Lapinjärvi - Loviisa. Perlacon Oy, HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela

Transkriptio

1 Lapinjärvi - Loviisa Perlacon Oy, HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela

2 Asukasluku Muutos Muutos/v. Lapinjärvi ,3 % 0,1 % Loviisa ,3 % 0,1 % Uusi kunta ,2 % 0,1 % Väestö Muutos (v) Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Yli 75-vuotiaat, palvelurakennekustannus keskim Keskiarvo Lapinjärvi 0,00 0,25 0,58 0,28 Loviisa 0,08 0,19 0,43 0,23 Kuntiin ennakoidaan Tilastokeskuksen ennusteen mukaan pientä väestökasvua Ikääntyminen yli 75-vuotiaiden määrän kasvu ja tämän pelkistäminen veroprosenttiyksikön kasvupaineeksi / vuosi. Ikääntyminen otetaan huomioon painelaskennassa. Loviisan ja Lapinjärven väestö on Itä- Uudenmaan iäkkäintä siksi paine veroprosentin korotuspaineeksi ei aivan niin suuri kuin muualla Itä- Uudellamaalla Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

3 Alueen yli 75-vuotiaiden määrän muutos Alueen erityispiirre Yli 75-vuotiaiden vuotuinen muutos edelliseen vuoteen nähden ,700 0,600 0,500 Veroprosentin nousupaine prosenttiyksikköä vuodessa ,6 0,6 0,6 0,5 0, ,400 0,300 0,200 0,100 0,000 0,4 0,4 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

4 Palvelurakenteen kustannus Henkilökunta/1000 asukasta Yhdistelmä ,5 % Lapinjärvi ,0 % Loviisa ,4 % Manner-Suomi ,1 % Yleishallinto, nettomenot eur/as Yhdistelmä ,5 % Lapinjärvi ,1 % Loviisa ,4 % Verrokki ,1 % Manner-Suomi ,0 % Loviisan yleishallinnossa on vuosina mukana ns. porkkanarahoja tuloina (3,4 M /v) Ilman porkkanarahoja Loviisan nettomenot 2010 ovat 182 eur/as vuonna eur/as ja vuonna eur/as Yhdistelmän nettomenot silloin eur/as eur/as ja eur/as Loviisassa runsaasti laajaa aluetta palvelevia maaseututoimen työntekijöitä; ilman heitä Loviisassa noin 70 hlöä/1000 as. Yhdistelmässä noin 69 hlöä/as Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

5 Palvelurakenteen kustannus Muut palvelut, nettomenot eur/as Yhdistelmä ,9 % Lapinjärvi ,6 % Loviisa ,7 % Manner-Suomi ,1 % Sivistystoim i eur/as Yhdistelmä ,0 % Lapinjärvi ,1 % Loviisa ,8 % Manner-Suomi ,1 % Sosiaalitoimi, nettomenot eur/as Yhdistelmä ,2 % Lapinjärvi ,2 % Loviisa ,2 % Manner-Suomi ,2 % Terveydenhuolto, nettom enot eur/as Yhdistelmä ,4 % Lapinjärvi ,6 % Loviisa ,1 % Manner-Suomi Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä ,5 % 5

6 Palvelurakenteen kustannus Kaikki yhteensä, nettomenot eur/as Yhdistelmä ,8 % Lapinjärvi ,8 % Loviisa ,7 % Manner-Suomi ,9 % Yhdistelmä Lapinjärvi Loviisa Manner-Suomi Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

7 Palvelurakenteen kustannus Vuonna 2012 Loviisan kaikkien palvelujen nettomenot (5 661 /as) olivat maan keskitason (5 556 /as) yläpuolella. Lapinjärven nettomenot olivat /as Loviisa oli sijaluvulla 191 ja Lapinjärvi 114 (koko maassa kuntia 336 kpl) Itä-Uudenmaan yhdistymisselvityksen 5 muuta kuntaa olivat maan sadan edullisimman kunnan joukossa Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

