Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille laadinnan lähtökohdat

Transkriptio

1 Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille laadinnan lähtökohdat Loviisan kaupungin talousnäkymät. Huhtikuun toteumatietojen perusteella tilikaudelle 2011 ennustetaan noin 0,9 miljoonan euron alijäämää ilman Vesiliikelaitosta. Loviisan kaupungin ja Vesiliikelaitoksen yhteenlasketuksi tulokseksi ennustetaan noin 1,2 miljoonan euron alijäämää. Loviisan kaupungin talouden tasapainottaminen on tulevalla suunnitelmakaudella välttämätöntä. Lähivuosien suurena haasteena on kulukehityksen hillitseminen ja tuottavuuden parantamien tilanteessa, jossa verotulojen ei oleteta kasvan edellisvuosien tapaan. Kuntaliitoksesta maksettua yhdistymisavustusta maksetaan vielä vuonna ,8 miljoonaa euroa, minkä jälkeen se poistuu. Lisäksi kaupunkia sitoo Kuntajakolain ja yhdistymissopimuksen velvoitteet. Toimintoja on pyrittävä kehittämään ja rationalisoimaan siten, että tehokkuus kohenee ilman, että palvelutaso heikkenee. Prosessien kehittäminen ja keskusten tiukka taloudenpito ovat avainasemassa talousarvion 2012 valmistelutyössä. Vuosien talousarvio- ja taloussuunnitelma ehdotusten valmistelu Kuntalain talousarviota koskevat säädökset Kuntalain 65 :n mukaan Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Talousarvion 2012 tavoiteasetanta

2 Talousarviovuonna maksetaan vielä kuntaliitoksesta saatua yhdistymisavustusta 1,8 miljoonaa euroa. Suunnitelmavuonna 2013 yhdistymisavustusta ei enää saada vaan kulurakenne on pystyttävä sopeuttamaan tulovirtaa vastaavalle tasolle. Suunnitelmavuosien talouskehitys näyttää siten erittäin haasteelliselta. Toimintamenojen sallitaan kasvaa keskimäärin tilinpäätöksestä 2010 talousarviovuoteen ,2 %. Vuonna 2012 tavoitteena on tuottavuuskehityksen aikaansaaminen kaikissa keskuksissa ja Vesiliikelaitoksessa. Tuottavuuden parantamisella tavoitellaan sitä, että tuotos kasvaa kustannuksia enemmän. Tuottavuuden parantaminen edellyttää pitkäjänteistä kehittämisohjelmaa, mihin on tavoitteena jatkossa kytkeä asiakkaaseen kohdistuva vaikuttavuuden arviointi. Sitovat tavoitteet ja tulostavoitteet Loviisan kaupungin tasolla Taloussuunnittelukauden tavoitteeksi asetetaan tasapainoinen talous ja kertyneen ylijäämän kasvattaminen suunnittelukaudella. Talousarvioraamin tulos on 1,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Suunnittelukaudella poistotason on oltava realistinen ja vuosikatteen vähintään = poistot Omavaraisuusastetavoitteeksi vuosille asetetaan vähintään 60 %. Ehdotus Loviisan kaupungin menoraamiksi vuodelle 2012

3 Perusturva-, Sivistys-, Teknisen- ja Konsernikeskus Perusturva-, Sivistys-, Teknisen- ja Konsernikeskuksen menoraami on esitetty oheisessa taulukossa.

4 Menoraamin saavuttaminen edellyttää kaikilta keskuksilta tiukkaa ja huolellista talouden suunnittelua ja tuottavuuden lisäämiseen tähtääviä toimenpiteitä. Valtuustoon nähden sitoviksi tavoitteiksi asetetaan nettomenot. Investointien osalta sitoviksi tavoitteiksi asetetaan Loviisan kaupungin investointien yhteismäärä. Kustannusarvioltaan yli euron hankkeet esitetään valtuuston hyväksyttäväksi hankekohtaisesti. Yli euron hankkeet ovat siten sitovia valtuustoon nähden hankekohtaisina investointeina. Kuntayhtymän rahoitusosan sitoviksi tavoitteiksi asetetaan pitkäaikaisten lainojen nostojen enimmäismäärä Investointisuunnitelma ja lainojen noston enimmäismäärä tarkentuvat investointisuunnittelun yhteydessä. Vesiliikelaitos

