Taloushallintotehtävien vastuunjakotaulukko

Transkriptio

1 Palvelukeskus vastaa omistamiinsa tietojärjestelmiin rakennettavista automaattisista kontrolleista ja niiden ylläpidosta. 1 MENOJEN KÄSITTEY (HANKINNASTA MAKSUUN) 1.1 Ostolaskujen ja muiden menotositteiden käsittely Toimittajarekisterin ylläpito Taulukossa on kuvattu Valtiokonttorin määräyksen määrittämä vastuiden jakautuminen kirjanpitoyksikön ja Palkeiden välillä. Kohdat, jotka on merkitty tunnuksella, eivät perustu määräykseen. Kirjanpitoyksikkö ja Palkeet sopivat kyseisten palveluiden tuottamisesta erikseen. Esitetty listaus sopimusperusteisista palveluista ei ole tyhjentävä. Kohdat, jotka on merkitty tunnuksella TaA, perustuvat valtion talousarviosta annettuun asetukseen (1243/1992), eivät Valtiokonttorin määräykseen Menotositteen vastaanotto Rondoon / Handiin Menotositteen perustietojen täydentäminen ja tarkastaminen sekä reitittäminen Tietojen toimittaminen sopimuskohdistustoiminnallisuuden käyttöä varten Rondossa Sopimuskansilehden tietojen ylläpito Rondossa Sopimuskansilehden tietojen ylläpito Handissa Tiliöintiviitteen ilmoittaminen toimittajalle laskua ja palvelukeskukseen järjestelmään tallennusta varten Tiliöintiviitteen ylläpito järjestelmässä Automaattiset kohdistusajot ja näihin liittyvät manuaalikohdistukset (tiliöintiviitteelliset, sopimukselliset ja tilaukselliset laskut) Tuoteluetteloiden hyväksyminen ja julkaiseminen Handissa Tilaus- tai sopimusnumeron ilmoittaminen toimittajalle laskutusta varten Kohdistumattomiin tilauksellisiin ja sopimuksellisiin liittyvä laskun sisällöllinen selvittely 1.2 Menotositteiden tiliöinti Handissa Hankinnalle tehtävä tiliöinti (hankintapyyntö, sopimus) Menotositteen tiliöintitietojen tai ohjeiden toimittaminen palvelukeskukseen, mikäli hankintaa ei ole tehty Handin kautta Kirjanpitoyksikön tai rahaston toimittamien tietojen tai ohjeiden mukaisesti tehtävä tiliöinti TaA Menotositteiden asiatarkastaminen TaA Menotositteiden hyväksyminen 1.3 Menotositteiden kierronvalvonta Rondossa / Handissa 1.4 Menotositteiden siirto ostoreskontraan ja ostoreskontran hoitaminen 1.5 Ostoreskontran ulkopuoliset maksut Reskontran ulkopuolisen maksun valmisteleminen, tiliöiminen, hyväksyminen ja toimittaminen palvelukeskukseen Henkilöstöhallinnon maksuaineiston maksaminen henkilöstöpalveluissa hyväksytyn tositteen mukaisesti 1.6 Maksuunpano Maksuunpano kotimaisilta pankkitileiltä Maksuunpano ulkomaisilta pankkitileiltä 1.7 Menotiliotteiden käsittely Tiliöintitietojen toimittaminen Palkeisiin Kotimaisten pankkitilien tiliotteiden tiliöinti ja hyväksyminen Ulkomaisten pankkitilien tiliotteiden tiliöinti, hyväksyminen ja arkistointi 1.8 Pankkitilien hallinta Tilinkäyttövaltuuksien hallinnointi koskien virastojen, laitosten ja rahastojen henkilöstöä sekä maksupäätesopimusten ja maksuaikakorttisopimusten käsittely Tilinkäyttövaltuuksien hallinnointi koskien palvelukeskuksen henkilöstöä Tili- ja palvelusopimusmuutosten sekä tilinkäyttövaltuutusten hyväksyminen Saldollisten ja ulkomailla olevien tilien hallinnointi 1.9 Käteiskassojen ja kassajärjestelmien rahahuolto Sivu 1

