Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Transkriptio

1 Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Kunnan tilinpäätöksen tulee kuntalain 68 :n mukaan sisältää tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot, talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kunnan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja se on saatettava valtuuston käsiteltäväksi viimeistään tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Toimintakertomuksen antamisesta vastaavat kunnanhallitus ja kunnanjohtaja. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista. Sen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Kunnanhallituksen on lisäksi toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Tuloslaskelman 2011 mukaiset kunnan käyttötalouden toimintatulot olivat 3,3 milj. euroa, toimintamenot 28,0 milj. euroa ja toimintakate 24,7 milj. euroa. Toimintatuottojen toteutumaprosentti oli 105,7 %, toimintamenojen 99,2 % ja toimintakatteen 98,4 %. Toimintakatteen kasvu edellisvuodesta oli 0,9 %. SOTE kuntayhtymän lopullinen maksuosuus oli 15,7 milj. euroa, ylitys talousarvioon euroa. Kunnan tuloveroprosentti oli 19,75 prosenttia eli sama kuin edellisenä vuonna, myös kiinteistöveroprosentit olivat samat kuin vuonna Kunnan verotulot olivat kaikkiaan 12,1 milj. euroa eli 0,9 % enemmän kuin vuonna Tuloveroa kertyi 9,8 milj. euroa (+1,3 %), kiinteistöveroa 0,6 milj. euroa (+0,5 %) ja yhteisöveroa 1,7 milj. euroa (-1,4 %). Valtionosuudet olivat yhteensä 12,9 milj. euroa eli 1,3 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Vähennykseen vaikutti erityisen verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasauksen pieneneminen 0,2 milj. euroa. Peruspalvelujen valtionosuus oli 10,6 milj. euroa, verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus 3,0 milj. euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen sekä vapaan sivistystyön muu rahoitus 0,6 milj. euroa. Kunta ei hakenut tilinpäätösvuonna harkinnanvaraista rahoitusavustusta. Rahoitustuottojen ja kulujen yhteissumma oli 0,1 milj. euroa. Tuloslaskelman mukainen vuosikate oli 0,4 milj. euroa, talousarviossa vuosikate oli 0,086 milj. euroa. Arvioitua parempaa vuosikatetta selittää

2 toimintatuottojen ylittyminen ja toimintamenojen alittuminen. Vuosikate asukasta kohden oli 97 euroa, vuonna 2010 vuosikate oli 189 euroa/ asukas.

3 Vuosikate kattoi poistoista, jotka olivat 1,1 milj. euroa, 39,3 % ja tilikauden tulos oli 0,7 milj. euroa. Poistoeron ja rahastojen muutosten jälkeen tilikauden alijäämäksi jäi 0,6 milj. euroa. Toteutuneet investointimenot olivat 3,5 milj. euroa, investointitulot 0,7 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 2,7 milj. euroa. Suurimpia investointihankkeita olivat muistihäiriöisten palvelutalo ja Sukevan puukoulun peruskorjaus. Vanhoja lainoja maksettiin 1,0 milj. euroa ja uutta lainaa otettiin 2,4 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2011 lopussa oli 8,2 milj. euroa eli euroa/asukas (1.460 euroa/asukas vuonna 2010). Omavaraisuusaste laski 60,3 prosentista 56,7 prosenttiin. Taseen loppusumma on 26,2 milj. euroa (25,7 milj. euroa vuonna 2010). Kunnan taseessa oli edellisiltä vuosilta ylijäämää 4,0 milj. euroa. Konsernitaseen loppusumma on 34,5 milj. euroa, konsernin lainakanta oli 13,937 milj. euroa eli euroa/asukas (2.706 euroa/asukas v. 2010). Konsernin vuosikate on 1,2 milj. euroa ja tilikauden alijäämä 0,7 milj. euroa. Henkilöstökertomus vuodelta 2011 on tilinpäätöksen liitteenä. Kunnanhallituksen jäsenille on lähetetty vuoden 2011 tilinpäätös ja toimintakertomus. Kunnanhallituksen jäsenille lähetetään tutustumista varten Sonkajärven kunnan SOTE -maksuosuuteen liittyviä selvityksiä sekä yhteenveto ylityksistä ja tulojen alituksista. Ehdotus Kunnanjohtaja: Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 2011 tulokseen, ,37 euroon, vaikuttavina toimenpiteinä toteutetaan seuraavat toimenpiteet: Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus ,56 euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III vaiheen) osalta sekä ,40 euroa (+) siirtoviemärin osalta. Siirretään elinkeinorahastoon rahaston tuotto 346,08 euroa (-). Tilikauden alijäämä ,49 euroa kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämätilille. Lisäksi kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy niiden sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset, joille ei ole aikaisemmin ylitys-/alitusoikeutta myönnetty. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2011 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus lähettää tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan arvioitavaksi ja edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Päätös Kunnanhallitus:

