään vakanssia ei voitu esittää perustettavaksi talousarviovuoden 2013 aikana. Vakansseja (3 kpl), jotka tarvitsisi perustaa vuonna 2013, on esitetty perustettavaksi vasta vuonna Edellä mainittujen vakanssien lisäksi (jotka on siirretty vuodelta 2013 vuodelle 2014) kehysarvion taso ei ole mahdollistanut tiettyjen palvelutuotannon laajentamista / nykyisen palvelutason säilyttämistä koskevien tarpeiden

4 sisällyttämistä talousarvioehdotukseen. Näiden tarpeiden yhteissumma (sisältäen vuodelle 2014 siirretyt vakanssit) on noin 0,3 milj. euroa. Lautakunnan talousarvioesitystä ei ole kyetty laatimaan kunnanhallituksen taloussuunnitelman vuosille päättämän taloudellisen reunaehdon tasolle (toimintakate voi kunnanhallituksen päättämän taloudellisen reunaehdon perusteella kasvaa enintään 3,2 % taloussuunnitelman vuosina ) lautakunnan vastuualueella olevan toiminnan palveluykykyä kohtalokkaasti heikentämättä. Pääasiassa on jouduttu siirtämään vuotta 2013 koskevia tarpeita taloussuunnitelman vuodelle 2014 (taloussuunnitelman mukaan toimintakate kasvaa vuonna 2014 lautakunnan ehdotuksessa 1,0 milj. euroa eli 7,6 % vuoteen 2013 verrattuna). Talousarviota koskevat tarpeet ja näiden vaikutukset palvelutuotantoon on esitetty liitteessä "vaikutukset palvelutuotantoon". Lautakunnan ehdotus uusiksi vakansseiksi esitellään liitteessä, joka koskee ehdotusta uusiksi toimiksi/viroiksi Talousarvioehdotuksen käyttötalousosan toiminnalliset tavoitteet, määrärahat, tuloarviot ja toimintakate esitellään liitteessä "ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi". Talousarvioehdotuksen taso esitellään tulosalueittain liitteessä "talousarvioehdotus euroina". Valmistelu: talouspäällikkö Ari Hasu, puh (09) , etunimi.sukunimi@kirkkonummi.fi Liitteet: - Ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi - Talousarvioehdotus euroina - Ehdotus viroiksi/toimiksi Vaikutukset palvelutuotantoon Oheismateriaali: - Vuoden 2013 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman reunaehdot (Kh ) Ehdotus Sivistystoimenjohtaja: Ruotsinkielinen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunta päättää 1 ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että ne hyväksyvät lautakunnan ehdotuksen vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi liitteen "Ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi" mukaisesti. Vuoden 2013 talousarvioehdotuksen mukaan toimintatulot ovat euroa, toimintamenot euroa ja toimintakate euroa.

5 2 ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle vakanssien perustamista liitteen "Vakanssiesitykset " mukaisesti taloussuunnitelman vuosina antaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle tiedoksi palvelutarpeen ja vaikutukset palvelutuotantoon lautakunnan vastuualueella liitteen "Vaikutukset palvelutuotantoon" mukaisesti. KÄSITTELY: Asian käsittelyn aikana jäsen Saloranta-Eriksson ehdotti, - että liitettä "Vakanssiesitykset " muutetaan aikaistamalla erityisopettajan virka ajankohdasta ajankohtaan , koska tehtävän Ruotsinkielinen koulutoimi vuoden 2013 talousarviossa olevan sitovan tavoitteen 3 "Oppilaat/opiskelijat saavat riittävästi tukea opintoihinsa" saavuttaminen ei ole mahdollista ilman erityisopettajaresurssin lisäämistä. - että toimintamenoja lisätään euroa tvt-välineiden hankkimiseksi Kyrkslätts gymnasiumiin, koska lukio ei voi valmistautua tulevaan ylioppilastutkinnon uudistukseen ilman panostuksia tvt-välineisiin. - että toimintamenoja lisätään euroa tvt-välineiden hankkimiseksi peruskouluihin, koska koulut eivät nykytilanteessa voi toteuttaa opetussuunnitelman määräyksiä ja tavoitteita tvt:n käyttämisestä opetuksessa. - että toimintamenoja lisätään euroa Kyrkslätts gymnasiumin henkilöstökuluihin, jotta lukion on mahdollista toteuttaa opetussuunnitelmaansa. - kohdan 1 viimeinen virke muutetaan näin ollen seuraavaksi: "Vuoden 2013 talousarvioehdotuksen mukaan toimintatulot ovat euroa, toimintamenot euroa ja toimintakate euroa. - uudeksi päätöskohdaksi lisätään seuraava: Lautakunta katsoo, että ehdotetut toimintamenojen lisäykset ovat ehdottaman tarpeellisia opetuksen tason turvaamiseksi. Jäsen Saloranta-Erikssonin ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Päätös Ruotsinkielinen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunta päätti 1 ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle, että ne hyväksyvät lautakunnan ehdotuksen vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi liitteen "Ehdotus vuoden 2013 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi" mukaisesti. Vuoden 2013 talousarvioehdotuksen mukaan toimintatulot ovat euroa, toimintamenot euroa ja toimintakate euroa. 2 ehdottaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle vakanssien perustamista liitteen "Vakanssiesitykset " mukaisesti taloussuunnitelman vuosina

6 3 antaa kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle tiedoksi palvelutarpeen ja vaikutukset palvelutuotantoon lautakunnan vastuualueella liitteen "Vaikutukset palvelutuotantoon" mukaisesti 4 lautakunta katsoo, että ehdotetut toimintamenojen lisäykset ovat ehdottaman tarpeellisia opetuksen tason turvaamiseksi. Tiedoksi Muutoksenhaku talouspäällikkö Ari Hasu Kunnanhallitus Muutoksenhakukielto