8 Palvelurakenteen kustannus Perusterveydenhuolto, nettom enot /as %/v. Yhdistelmä ,0 % 1,6 % Lapinjärvi ,2 % 0,7 % Loviisa ,8 % 1,7 % Manner-Suomi ,4 % 3,4 % Erikoissairaanhoito, nettom enot /as %/v. Yhdistelmä ,0 % 3,8 % Lapinjärvi ,2 % 1,9 % Loviisa ,3 % 4,1 % Manner-Suomi ,1 % 2,8 % PTH/ESH Yhdistelmä 36 % 32 % Lapinjärvi 31 % 29 % Loviisa 37 % 32 % Manner-Suomi 39 % 40 % Perusterveydenhuollon nettomenot eur/as olivat tarkasteltavissa kunnissa halvemmat kuin maassa keskimäärin. Erikoissairaanhoidon nettomenot eur/as olivat Lapinjärvellä halvemmat kuin maassa keskimäärin. Loviisassa nettomenot ylittivät maan keskitason. Kun jaetaan perusterveydenhuollon menot erikoissairaanhoidon menoilla havaitaan, että tarkastelluissa kunnissa perusterveydenhuollon suhde erikoissairaanhoitoon painottui maan keskitasoa enemmän erikoissairaanhoitoon Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

9 Nettolainakanta Nettolainakanta Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Nettolaina kuvaa peruskunnan velkaantumista, kun lainakannasta vähennetään likvidit rahavarat. Näin esimerkiksi ennenaikainen lainannostaminen kassaa tukemaan ei kasvata nettolainaa; Mittari ei rankaise niitä kuntia, joilla on paljon velkaa, mutta jotka ovat sijoittaneet hyvän talletuskoron aikaan varojaan mieluummin kuin olisivat maksaneet lähes nollakoron lainoja pois. Nettolainakanta %:ia kuvaa, kuinka montaa veroprosenttiyksikköä kunnan nettolaina edustaa. Nettolainakanta /as Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Nettolainakanta vero-% Muutos Lapinjärvi -1,1 0,9-0,2 1,2 1,3 4,8 5,1 11,9 13,5 12,2 13,3.. Loviisa 4,3 5,2 2,4 2,3 2,4 5,7 7,6 5,4 4,6 4,3 0,0 Uusi kunta 3,6 4,6 2,1 2,1 2,3 5,6 7,3 6,3 5,8 5,4 1, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

10 Nettolainakanta Lapinjärvi on velkaantunut melko nopeasti ja velkataso on selvästi maan keskitason yläpuolella Loviisan velkaantuminen on maan keskitason alapuolella ja takaisinmaksukyky on pysynyt ennallaan Uusi kunta olisi vero-% mitattuna ja /as mitattuna selvästi maan keskiarvoa vähävelkaisempi kunta Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

11 Konsernilaina Konsernilainakanta Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Vain konsernin lainakanta Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernilainakanta 1000 Vain konsernin lainakanta Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernitaseesta ei ole laskettavissa nettolainaa, niin kuin peruskunnan taseesta. Jotta saadaan selville vain konsernin lainat ilman emon lainoja, on oikeanpuoleiseen taulukkoon ja sen alla olevaan kuvaan laskettu vain ei-emon lainat Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