2 1.10 Menojenkäsittelyyn liittyvän aineiston arkistointi 2 TUOJEN KÄSITTEY (TIAUKSESTA PERINTÄÄN) 2.1 Asiakasrekisterin ylläpito ja hallinnointi Kieku-järjestelmässä Asiakkaiden yksilöintitietojen toimittaminen X Y-tunnus, OVT-tunnus ja henkilötunnus Asiakasrekisterin ylläpito ja hallinnointi Kieku-järjestelmässä 2.2 Nimikerekisterin ylläpito Kieku-järjestelmässä 2.3 askutus askutustiedon tuottaminen tai laskutuspyynnön tekeminen sekä tiliöinti askujen ja laskuraportin ajaminen Yhteisömyyntien ilmoittaminen veroviranomaiselle 2.4 Myyntireskontran hoito askujen ja suoritusten käsittely reskontrassa ja niiden saatavien valvonta Maksukehotusten, viivästyskorkojen sekä perinnän estokoodien ilmoittaminen palvelukeskukseen Maksukehotusten ja viivästyskorkolaskujen ajaminen 2.5 Tulotiliotteiden käsittely Tiliöintitietojen toimittaminen Palkeisiin Kotimaisten pankkitilien tiliotteiden tiliöinti, hyväksyminen ja arkistointi Ulkomaisten pankkitilien tiliotteiden tiliöinti, hyväksyminen ja arkistointi 2.6 Saatavien tileistä poistaminen Esityksen laatiminen tileistä poistettavista saatavista Tileistä poistettujen saatavien käsittely myyntireskontrassa ja kirjaaminen kirjanpitoon 2.7 Tulojen käsittelyyn liittyvän aineiston arkistointi muiden kuin ulkomaisten pankkitilien tiliotteiden arkistoinnin osalta isäpalvelut Manuaalisen laskutuspyynnön toimittaminen palvelukeskukseen Myyntitilausten laatiminen palvelukeskuksessa Kieku-tietojärjestelmään Erillislaskutuksen toimittaminen palvelukeskukseen Kiirelaskutuspyynnön toimittaminen palvelukeskukseen. Otsikossa mainittava KIIRE. KIIRE-laskun välittäminen laskujenvälityspalveluun Saldoselvityspyyntöjen välittäminen palvelukeskukseen Saldoselvityspyyntöihin liittyvien tietojen kerääminen ja toimittaminen pyyntöjen esittäjälle Oikeudelliseen perintään siirto Päätös oikeudelliseen perintään siirrettävistä saatavista Julkisoikeudellista maksusaatavaa koskevan ulosottohakemuksen laatiminen iiketaloudellista maksusaatavaa koskevan haastehakemuksen laatiminen käräjäoikeuteen (saatava riidaton) iiketaloudellista maksusaatavaa koskevan haastehakemuksen laatiminen käräjäoikeuteen (saatava mahdollisesti riidanalainen) iiketaloudellista maksusaatavaa koskevan ulosottohakemuksen laatiminen ulosottoperusteen perusteella Asiakaspalvelu laskutuksen loppuasiakkaille Maksuajan pidentäminen sovitun aikarajan mukaisesti Eräpäivän siirtäminen myyntireskontrassa askun sisältöä koskeviin kysymyksiin vastaaminen askua koskeviin kysymyksiin vastaaminen (muut kuin sisältöä koskevat kysymykset) 3 KIRJANPITO (KIRJAUKSESTA TIINPÄÄTÖKSEEN) 3.1 Seurantakohde- ja validointisääntötietojen toimittaminen 3.2 Seurantakohteiden ja validointisääntöjen ylläpito järjestelmässä 3.3 Saapuvien kirjanpitoaineistojen sisäänluku ja täsmäyttäminen 3.4 Muut pääkirjanpidon tehtävät Kirjanpidon oikeellisuuden tarkastaminen -Keskuskirjanpidon ohje tilitiedoille tehtävistä tarkistuksista -Tasetilien täsmäyttäminen ja erittelyt Määrärahan käytön valvonta Muistiotositteen laatiminen ja reitittäminen Kauden vaihteen tehtävät Kirjanpitoyksikkö ja rahasto vastaa Palkeille muistiotositteen laatimista varten ilmoitettavista tiedoista. 3.5 Käyttöomaisuuskirjanpito Kirjanpitoyksikkö voi tarvittaessa laatia muistiotositteita Handiin. Näistä muistiotositteista vastaa kirjanpitoyksikkö. Muistiotositteen Handiin laatimisen menettelytavat kirjanpitoyksikkö sopii yhteistyössä Palkeiden kanssa Käyttöomaisuusyksikön perustaminen ja tietojen ylläpito uovutusten, romutusten, aktivointien ja hallinnan siirtojen ilmoittaminen palvelukeskukseen uovutusten, romutusten, aktivointien ja hallinnan siirtojen kirjaaminen Sivu 2

