Kuntalaki ja kunnan talous

Transkriptio

1 Kaupungin talous

2 Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus).

3 Toimintakate ja vuosikate Toimintakate: Toimintakate osoittaa, kuinka paljon toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuosikate: Vuosikate osoittaa sen tulorahoituksen, joka juoksevien menojen maksamisen jälkeen jää jäljelle käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainojen lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. (Tilastokeskus)

4 Rovaniemen kaupungin talousarvio 2013 Tuloslaskelmaosa Toimintatulot + Toimintamenot - TOIMINTAKATE 312 Verotulot Valtionosuudet + 91 Rahoitustulot + 3 VUOSIKATE + 5 Poistot - 13 TILIK. TULOS - 8 Rahoitusosa Vuosikate 5 TULORAHOITUS + 5 Investoinnit 28 Rahavirta - 23 Lainojen lisäys 31 Lainojen lyhenny. 8 Lainakannan muutos + 23 Investointiosa Investointimenot - 31 Investointitulot + 3 INVESTOINNIT 28

5 Rahoitustuotot

6 Menot lajeittain

7 Määrärahat Yhteensä 328,28 milj.

8 Talouden suunnittelun lähtökohtia

9 Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä kuin keskimäärin muissa kunnissa 3. lainaa asukasta kohden on vähintään puolet enemmän kuin kunnilla keskimäärin. 4. omaa pääomaa on alle puolet kunnan koko varoista. 5. kunnan suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 prosenttia. 6. kunnan taseessa on kertynyttä alijäämää

10 Väestökehitysnäkymä vuoteen 2040 tilastokeskuksen ennusteen mukaan Tilastokeskus as as ? 25800? 27000? Minkälainen työpaikkakehitys tarvitaan turvaamaan palvelujen rahoituksen? Väestömäärä Työikäiset Työpaikat

11 Talouden tavoitteet nykyisessä kaupunkistrategiassa Kaupungin talouden tasapainoisuus Toimintakatteen eli nettomenojen kasvu alittaa vuosittain euromääräisesti verorahoituksen kasvun Palvelutuotannon tuottavuus kasvaa Kaupunkikonsernin tuloskehitys on positiivinen

12 VEROTULOT Maksuunpantujen kunnallisverojen muutos % vuosittain

13 TP TA TA Muutos% VEROTULOT / Kunnallisvero ,4 % 5100 Kiinteistövero ,2 % 5200 Yhteisövero ,4 % VEROTULOT ,8 %

14 VALTIONOSUUDET Hallitusohjelman ja kehysriihen vaikutus kaupungin valtionosuuteen Kuntien valtionosuuksia leikataan, jonka vaikutuksesta kunnilta jää valtionosuuksia saamatta vuosina yhteensä 3,4 miljardia euroa = 633 /asukas. Rovaniemen kaupungilta jää saamatta valtionosuuksia vuosina yhteensä n. 38 miljoonaa euroa.

15 Valtionosuuksien ja kunnan omien verotulojen kasvu ei yllä nykyisten toimintamenojen kasvuun Toimintakatteen eli nettomenojen kehitys ja verorahoituksen kehitys Verorahoituksen kasvuksi arvioitu keskimäärin 3,1 %/vuosi vuosina Nettomenojen kasvuoletus vuodelle % ja siitä eteenpäin + 5 % Kehityksen jatkuessa menojen kasvu ylittää verorahoituksen kasvun n. 30 M :lla

16 SOPIMUSOHJAUSJÄRJESTELMÄ HALLINTO-ORGANISAATIO PALVELUORGANISAATIO PALVELUJEN SISÄLTÖ -strategiat ja palvelujen järjestämisen yleiset periaatteet -toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet -määrärahat tehtäväalueittain kaupunginhallitukselle ja lautakunnille Kaupungin valtuusto Talousarvio ja suunnitelma Kaupunginhallitus Täytäntöönpano Sosiaali- ja terveyspalvelujen taseyksikkö, LV 90 M Sivistyspalvelujen Taseyksikkö LV108 M PALVELUJEN RAHOITUS - verotus, valtionosuudet PALVELUJEN JÄRJESTÄMINEN -Järjestämisvastuu - palvelujen määrän, hinnan ja laadun määrittäminen -palvelujen hankkiminen -viranomaistehtävät -arviointi ja seuranta -kuntalaisnäkökulma Lauta-kunnat 5 kpl + aluelautakunnat Elinkeinojaosto Palvelusopimukset (määrä, laatu, hinta) n. 230 M v Oma tuotanto n. 80 M ulkopuolelle Teknisten palvelujen Taseyksikkö, LV 30 M -Tekniset palvelut - Napapiirin Vesi -liikelaitos PALVELUT -tuottaminen -tulorahoitteisuus -raportointi ja asiakaspalautteen keruu -tulostavoitteet Liikelaitokset -Tilaliikelaitos -Työterveysliikelaitos

17 TILAAJA-TUOTTAJA -toimintatapa TILAAJA ROVANIEMEN KPKI JÄRJESTÄMISVASTUU Lautakunnat SOPIMUS Johtokunnat TUOTTAJA ROVANIEMEN KPKI TUOTE/ PALVELU ASIAKAS PALVELUN KÄYTTÄJÄ TUOTTAJA YKSITYINEN TUOTTAJA 3. SEKTORI

18 Kuntalain 75 :n mukaan tilivelvollisia ovat kunnan toimielimen jäsen ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtava viranhaltija. Lautakunta määrärahat Tuotanto hinnalla katettavat menot Henkilöstökulut Palveluostot Tuotannontekijä markkinat Palvelusopimus Tarvikkeet Lautakunta Tuotetut palvelut Johtokunta Tuotanto-osasto Palvelukeskus Vuokrat

19 Kustannusten kohdentaminen Välittömät tuotantokustannukset palkat, ostot, yms. Omakustannushinta Välilliset tuotantokustannukset talous- ja henkilöstöhallinto, siivous, ruokahuolto, kiinteistöhuolto, yms. Pääomakustannukset poistot, vuokrat (sis. lainat), korot Tuote esim. Koulupäivä, Hoitopäivä, Vastaanottokäynti, esitys, Näyttely, Yms. Sopimus

20 Tilaajan tavoitteena vaikuttavuus Palvelun tilaaja järjestämisvastuu arvovalinta MITÄ! Palvelusopimus * kpl + laatu Palvelun tuottaja tuottamisvastuu ei arvovalintaa MITEN! HYVINVOINTI- TUOTTAVUUS laadukkaat peruspalvelut elinvoimaisuus TALOUS Rahoitusvastuu TUOTTAVUUS TALOUS Tulosvastuu Veli-Matti Keloneva 20

21 Konsernin kokonaistalous Yhtiöt Tulos + Liikelaitokset Tulos + Taseyksiköt Tulos > 0 Hallinto/tilaajat Määräraha < 100 %

22 Kaupungin tilikauden kumulatiivisen tuloksen (yli/alijäämä) käsittely Sosiaali- ja terveyspalvelujen taseyksikkö Sivistyspalveluiden taseyksikkö Teknisen tuotannon taseyksikkö Kaupunginhallitus Napapiirin Vesi Työterveysliikelaitos Tilaliikelaitos Yhteensä