12 Konsernilainakanta vero-% Konsernilaina Muutos Lapinjärvi 23,2 22,8 23,8 22,1 19,7 17,2 24,7 27,9 33,6 34,8 11,7 Loviisa 11,5 12,5 13,5 8,8 7,0 6,9 8,1 18,7 16,1 15,5 4,0 Uusi kunta 13,1 13,9 14,9 10,6 8,7 8,2 10,3 19,9 18,4 18,2 5,1 Vain konsernin lainakanta vero-% Muutos Lapinjärvi 18,7 18,9 18,7 17,8 15,4 13,9 18,7 21,3 20,7 20,9 2,2 Loviisa 0,2 0,9 1,3 1,3-0,2-0,5-0,8 8,0 7,6 8,4 8,3 Uusi kunta 2,7 3,3 3,7 3,4 1,9 1,3 1,8 9,8 9,3 10,1 7,4 Yhdisteltyyn mittariin otetaan vain alla oleva taulukko, vain konsernin lainakanta veroprosenttiyksiköiksi muutettuna. Lapinjärvellä on Itä-Uudenmaan suurin konsernilainakanta Loviisan konsernilainakanta on maan keskitasoa pienempi mutta kasvanut 2010-luvun alussa Uuden kunnan konsernilainakanta olisi vähän pienempi kuin koko maassa keskimäärin Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

13 Antolainasaamiset Antolainat Antolainat vero-% Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Muutos Lapinjärvi 1,0 0,9 0,9 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7-0,3 Loviisa 0,6 0,8 0,7 0,6 0,9 0,5 0,8 0,7 0,7 0,7 0,1 Uusi kunta 0,7 0,8 0,7 0,7 0,9 0,5 0,8 0,7 0,7 0,7 0,0 Antolainasaamiset ovat Loviisan seudulla kohtuullisia eivätkä sisällä olennaisia riskejä Loviisan antolainat ovat Itä-Uudenmaan suurimmat (111 /as), mutta jäävät noin puoleen maan keskitasosta Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

14 Takaukset Takaukset Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Lapinjärven takaukset ovat veroprosenttiyksikköä kohti Itä- Uudenmaan suurimmat Takaukset vero-% Muutos Lapinjärvi 9,4 14,6 13,8 12,1 10,9 12,5 17,6 17,2 17,7 15,6 6,2 Loviisa 8,3 9,1 10,0 9,5 4,4 5,0 4,9 4,5 5,3 3,2-5,1 Uusi kunta 8,5 9,8 10,5 9,8 5,2 6,0 6,5 6,2 7,0 4,9-3,6 Takaukset muiden kuin konserniyhtiöiden puolesta vero-% Muutos Lapinjärvi 0,0 0,0 0,0 3,7 3,0 2,6 1,3 2,1 1,7 1,5-2,2.. Loviisa 0,0 0,0 0,0 6,4 6,0 1,7 2,3 1,3 1,2 2,3-4,1 Uusi kunta 0,0 0,0 0,0 6,0 5,6 1,9 2,2 1,4 1,3 2,1-3, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

15 Käyttöomaisuus Käyttöomaisuus Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Käyttöomaisuus /as Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Uuden kunnan käyttöomaisuus olisi hieman pienempi kuin maassa keskimäärin (koko maassa 5877 /as vuonna 2012) Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

16 Käyttöomaisuus, eriteltynä 2012 Lapinjärvi Loviisa Kunnan suoraan omistamien asuntojen lukumäärä , kpl Kunnan suoraan omistamien asuntojen huoneistoala, h-m² Kunnan omistamien asunto-osakehuoneistojen lukumäärä, kpl 2 5 Kunnan määräysvallassa olevien asunto- ja kiinteistöyhtiöiden omistamien asuntojen lukumäärä, kpl Kunnan omistamien tai määräysvallassa olevien asuntojen määrä 1000 asukasta kohti Kunnan suoraan omistamien muiden tilojen kuin asuntojen huoneistoala, h-m² Rakennettujen ja hoidettujen puistojen pinta-ala, ha 1 39 Puistojen pinta-ala 1000 asukasta kohti, ha 0,4 2,5 Peltopinta-ala, ha Metsäpinta-ala, ha Kuntien käyttöomaisuus koostuu omassakin taseessa olevasta suurehkosta asuntojen alasta Lapinjärvellä on asukasta kohti huomattava määrä kunnan omistamien tai määräysvallassa olevia asuntoja Loviisalla on. metsäpintaalana suuri määrä realisoitavissa olevia luonnonvaroja Loviisalla on huomattava määrä omassa taseessa olevia muita tiloja kuin asuntoja Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