3 3.5.4 Kaudenvaihteen tehtävät Sivu 3

4 3.6 Irtaimistokirjanpito 3.7 Tilinpäätös Varainhoitovuoden päättäminen Kirjanpitoyksikön tilinpäätöksen liitteet 1, 12, 16 ja 17 sekä rahaston tilinpäätöksen liitteet 1, 10 ja 15. Muiden kuin pääkirjanpidon tai valtion yhteisten osakirjanpitojen perusteella laadittavien liitteiden laatiminen Tilinpäätöslaskelmat, muut kuin kohdassa (3.7.2) kuvatut liitteet ja muu tilinpäätösaineisto Tilinpäätöksen kokoaminen ja sen paperiversion arkistointi 4 MATKA- JA KUUASKUJEN KÄSITTEY 4.1 Matkalaskujen käsittely Matkustusohjeen toimittaminen Palkeisiin Matkasuunnitelman laatiminen ja hyväksyminen Matkalaskun tekeminen (matkasuunnitelmasta), ennakkotiedon ja ostotapahtumien kohdistaminen, tarvittavien liitteiden liittäminen ja verollisten korvausten hakeminen Matkalaskujen tarkastaminen (matka tehty Valtion matkustusohjesäännön ja viraston matkustusohjeiden mukaan) Palkeet tarkastaa, että maksettavat päivärahat ja muut korvaukset tai matkasta aiheutuneet menot ovat valtion matkustusäännön, riittävän yksilöidyn matkamääräyksen, viraston matkustusohjeen tai mahdollisesti valtiolle yhteisesti annettavan matkustusohjeen mukaisia. Tarkempi kuvaus tarkastuksen sisällöstä on Valtiokonttorin (VK/18/ /2017) määräyksessä. 4.2 Kululaskujen käsittely Kululaskun tekeminen ja ostotapahtumien kohdistaminen sekä tarvittavien liitteiden liittäminen 4.3 Matka- ja kululaskujen valvonta 4.4 Matka- ja kululaskujen maksuunpano Kirjanpitoyksikön vastuulla on liikaa maksettujen matkaennakoiden takaisinperimisestä päättäminen ja ilmoittaminen Palkeille Maksuunpano kotimaisilta pankkitileiltä Maksuunpano ulkomaisilta pankkitileiltä 4.5 Verollisten korvausten siirtäminen palkanlaskentaan 4.6 Tietojen toimittaminen tulorekisteriin Kohdan 4.6 osalta vastuunjako tulee voimaan Kirjanpitoyksikön henkilökuntaan kuulumattomille maksettavien matkakorvaustietojen oikeellisuuden varmistaminen Maksettuja verottomia matkakustannuksia koskevien tietojen toimittaminen palvelujärjestelmästä tulorekisteriin määritellyn aikataulun mukaisesti. 4.7 Maksamisratkaisun (maksuaikakortit ja matkatilit) verkkopalvelun käyttäjätunnusten hallinnointi palvelukeskuksen henkilöstön osalta 4.8 EU-neuvoston matkakustannusten korvausten käsittely Korvauslaskelman laatiminen ja lähettäminen palvelukeskukselle Korvauslaskelman ja matkakustannusten tarkastaminen Epäselvien tapahtumien selvittäminen askelman asiatarkastus, hyväksyminen, maksaminen ja kirjaaminen määrärahasta Neuvonta ja yhteydenpito EU-neuvostoon Matkalaskutositteiden ja liitteiden arkistointi Yhteyshenkilötietojen ja maksatustietojen ilmoittaminen palvelukeskukseen isäpalvelut Kirjanpitoyksikön henkilökuntaan kuulumattomien matkustajien matkalaskujen käsittely Kirjanpitoyksikön henkilökuntaan kuulumattomien matkustajien tietojen kerääminen Kirjanpitoyksikön henkilökuntaan kuulumattomien matkustajien matka- ja kululaskun laatiminen askun tiliöiminen, asiatarkastus ja hyväksyminen askujen toimitus palvelukeskukseen askujen tallennus palvelujärjestelmään askujen reititys asiatarkastajalle Kululaskujen tarkastus 5 PAVEUKESKUKSESSA VOIDAAN HYVÄKSYÄ SEURAAVAT TOSITTEET Tasetilien väliset kirjaukset Manuaalikuittaukset reskontran ja välitilin välillä Poistokirjaukset Saatavien tileistäpoistopäätöksen perusteella laadittu tosite omapalkkavelan muutoskirjaus Käyttöomaisuustositteet, jotka eivät todenna talousarviotapahtumaa Tositteiden hyväksyminen palvelukeskuksessa -määräyksen tarkoittamat korjaus-, oikaisu- tai siirtokirjauksen todentavat tositteet askutusluettelot Tiliotetositteet, jotka eivät todenna talousarviotapahtumaa Avustavat tilinpäätösviennit todentavat tositteet Sivu 4

5 Muut Tositteiden hyväksyminen palvelukeskuksessa -määräyksessä kuvatut tositteet 6 KÄYTTÖOIKEUDET JA VAARAISET TYÖYHDISTEMÄT Kohdan 6 osalta vastuunjako tulee voimaan Käyttäjäroolin lisäys-, muutos- tai poistopyynnön toimittaminen palvelukeskukseen. Sen varmistaminen osana esimiesvastuuta, että käyttöoikeudet vastaavat henkilön toimenkuvaa. 6.2 Varmistus siitä, etteivät samalle henkilölle annettavat käyttöoikeusroolit muodosta vaarallista työyhdistelmää. Mikäli tällaisten työyhdistelmien syntymistä ei voida millään muilla rajaustoimenpiteillä välttää, tulee riskin hallitsemiseksi järjestää asianmukaiset kontrollit ja niihin liittyvä valvonta. Sivu 5