4 Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösehdotuksen. Tarkastuslautakunta Valmistelija: puheenjohtaja Risto Suomalainen Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Kuntalain 75 :n mukaan tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys ja kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehdyt muistutukset antavat aihetta. Tilintarkastaja on tarkastanut kunnan kirjanpidon, hallinnon sekä tilinpäätöksen. Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2011 on jaettu tarkastuslautakunnan jäsenille aikaisemmin. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2011 jaetaan tarkastuslautakunnan kokouksessa. Päätösesitys Puheenjohtaja: Annetaan kokouksessa. Käsittely: Tilintarkastaja antoi tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2011 tarkastuslautakunnalle. Puheenjohtaja antoi seuraavan päätösehdotuksen: Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat laatineet kunnan tilinpäätöksen ja jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi sekä tarkastuslautakunnan arvioitavaksi, ovatko vuoden 2011 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet, 2. tilintarkastaja on suorittanut hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastukset ja antanut tilintarkastuskertomuksen. Tarkastuslautakunta toteaa, että tilintarkastuskertomuksessa ei ole kuntalain 75 :n tarkoittamaa muistutusta taikka muuta merkittävää huomautusta, joten tarkastuslautakunta ei pidä tarpeellisena lausunnon pyytämistä kunnanhallitukselta tilintarkastuskertomuksen sisällöstä. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi ja esittää tilintarkastajan esityksen mukaisesti, että kunnanvaltuusto 1. hyväksyy vuoden 2011 tilinpäätöksen liitteineen sekä 2. myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja toimialueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta

5 Päätös Kunnanvaltuusto 23 Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta yksimielisesti hyväksyi päätösehdotuksen. Tilinpäätös ja toimintakertomus 2011 sekä tilintarkastuskertomus lähetetään kunnanvaltuustolle tutustumista varten. Päätösesitys Kunnanhallitus ja tarkastuslautakunta: Kunnanvaltuusto päättää kunnanhallituksen esityksen mukaisesti, että tilikauden 2011 tulokseen, ,37 euroon, vaikuttavina toimenpiteinä toteutetaan seuraavat toimenpiteet: Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus ,56 euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III vaiheen) osalta sekä ,40 euroa (+) siirtoviemärin osalta. Siirretään elinkeinorahastoon rahaston tuotto 346,08 euroa (-). Tilikauden alijäämä ,49 euroa kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämätilille. Lisäksi kunnanvaltuusto päättää hyväksyä kunnanhallituksen esityksen mukaisesti niiden sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset, joille ei ole aikaisemmin ylitys-/alitusoikeutta myönnetty. Kunnanvaltuusto merkitsee tarkastuslautakunnan ehdotuksen mukaisesti tilintarkastuskertomuksen tiedoksi ja 1. hyväksyy vuoden 2011 tilinpäätöksen liitteineen sekä 2. myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja toimialueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta Päätös Kunnanvaltuusto: Kunnanvaltuusto yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanvaltuusto päätti yksimielisesti, että sivulla 71 liikuntatoimen toiminta-ajatukseen lisätään tuottaa sanan jälkeen sanat "yhdessä eri järjestöjen kanssa".