17 Konsernitaseen loppusumma Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernitase /as Konsernitase 1000 Konsernin koko indikoi konsernin omistuksessa olevan omaisuuden arvoa, ei kuitenkaan aukottomaksi. Konsernin omaisuudesta on puhdistettu emon omaisuus (alempi taulukko) Uuden kunnan konsernitase olisi /as pienempi kuin koko maassa keskimäärin (9 361 /as) Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernitase - kunnan käyttöomaisuus /as (vain konsernitase) Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Copyright Perlacon 6 Oy 113 / HT Eero Laesterä

18 Taseen ali/ylijäämä Kumulatiiviset jäämät Kunnille on vuoden 2013 loppuun mennessä kertynyt kohtuullisesti ylijäämää Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Kumulatiiviset jäämät /as Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Kumulatiiviset jäämät vero-% Muutos Lapinjärvi 4,1 4,6 4,5 4,4 4,3 4,5 3,1 3,3 6,0 7,3 3,2 Loviisa -0,3-1,4 2,1 1,9 2,5 1,0 0,6 1,7 2,3 3,9 4,2 Uusi kunta ,3-0,6 2,4 2,3 Copyright 2,7 Perlacon 1,5 Oy / HT Eero 0,9 Laesterä 1, ,8 4,3 4,1 18..

19 Taseen ali/ylijäämä vs nettolaina Kumulatiiviset jäämät vero-% Muutos Lapinjärvi 4,1 4,6 4,5 4,4 4,3 4,5 3,1 3,3 6,0 7,3 3,2 Loviisa -0,3-1,4 2,1 1,9 2,5 1,0 0,6 1,7 2,3 3,9 4,2 Uusi kunta 0,3-0,6 2,4 2,3 2,7 1,5 0,9 1,9 2,8 4,3 4,1 Nettolainakanta vero-% Muutos Lapinjärvi -1,1 0,9-0,2 1,2 1,3 4,8 5,1 11,9 13,5 12,2 13,3 Loviisa 4,3 5,2 2,4 2,3 2,4 5,7 7,6 5,4 4,6 4,3 0,0 Uusi kunta 3,6 4,6 2,1 2,1 2,3 5,6 7,3 6,3 5,8 5,4 1,8 Loviisan nettolaina suhteutettuna veroprosenttiyksikön tuottoon on hyvä, Lapinjärvellä Itä-Uudenmaan keskimäärän tuntumassa Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

20 Tuloslaskelman tekijät Verotulot ovat olleet hyvät. Yhteisöverojen tuotto on Fortumin ansiosta ollut erittäin suotuisa. Viime vuonna, Fortum kuitenkin maksoi 100 m vähemmän veroja Suomeen, mikä pelkästään tarkoittaa Loviisalle noin 2 miljoonan euron verotulojen vähennyksiä. Loviisan tuloveroprosentti on %, Loviisan kulurakenne on korkea ja on laskettu, että se sisältää jopa 5-7 miljoonan euron säästöpotentiaalin Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

21 Deflatoidun toimintakatteen muutos ,0 % 120,0 % 100,0 % 80,0 % 60,0 % Toimintakatteen ja asukasluvun suhde Toimintakatteen ja asukasluvun muutos Asukasluvun muutos Kunnan palveluiden pitäisi perustua tarpeeseen asukasluvultaan taantuvien kuntien toimintakatteen kasvun nopeus liian suuri. ja kasvavienkin. 40,0 % Käyttötuloje Asukasluvun n muutos Toimintamenoje Toimintakattee Vero-%:n Bruttoinvestoinni 20,0 % muutos /as n muutos /as n muutos /as muutos t /as, kum. Lapinjärvi -7,8 % 48,1 % 50,1 % 43,5 % 2, Loviisa -2,7 % 52,0 % 55,2 % 46,0 % 1, ,0 % -40,0 % -20,0 % 0,0 % 20,0 % 40,0 % 60,0 % 80,0 % Kaikki Lapinjärvi Loviisa Keskiarvo Kasvu ei taitu kuin aktiivisin toimin Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

