Prosessiohjauksen ja -kehittämisen ajankohtaiskatsaus Taloushallinnon prosessiohjaus Taloushallinnon kevätseminaari, Tallinna 4.6.2014 Olli Ahonen Valtiokonttori Valtion talous- ja henkilöstöprosessien ohjaus Tavoitteena valtion talous- ja henkilöstöhallinnon prosessien ohjauksen johdonmukainen kokonaisuus Taloushallinto 2020 ja henkilöstöhallinnon strategioiden tavoitteiden operatiivisen toimeenpanon ohjaus Huomioidaan eri toimijoiden roolit: - VM, (VK), Kieku (VK), Palkeet Prosessialueiden tilannepalaverien tehtävänä seurata, ehdottaa ja käynnistää kehittämistoimenpiteitä - Ehdotukset järjestelmän pienkehittämiseksi ICTpalvelupalavereille - Ehdotukset referenssiryhmille Hallinnon ohjaus 27.5.2014 2 1
Talous- ja henkilöstöhallinnon prosessit Henkilöstöhallinnon prosessit Ohjaus ja johtaminen Rekrytointi Palkkaus ja palkitseminen Palvelussuhteen hallinta Osaamisen ja koulutusten hallinta Matkustus 3 4 2
-prosessi 1. Toiminnan ja talouden suunnittelu 1.1 Kehyssuunnittelu 1.2 TTS/Strategia-asiakirjan laadinta 1.3 TAE laadinta 1.4 Tulostavoiteasiakirjan laadinta 2. Tuloksellisuuden ja johdon laskentatoimi 2.1 Tunnuslukujen ja mittareiden laadinta 2.2 Sisäinen budjetointi 2.3 Kustannuslaskenta 2.4 Hinnoittelu 3. Tulosten raportointi 3.1 Toimintakertomuksen laadinta ja raportointi 3.2 Ministeriön tilinpäätöskannanoton laadinta 3.3 Osavuosiraportointi 3.4 Johdon raportointi 3.5 Julkinen raportointi (Netra) 5 -prosessi 1. Hankintojen suunnittelu 1.1 Hankintakohtainen suunnittelu 1.2 Kilpailutus ja sopimuksenhallinta 2. Hankintojen tekeminen (Tilha) 2.1 Tuotetietojen ylläpito 2.2 Tilaaminen 2.3 Ostolaskun ja tilauksen täsmääminen 2.4 Hankintojen seuranta ja kehittäminen 3. Menojen käsittely (Kieku, Rondo) 3.1 Perustietojen ylläpito 3.2 Menotositteiden käsittely 3.3 Maksuunpano 3.4 Menotiliotteiden käsittely 3.5 Menojen käsittelyn kaudenvaihde 6 3
prosessi 1. Tulojen käsittely (Kieku) 1.1 Perustietojen ylläpito 1.2 Myyntilaskujen käsittely 1.3 Suoritusten käsittely 1.4 Saatavien valvonta 1.5 Perintä 1.6 Tulojen käsittelyn kaudenvaihde 7 prosessi 1. Seurantakohteiden ylläpito (Kieku) 1.1 Liikekirjanpidon tilikartan ylläpito 1.2 Talousarviokirjanpidon perustietojen ylläpito 1.3. Sisäisen laskennan seurantakohteiden ylläpito 2. Käyttöomaisuuskirjanpito (Kieku) 2.1 Kaudenaikainen käyttöomaisuuskirjanpito 2.2 Kaudenvaihteenaikainen käyttöomaisuuskirjanpito 2.3 Irtaimistokirjanpito 3. Vaihto-omaisuuskirjanpito (Kieku) 4. Pääkirjanpito (Kieku) 4.1 Saapuvien kirjanpitoaineistojen käsittely 4.2 Muistiotositteiden käsittely 4.3 Muut pääkirjanpidon kauden aikaiset tehtävät (ei sisälly Kiekun prosessikuvauksiin) 5. Kauden vaihde (Kieku) 5.1 Kuukauden vaihde 5.2 Varainhoitovuodenvaihde 6. Valtuuksien seuranta (Kieku) (Kieku prosessikuvauksissa osana sisäistä laskentaa) 7. Tilinpäätös (Kieku) (Kieku prosessikuvauksissa osana kaudenvaihdetta) 8 4