5 Vesiliikelaitokselle edellytetään samanlaisia toiminnan kehittämiseen ja tuottavuuden lisäämisen tähtääviä toimenpiteitä kuin Keskuksiltakin. Vesiliikelaitokselta edellytetään talousarviovuonna +/- 0 tulosta. Tuottavuuden toteutumista mitataan toimintakulujen ja tuotettujen kuutioiden suhteella. Rahoitusosan sitovana tavoitteena on Vesiliikelaitokselle myönnettävien lainojen enimmäismäärä. Tytäryhtiöt Toiminnallisia ja taloudellisia tavoitteita asetetaan Loviisan kaupungin omistamille kiinteistöosakeyhtiöille, joissa Loviisan kaupunki on määräävässä asemassa. Kiinteistöosakeyhtiöiden talouden on oltava tasapainossa suunnitelmakauden aikana. Kiinteistö-osakeyhtiöiltä edellytetään laadukasta asiakaspalvelua ja kannattavaa toimintaa siten, että kiinteistöosakeyhtiöiden on pystyttävä kattamaan edellisten vuosien kertyneet alijäämät tulevaisuudessa. Loviisan kaupungin raamin lähtökohdat Loviisan kaupungin kokonaisraami vuodelle 2012 lähtökohtana on tilinpäätös Verrattuna talousarvioraamia tilinpäätökseen Henkilöstömenojen kasvulle on varattu 4,5 % kasvu. Palvelujen ostoille 4,1 % Aineille, tavaroille ja tarvikkeille 3,1 % Avustuksille 4% Muille kuluille 2,3% Edellä esitetyn periaatteen mukaan vuonna Loviisan kaupungin kokonaismenoraami on vuodelle euroa. Verrattaessa talousarvioraamia vuodelle 2012 vuoden 2010 tilinpäätökseen kasvu on +4,2%. Verrattaessa raamia vuoden 2011 talousarvioon kasvu on +1,2% ja verrattuna vuoden 2011 ennusteeseen kasvu on miinusmerkkinen -0,5%. Investointisuunnitelman valmistuttua syksyllä raami tarkentuu lainkannan, rahoituskulujen ja poistojen osalta sekä verotulojen osalta.

6 Taloussuunnittelun lähtökohtia Taloussuunnitelma vuodet tulevat olemaan hyvin haasteellisia. Yhdistymisavustuksia ei enää saada, mikäli toimintatuotot eivät kasva enemmän kuin +2 %, toimintaa on pakko sopeuttaa. Vuosien 2013 ja 2014 taloussuunnittelussa ulkoisten toimintamenojen kustannustason voi nousta tämän hetken arvion mukaan keskimäärin enintään 1,4% - 1,8% per suunnitelmavuosi. Tilastokeskuksen ennustamat peruspalveluiden kustannusindeksin muutokset ovat vuosina ,9 % ja ,7 %. Kun Loviisan kaupungin suunnitelmavuosille arvioituja kustannustason nousuprosentteja verrataan tilastokeskuksen peruspalveluiden kustannusindeksin muutoksiin, voidaan todeta, että suunnitelmavuosista tulee tiukat ja toimintaa on pystyttävä edelleen tehostamaan. Suunnitelmavuosien toiminnoilta edellytetään siten edelleen kehittämistä ja tehostamista. Investointiesitykset Investointisuunnitelmaan tehtävistä = 0,1 milj. euron investointiesityksistä käytetään konsernihallinnon laatimaa yhtenäistä investointien suunnittelupohjaa. Keskukset toimittavat tärkeysjärjestykseen asettamansa investointiesityksensä konsernihallintoon konsernitasoista investointien priorisointiprosessia varten mennessä. Vuoden investointitaso määräytyy suunnitelman mukaisesti. Talousarvio- ja taloussuunnitelmavuosien investointitasot tarkentuvat investointiesitysten ja niiden priorisointien valmistuessa Talousarvioesityksen hallituskäsittelyaikataulu Hallitus käsittelee varsinaista talousarvioesitystä seminaarissaan Hallituksen Valtuuston kokouksessa päätetään talousarviosta Hallitus seuraa talousarvion valmistelua kevään ja alkusyksyn aikana ja tarvittaessa tarkistaa talousarvion tavoiteasetantaa strategiapäivityksen pohjalta. Talousarvion valmistelun tarkempi aikataulutus ilmenee liitteenä olevasta vuosikellosta (liite xx).