22 Tulojen nousu vs menojen nousu Toimintakate, muutos Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 2,0 % 0,7 % Loviisa 2,5 % 2,2 % Uusi kunta 2,5 % 2,0 % Verotettava tulo Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 1,6 % 1,5 % Loviisa 1,4 % 1,2 % Uusi kunta 1,5 % 1,2 % Valtionosuus Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 3,4 % -0,8 % Loviisa 5,3 % 2,7 % Uusi kunta 4,9 % 1,9 % Tk vs. ver. Tulo Pitkä Lyhyt Lapinjärvi - + Loviisa - - Uusi kunta - - Tk vs. vos Pitkä Lyhyt Lapinjärvi + - Loviisa + + Uusi kunta + - Kuntakohtaisesti olisi tarkasteltava toimintakatteen muutosta suhteessa verotettavan tulon muutokseen ja valtionosuuden muutokseen. Taulukoissa pitkä tarkoittaa aikajaksoa ja lyhyt tarkoittaa aikajaksoa Loviisan verotettava tulo /as on maan keskitasolla, Lapinjärven noin 20 % keskitason alapuolella Valtionosuudet ovat kasvaneet nopeammin kuin verotettava tulo. Nykyiset leikkaukset alkoivat vasta vuonna 2012, joten absoluuttiset leikkaukset eivät näy tässä tarkastelussa. Valtionosuuden merkitys on suuri Lapinjärvellä, jossa valtionosuus edustaa noin 19 veroprosenttiyksikön tuottoa, Loviisassa noin 9 prosenttiyksikön tuottoa (ilman porkkanarahoja) Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

23 Oman tuotannon ja ostopalveluiden suhde 2013 Henkilöstömenot Ostopalvelut Hmenot/ostopalvelut Lapinjärvi ,74 Loviisa ,11 Uusi kunta ,03 Henkilöstömenojen ja ostopalveluiden suhde kuvaa löyhästi kunnan toiminnallista itsenäisyyttä vuonna Jos ostopalvelut ovat suuret suhteessa henkilöstömenoihin, voidaan päätellä, että kunta ostaa suurimman osan palveluistaan muualta ja samalla itsenäinen päätöksenteko ulottuu sopimuksen vahtimiseen. Kunnan, jonka palveluntuotanto perustuu ostopalveluihin on käytännössä luovuttanut suuren osan itsenäisyyttään esimerkiksi yhteistoiminta-alueelle. Yhteistoiminta-alueella on asiallisesti ottaen suuri päätösvalta esimerkiksi siitä, millä palveluverkolla palveluja tuotetaan... Vuonna 2013 Lapinjärvi osti Loviisalta palveluja yhteensä 2,97 M :lla Em. eliminoituna uuden kunnan ostopalvelut ovat 53,64 M ja suhde 1, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

24 Tonttikaupan merkitys kokonaistuloissa Tonttikauppa euroa/vuosi Vero-% Lapinjärvi ,53 Loviisa ,49 Uusi kunta , Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

25 Verotettava tulo/as Laskennallinen verotettava tulo /as Muutos Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Verotettavan tulon määrä asukasta kohden kuvaa kuntalaisten keskimääräistä tulotasoa. Mitä korkeammat verotettavat tulot ovat asukasta kohden, sitä paremman tuoton veroprosentti antaa ja sitä riippumattomampi kunta on valtionosuuksista koska korkea verotettava tulo johtaa usein verotulon tasaukseen. Loviisan verotettava tulo /as on maan keskitasolla, Lapinjärven lähes 20 % keskitason alapuolella Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