Prosessien tilannepalaverit Taloushallintoprosesseissa 4 prosessikohtaista ryhmää:,, Kirjauksesta tilinpäätökseen ja - Kieku-prosessit sis.: tulojen käsittely, menojen käsittely, kirjanpito ja sisäinen laskenta Henkilöstöprosesseissa 3 ryhmää: Matkahallinta, Rekrytointi, Kieku-prosessit - Kieku-prosessit sis.: palvelussuhteen hallinta, työaikojen hallinta (sis. poissaolot), palkanlaskenta, osaamisen hallinta Valtiokonttorivetoisia, osallistujia prosessista riippuen VK/TH:sta, VK/Kiekusta, Palkeista ja VM:stä - Kokoontumiset noin 1krt/kk - Vakioasialista ja työskentelymateriaali Hallinnon ohjaus 27.5.2014 9 Taloushallinnon operatiiviset prosessinomistajat ja ryhmien kokoonpanot - Olli Ahonen VK/TH, (pj.) - Merja Snygg VK/TH, (siht.) - Tytti Huopainen VK/TH - Gabriella Adlercreutz-Laurin VK/Kieku - Markus Siltanen VM/HO - Juha Halonen VM/BO - Esko Mustonen VM/VVC - Mikael Mantila Palkeet - Kati Pilli-Sihvola Palkeet - Keijo Kettunen VK/TH, (pj.) - Heidi Jortama VK/TH, (siht.) - Ari Kauhanen VK/Kieku - Tommi Berg VK/Kieku - Anu Huopainen VK/Tietohallinto - Minna Korpela Palkeet - Päivi Kanth Palkeet - Mari Kaari Palkeet - Maileena Tervaportti VK/TH, (pj.) - Niina Huotari VK/TH, (siht.) - Johanna Muukkonen VK/TH - Tuula Tahvanainen VK/Kieku - Outi Vänttinen VK/Kieku - Juho Ajo VK/Kieku - Lauri Kirjavainen VK/Kieku - Mikael Mantila Palkeet - Satu Paukamainen Palkeet - Keijo Kettunen VK/TH, (pj.) - Kristiina Seppälä VK/TH, (siht.) - Anni Koskinen VK/Kieku - Heidi Roininen VK/Kieku - Minna Korpela Palkeet - Eija Hiltunen Palkeet - Pia Lehto Palkeet - Mari Kaari Palkeet 5
Ajankohtaista taloushallinnon prosessien kehittämisessä Taloushallinto 2020 strategian toteuttaminen: VM: Valtion taloushallinnon kokonaisarkkitehtuurin valmistelu 16.6.2014 31.12.2014 - Valtion taloushallinnon kokonaisarkkitehtuurissa kuvataan, kuinka taloushallinnon prosessit, tiedot ja järjestelmät toimivat kokonaisuutena - VK: prosessin kehittämishanke (HAMA) 1.2.2014 31.12.2014 Hankkeen tehtävänä on sujuvoittaa -prosessia siten, että sujuvoittamisella on mahdollisuus saada aikaan merkittäviä kustannussäästöjä. Sujuvoittaminen kohdistuu noin kymmeneen, aktiivisesti mukana olevaan kirjanpitoyksikköön, joista mahdollisia hyviä käytäntöjä siirretään muille kirjanpitoyksiköille. Ajankohtaista taloushallinnon prosessien kehittämisessä - VK: Kieku-tietojärjestelmän johdon- ja esimiesraportoinnin kehittäminen (KIRA) 28.1.2014 30.6.2014 Tavoitteena on Kieku-tietojärjestelmän johdon- ja esimiesraportoinnin kehittäminen helppokäyttöiseksi raportointityöpöydäksi (workspace/dashboard) Projektin lähtökohtana on Valtiokonttorin olemassa olevien raportointivälineiden ja lisenssien hyödyntäminen Kieku-raportoinnissa ilman uusia ohjelmisto- ja lisenssihankintoja - VM: EU:n julkisen sektorin yhteisten tilinpäätösstandardien (EPSAS) kansallinen valmistelu 15.4.2014 31.12.2015 - Tositteiden hyväksymismenettely - Tilinpäätöksen aikaistaminen 6
Kiitos. Olli Ahonen / Tulosohjauksen tuki olli.ahonen@valtiokonttori.fi p. 0295 50 3310 Tulosohjauksen tuki 20.5.2014 7