26 Kunnallisveroprosentti Kunnan tuloveroprosentti Muutos Lapinjärvi 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 20,50 20,50 1,50 Loviisa 18,89 19,26 19,26 19,25 19,38 19,38 19,50 19,75 19,75 19,75 0,86 Uusi kunta 18,90 19,22 19,22 19,22 19,33 19,33 19,43 19,65 19,85 19,85 0,95 Efektiivinen vero-% ** 2012** 2013** Muutos Lapinjärvi 13,58 13,50 13,63 13,84 13,79 13,23 13,00 12,86 13,56 12,94-0,64 Loviisa 14,20 14,43 14,47 14,79 14,76 14,38 14,27 14,33 14,05 14,05-0,16 Uusi kunta 14,12 14,30 14,36 14,65 14,63 14,21 14,09 14,13 13,98 13,88-0,23 Efektiivinen / nimellinen ** 2012** 2013** Muutos Lapinjärvi 0,71 0,71 0,72 0,73 0,73 0,70 0,68 0,68 0,66 0,63-0,08 Loviisa 0,75 0,75 0,75 0,77 0,76 0,74 0,73 0,73 0,71 0,71-0,04 Uusi kunta 0,75 0,74 0,75 0,76 0,76 0,74 0,72 0,72 0,70 0,70-0, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

27 Kumulatiiviset bruttoinvestoinnit Rahoitustarve erilaisissa kunnissa Kumulat br.investoinnit eur/asukas ja asukasluvun muutos Asukasluvun muutos Käyttötuloje n muutos /as Toimintamenoje n muutos /as Toimintakattee n muutos /as Vero-%:n muutos Bruttoinvestoinni t /as, kum. Lapinjärvi -7,8 % 48,1 % 50,1 % 43,5 % 2, Loviisa -2,7 % 52,0 % 55,2 % 46,0 % 1, ,0 % -20,0 % 0,0 % 20,0 % 40,0 % 60,0 % 80,0 % Asukasluvun muutos Kaikki Lapinjärvi Loviisa Keskiarvo Sekä asukasluvultaan kasvavat että taantuvat kunnat investoivat asukasta kohden yhtä paljon. Edes eniten investoineet eivät löydy kasvavista kunnista Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

28 Rahoitus - investoinnit Bruttoinvestoinnit Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Bruttoinvestoinnit /as KA Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Nettoinvestoinnit/poistot KA Lapinjärvi 2,08 3,22 0,80 2,73 2,66 3,14 1,17 3,62 3,32 0,98 2,37.. Loviisa 0,68 1,03 1,14 1,73 1,45 1,85 1,36 0,66 0,93 2,52 1,34 Uusi kunta 0,82 1,26 1,11 1,83 1,57 1,99 1,34 0,90 1,18 2,32 1, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

29 Kierre? Lapinjärvi Kumulatiivinen vuosikate 1000 e Loviisa Kumulatiivinen vuosikate 1000 e Lapinjärvi Kumulatiiviset nettoinvestoinnit 1000 e Loviisa Kumulatiiviset nettoinvestoinnit 1000 e Lapinjärvi Kumulatiiviset poistot 1000 e Loviisa Kumulatiiviset poistot 1000 e TÄMÄ Lapinjärvi Lainakanta 1000 e Lapinjärvi Kumulatiivinen ali/ylijäämä 1000 e Loviisa Lainakanta 1000 e Loviisa Kumulatiivinen ali/ylijäämä 1000 e Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

30 Painelaskenta Arvioidaan paineen kasvua Veroprosenttina ja Nettovelkana Vastaavasti arvioidaan, kuinka suuri on kuntakohtainen sopeuttamistarve Kuinka suuri sopeuttamistarve on uudella kaupungilla. Luodaan alusta, jonka varaan voidaan arvioida uuden kaupungin toimintaedellytyksiä ja mahdollisuutta/tarvetta kasvattaa/vähentää toimintakatteeseen vaikuttavia tuloja ja menoja. Sopeutettu trendi: Perustuu toimintakatteen painotettuun menneeseen kasvuun. Kuntien omat arviot toimintakatteen muutoksista ohitettiin. Talousarviovuoden 2014 veroprosentit Yrityksistä huolimatta ei onnistuttu löytämään menetelmää, millä asukasluvun kasvu olisi pystytty erottamaan kasvusta yleensä Otetaan huomioon tiedossa olevat valtionosuusleikkaukset Otetaan huomioon ikääntyminen kuntakohtainen nettomeno eur/yli 75-vuotias, kuntakohtainen muutos. Jättää huomiotta verotettavan tulon muutoksen eläköitymistilanteessa. Verotulojen muutokset toteutettiin Kuntaliiton ennustekehikolla. Korkotaso kuntien 2013 korkotaso Ei ole ennuste Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

31 Lapinjärvi TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos-% 2,50 % 4,16 % -2,22 % 1,96 % 3,35 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % Veroprosentti 19,00 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate Muutos -5,21 % 4,45 % 2,40 % -0,05 % 0,68 % 4,11 % 4,08 % 4,06 % 4,04 % Sopeutus Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 11,16 12,83 11,56 15,47 15,28 22,14 20,83 19,52 18,32 17,20 Omat toimintakatearviot Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

32 Loviisa TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos-% -1,78 % 6,32 % -1,08 % 2,34 % 3,55 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Toimintakate Muutos 7,29 % 1,53 % 1,33 % 1,06 % -0,58 % 4,80 % 4,79 % 4,78 % 4,77 % Sopeutus Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 4,69 3,85 3,60 5,61 6,60 6,84 5,89 5,03 4,45 4,12 Omat toimintakatearviot Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

33 Toimintakatteen muutokset Kuntien omat Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,39 % 0,60 % 1,00 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 1,33 % 4,26 % 1,72 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Tasapainotustarpeet Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 Yhteensä eur/as vero-% Lapinjärvi -0,2-0,1-0,1-0, ,82 Loviisa 0,0-2,8-2,0-4, ,06 Yhdistelmä -0,2-2,9-2,1-5, , Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

34 Toimintakatteen muutokset Kuntien omat Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 6,84 % 3,39 % 0,60 % 1,00 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 1,33 % 4,26 % 1,72 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Historiallinen Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

35 Toimintakatteen muutokset Historiallinen Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Menneeseen kehitykseen perustuvat laskelmassa Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 Yhteensä eur/as vero-% Lapinjärvi -0,2-0,5-0,4-1, ,88 Loviisa -1,8-4,0-3,8-9, ,16 Yhdistelmä -2,0-4,5-4,2-10, , Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

36 Lapinjärvi TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos-% 2,50 % 4,16 % -2,22 % 1,96 % 3,35 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % Veroprosentti 19,00 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate Muutos -5,21 % 4,45 % 2,20 % 0,28 % 1,26 % 4,10 % 4,08 % 4,06 % 4,04 % Sopeutus Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 11,16 12,83 11,56 15,39 15,26 22,41 21,39 20,38 19,47 18,65 Historialliset toimintakatearviot Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

37 Loviisa TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos-% -1,78 % 6,32 % -1,08 % 2,34 % 3,55 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Toimintakate Muutos 7,29 % 1,53 % 2,40 % -0,08 % 0,14 % 4,80 % 4,79 % 4,78 % 4,76 % Sopeutus Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 4,69 3,85 3,60 5,99 6,95 7,40 6,65 6,01 5,64 5,53 Historialliset toimintakatearviot Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

38 Yhdistelmä TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos-% -1,21 % 6,02 % -1,24 % 2,29 % 3,52 % 3,04 % 3,04 % 3,04 % 3,04 % Veroprosentti 19,65 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 Toimintakate Muutos 5,25 % 1,96 % 2,37 % -0,03 % 0,31 % 4,60 % 4,58 % 4,57 % 4,55 % Sopeutus Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 5,55 5,08 4,67 7,24 8,05 9,38 8,33 7,42 6,73 6,43 Historialliset toimintakatearviot Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä