Kainuun seitsikko. HT Eero Laesterä Erityisasiantun7ja Tuomas Hanhela

Transkriptio

1 Kainuun seitsikko HT Eero Laesterä Erityisasiantun7ja Tuomas Hanhela

2 Paineita vai pelo0elua? Pyyde>in laskemaan paineita: Painelaskenta perustuu sille, ecä tarkastellaan kuinka jokin tekijä veroprosen>, velka tai toimintakaceen nousu - ocaa paineen vastaan, jos tulevaisuudessa toimitaan kuten ennen. Kyseessä on trendi, jossa paineet saadaan esille Historiallinen 7lanne vai joku muu? Halutaanko ulos paine vai jotain muuta? Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

3 Tulotekijät ovat kiinnite0y Δ Δ15-20 Hyrynsalmi ,6 % ,0 % Kajaani ,3 % ,0 % Kuhmo ,1 % ,1 % Paltamo ,4 % ,2 % Ristijärvi ,3 % ,8 % Sotkamo ,5 % ,3 % Suomussalmi ,9 % ,8 % Tärkein tulotekijä on asukasluvun kasvu. Maakunta rakentuu asukasluvun muutoksen perusteella Kajaanin ja Sotkamon varaan Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

4 Tulotekijät ovat kiinnite0y val7onosuuden kasvu Val7onosuus 1000 euroa mallinnus Asukasluvun ja väestön ikärakenteen mukainen mallinnus , inflaa7o- olecama 1,5% (nyt - 0,5%) Hyrynsalmi Kajaani Kuhmo Paltamo Ristijärvi Sotkamo Suomussalmi Δ99-08 Δ08-09 Δ09-10 Δ10-11 Δ11-12 Δ12-13 Δ13-14 Δ14-15 Hyrynsalmi 6,2 % 5,1 % 5,1 % - 0,4 % 5,7 % - 4,5 % 5,1 % - 2,8 % Kajaani 3,6 % 9,4 % 7,4 % 2,5 % 5,7 % 50,7 % - 12,2 % 0,2 % Kuhmo 6,7 % 8,3 % 7,6 % - 1,4 % 9,7 % 9,9 % 2,4 % - 0,9 % Paltamo 6,4 % 3,7 % 4,6 % 0,4 % 3,9 % 11,2 % - 1,0 % 1,3 % Ristijärvi 5,5 % 8,7 % 14,5 % - 0,9 % 7,0 % - 0,2 % - 2,8 % - 1,1 % Sotkamo 3,8 % 11,6 % 2,4 % 1,1 % - 0,2 % 17,2 % 2,4 % 0,9 % Suomussalmi 7,3 % 6,6 % 13,0 % - 1,3 % 2,9 % 7,1 % 1,9 % - 1,7 % Ka Hyrynsalmi 5,4 % 6,3 % 2,2 % 1,4 % 2,1 % 0,2 % 5,1 % - 2,8 % 1,3 % Kajaani 8,2 % 4,5 % 10,8 % 10,9 % 13,3 % 16,2 % - 12,2 % 0,2 % 9,1 % Kuhmo 8,5 % 7,3 % 6,2 % 5,4 % 7,8 % 6,3 % 2,4 % - 0,9 % 5,0 % Paltamo 6,4 % 6,3 % 4,0 % 3,7 % 4,8 % 5,0 % - 1,0 % 1,3 % 3,6 % Ristijärvi 6,1 % 6,3 % 3,6 % 0,7 % 1,3 % - 1,5 % - 2,8 % - 1,1 % 2,7 % Sotkamo 5,7 % 5,0 % 4,8 % 5,3 % 6,6 % 10,0 % 2,4 % 0,9 % 4,2 % Suomussalmi 8,1 % 7,7 % 5,1 % 2,7 % 4,1 % 4,6 % 1,9 % - 1,7 % 3,9 % Val7onosuuden kasvu on taicunut suhteet Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

5 Tulotekijät ovat kiinnite0y val7onosuuden kasvu t Hyrynsalmi 5,9 % 0,8 % 1,0 % Kajaani 5,0 % 10,1 % 4,2 % Kuhmo 7,0 % 5,6 % 1,9 % Paltamo 6,0 % 4,0 % 2,5 % Ristijärvi 7,0 % 0,7 % 1,9 % Sotkamo 4,6 % 5,2 % 3,4 % Suomussalmi 8,1 % 2,6 % 0,3 % Kunnille osoitecaneen kahden miljardin euron leikkaustarve Trendiin perustuva val7onosuuden alenema vuonna 2020 on kolme mrd verracuna mennyt kehitys Historiallisen kasvu ja muutos à ero on merkicävä pl Kajaani ja Sotkamo Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

6 Tulotekijät ovat kiinnite0y verote0avan tulon kasvu Hyrynsalmi Kajaani Kuhmo Paltamo Ristijärvi Sotkamo Suomussalmi Δ99-08 Δ08-09 Δ09-10 Δ10-11 Δ11-12 Δ12-13 Δ13-14 Δ Hyrynsalmi 2,4 % 1,9 % - 3,5 % - 2,2 % 3,7 % 1,6 % 0,0 % 1,0 % 1,0 % 1,5 % 0,3 % 0,3 % 0,3 % Kajaani 3,9 % 3,0 % 0,4 % - 1,5 % 2,1 % 5,1 % 0,5 % 0,6 % 2,5 % 2,8 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % Kuhmo 3,2 % - 1,5 % - 0,5 % - 1,9 % 1,1 % 4,7 % 3,1 % 1,3 % 4,0 % - 0,6 % - 0,7 % - 0,7 % - 0,7 % Paltamo 3,1 % - 2,4 % - 2,0 % 0,7 % - 1,9 % 6,7 % - 5,4 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % - 1,0 % - 1,0 % - 1,0 % Ristijärvi 3,7 % 4,1 % - 5,4 % - 4,7 % 7,7 % 7,0 % 3,2 % 0,5 % - 1,0 % 0,0 % 0,5 % 0,5 % 0,5 % Sotkamo 3,9 % 4,8 % - 2,2 % 6,2 % 0,9 % 5,3 % 3,2 % - 1,0 % 2,4 % 2,3 % 1,6 % 1,6 % 1,6 % Suomussalmi 2,5 % - 1,0 % - 1,4 % - 0,8 % 0,8 % 5,3 % - 2,8 % - 0,1 % 0,6 % 1,3 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Ka Hyrynsalmi 1,6 % 2,4 % - 0,1 % 0,8 % 1,8 % 0,8 % 0,0 % 1,0 % 0,1 % Kajaani 3,2 % 3,9 % 1,3 % 1,5 % 2,6 % 2,8 % 0,5 % 0,6 % 1,2 % Kuhmo 2,3 % 2,7 % 1,3 % 1,8 % 3,0 % 3,9 % 3,1 % 1,3 % 1,3 % Paltamo 1,5 % 2,5 % - 0,5 % - 0,1 % - 0,3 % 0,5 % - 5,4 % 2,0 % - 0,1 % Ristijärvi 3,2 % 3,8 % 1,4 % 3,3 % 6,3 % 5,2 % 3,2 % 0,5 % 1,3 % Sotkamo 4,1 % 4,2 % 2,8 % 4,1 % 3,2 % 4,3 % 3,2 % - 1,0 % 2,1 % Suomussalmi 1,5 % 2,2 % 0,2 % 0,6 % 1,1 % 1,2 % - 2,8 % - 0,1 % 0,1 % VeroteCavan tulon kasvu perustuu kun7en omiin arvioihin ja lyhyeen trendiin Kasvu verracuna kasvuun on kaikilla vähintään puolet suurempi kuin menneessä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

7 Tulotekijät ovat kiinnite0y yhteisöverotulon kasvu Δ Hyrynsalmi ,7 % Kajaani ,3 % Kuhmo ,1 % Paltamo ,6 % Ristijärvi ,8 % Sotkamo ,0 % Suomussalmi ,2 % Yhteisöveron lasku on ollut hyvin suuri vuodesta 1999 vuoteen Kasvu on arvauksen varassa nykytasolla muihin verotuloihin nähden erä ei ole merkicävä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

8 Tulotekijät ovat kiinnite0y toimintaka0een kasvu Hyrynsalmi Kajaani Kuhmo Paltamo Ristijärvi Sotkamo Suomussalmi Δ99-08 Δ08-09 Δ09-10 Δ10-11 Δ11-12 Δ12-13 Δ13-14 Δ14-15 Hyrynsalmi 4,3 % 0,6 % 1,1 % 7,6 % 0,8 % 1,5 % 0,9 % 1,1 % Kajaani 3,8 % 5,7 % 3,4 % 6,0 % 3,6 % 18,0 % - 0,3 % 4,2 % Kuhmo 5,2 % 2,3 % 2,9 % 4,0 % 5,2 % 4,8 % 1,1 % 3,5 % Paltamo 4,0 % - 0,6 % 1,2 % 6,5 % 3,2 % 7,7 % - 1,1 % 2,5 % Ristijärvi 3,7 % - 0,2 % 8,5 % 3,0 % 8,4 % 8,0 % - 3,0 % 4,7 % Sotkamo 5,4 % 6,6 % 0,3 % 8,1 % 3,9 % 9,3 % 1,0 % 4,0 % Suomussalmi 4,7 % 4,4 % 4,4 % 3,6 % 1,3 % 7,3 % 0,9 % 2,4 % Ka Hyrynsalmi 3,8 % 4,0 % 2,5 % 2,8 % 1,1 % 1,2 % 0,9 % 1,1 % 2,3 % Kajaani 6,0 % 4,2 % 6,7 % 7,3 % 7,3 % 8,8 % - 0,3 % 4,2 % 6,5 % Kuhmo 5,3 % 5,0 % 3,9 % 4,0 % 3,9 % 3,0 % 1,1 % 3,5 % 3,9 % Paltamo 4,0 % 3,5 % 3,7 % 4,3 % 3,3 % 3,3 % - 1,1 % 2,5 % 3,6 % Ristijärvi 4,6 % 3,3 % 5,4 % 4,3 % 4,5 % 2,4 % - 3,0 % 4,7 % 5,5 % Sotkamo 6,5 % 5,9 % 4,9 % 6,0 % 4,9 % 5,2 % 1,0 % 4,0 % 4,9 % Suomussalmi 5,0 % 4,8 % 3,7 % 3,4 % 3,2 % 4,1 % 0,9 % 2,4 % 3,6 % ToimintakaCeiden kasvu on ollut hyvin suuri , eikä Kainuussa erityises7 sopeutunut keskimäärin jopa nega7ivisia kasvuja entä ta2015 versus tp2014? Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

9 Tulotekijät ovat kiinnite0y toimintaka0een kasvu Nousu Jakso Ka Hyrynsalmi 1,1 % ,0 % 2,3 % Kajaani 4,2 % ,2 % 6,5 % Kuhmo 3,5 % ,0 % 3,9 % Paltamo 4,2 % ,5 % 3,6 % Ristijärvi 4,7 % ,3 % 5,5 % Sotkamo 4,0 % ,9 % 4,9 % Suomussalmi 2,4 % ,8 % 3,6 % Sopeutustarve mta 2015 TASU 2016TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Yhteensä eur/as vero- % Hyrynsalmi - 0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-1, ,55 Kajaani - 5,6-5,6-5,6-5,6-5,6-5,6-33, ,83 Kuhmo - 1,2-1,2-1,2-1,2-1,2-1,2-6, ,15 Paltamo - 0,2-0,2-0,2-0,2-0,2-0,2-1, ,78 Ristijärvi - 0,5-0,5-0,5-0,5-0,5-0,5-2, ,22 Sotkamo - 1,4-1,4-1,4-1,4-1,4-1,4-8, ,71 Suomussalmi - 1,8-1,8-1,8-1,8-1,8-1,8-10, ,59 Yhdistelmä - 10,9-10,9-10,9-10,9-10,9-10,9-65, ,31 Paineet lyhyen historiallisen trendin perusteella Kainuussa ericäin hankala arvioitava Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

10 Mitä halutaan osoi0aa? Sopeutuksen tarve ja määrä veroprosenceina vai toimintakaceen sopeutumisena vai alijäämänä? Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

11 Kuhmo Kuhmo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,25 21,00 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 Toimintakate Muutos 4,83 % 1,15 % 3,54 % 3,54 % 3,54 % 3,54 % 3,54 % 3,54 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia -0,20 0,63-1,10 4,95 6,80 9,35 12,85 17,90 24,59 Kuhmo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,25 21,00 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 Toimintakate Muutos 4,83 % 1,15 % 1,64 % 1,64 % 1,64 % 1,64 % 1,64 % 1,64 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 3,5%, tavoite 1,6%, inflaa7o nyt (- )0,1% à mahdollisuus vähäiseen kehitykseen. Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä Nettolaina veroprosenttia -0,20 0,63-1,10 4,00 3,97 3,54 2,88 2,49 2,37

12 Sotkamo Sotkamo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,75 20,75 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 Toimintakate Muutos 9,29 % 1,02 % 3,98 % 3,98 % 3,98 % 4,06 % 4,06 % 4,06 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 8,19-3,54-1,73 0,53 4,30 8,13 11,79 16,32 21,73 Sotkamo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,75 20,75 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 Toimintakate Muutos 9,29 % 1,02 % 2,08 % 2,08 % 2,08 % 2,17 % 2,17 % 2,17 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 4,0 %, tavoite 2,1 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à mahdollisuus vähäiseen vähäistä suurempaan kehitykseen. Nettoinvestoinnit Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 8,19-3,54-1,73-0,26 1,96 3,44 3,91 4,39 4,87

13 Kajaani Kajaani TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Toimintakate Muutos 18,04 % -0,33 % 4,22 % 4,22 % 4,22 % 4,22 % 4,22 % 4,22 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 12,23 1,17 1,04 5,37 9,93 12,99 16,77 21,83 28,24 Kajaani TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Toimintakate Muutos 18,04 % -0,33 % 1,92 % 1,92 % 1,92 % 1,92 % 1,92 % 1,92 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 4,2 %, tavoite 1,9 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à mahdollisuus vähäiseen vähäistä suurempaan kehitykseen. Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä Nettolaina veroprosenttia 12,23 1,17 1,04 4,46 7,20 7,55 7,49 7,59 7,85

14 Paltamo Paltamo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,50 21,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Toimintakate Muutos 7,69 % -1,07 % 2,51 % 2,51 % 2,51 % 2,69 % 2,69 % 2,68 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 21,24 19,99 21,54 25,74 26,97 26,26 27,53 29,99 33,79 Paltamo TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,50 21,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Toimintakate Muutos 7,69 % -1,07 % 1,51 % 1,51 % 1,51 % 1,70 % 1,69 % 1,69 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 2,7 %, tavoite 1,7 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à mahdollisuus vähäiseen kehitykseen. Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 21,24 19,99 21,54 25,21 25,40 23,13 22,16 21,70 21, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

15 Ris7järvi Ristijärvi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,75 21,00 21,00 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 Toimintakate Muutos 8,02 % -2,97 % 4,73 % 4,73 % 4,73 % 4,87 % 4,87 % 4,86 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 9,54 19,96 20,79 21,48 29,79 38,17 48,78 62,00 78,01 Ristijärvi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,75 21,00 21,00 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 21,50 Toimintakate Muutos 8,02 % -2,97 % 0,53 % 0,53 % 0,53 % 0,69 % 0,69 % 0,69 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 4,9 %, tavoite 0,7 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à onko mahdollisuuca kehitykseen??? Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 9,54 19,96 20,79 18,98 22,07 22,43 22,14 21,41 20, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

16 Kajaani- pohjainen liitos Yhdistelmä TP 2012 TP 2013 Tpe 2014 TA 2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos- % 5,28 % 0,21 % 0,69 % 2,37 % 2,68 % 0,22 % 0,22 % 0,22 % Veroprosentti 20,03 21,00 21,06 21,08 21,08 21,00 21,00 21,00 21,00 Toimintakate Toimintakatteen muutos 16,67 % -0,50 % 1,83 % 1,83 % 1,83 % 1,85 % 1,85 % 1,85 % Verotulot Valtionosuudet josta yhdistymisavustus Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 12,77 2,94 2,88 6,20 8,76 8,93 8,08 7,41 7, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

17 Kasvut Kun7en keskinäiset suhteet Kajaani- Ris7järvi- Paltamo Tkate/ VOS Efe k tiiv inen Veroa lisää Toimintakate Veroprosentti Kiinteistöv. Yhteisövev. Valtionosuukauppa Tontti- Itsenäisyys Verotettava tulo Investoin nit Yleiset Väestö NINV per poistot TKATE/ Vetu eur/as muutos Suuruus Kasvu suhde %:ia %:ia %Ia %:ia Suhde eur/as Suhde eur/as Kajaani 0,50 5, ,00 2,25 74 % 0,24 90 % 19,64 2,02 0, , ,0 % 1,00 0,28 Ristijärvi 1,42 7, ,00 2,00 61 % 0, % 36,07 1,13 0, , ,2 % 5,00 0,13 Paltamo 0,93 5, ,00 2,00 64 % 0, % 28,55 0,41 0, , ,4 % 4,00 0,33 Uusi kunta 0,55 5, ,00 2,22 73 % 0,24 0,95 20,67 1,89 0, , ,0 % 2 0,28 Asl:n muutos Ikäänty minen Hlöstöm/ Ostopalvelu Brutto-investoinnit Muutos Talousvaikutus TASE Peruskunta Konserni (muut kuin kunta) Kunnan nettolaina KOM Antolaina Ei-k ons. saamiset Sij. Ei-k ons. Takauks et Ali/ylijää mä Lainakanta Rahoitusvarallisuus Kons tase yht. %:ia Muutos %:ia %:ia %:ia %:ia %:ia Muutos %:ia Muutos %:ia Muutos %:ia Kajaani 13,24 4,05 55,47 12,07 8,24 0,83 13,41 16,68 39,70 18,59 9,05 7,19 58,99 Ristijärvi 22,53 14,88 66,31 2,57 18,07 3,26 10,29 13,32 11,21-0,60 5,89 3,30 27,89 Paltamo 20,81 23,70 44,85 0,82 8,70 0,92 1,42-1,94 11,97-11,62 5,66 0,54 28,95 Uusi kunta 14,00 5,74 55,03 11,06 8,53 0,90 12,52 15,29 37,07 16,04 8,74 6,62 56,14 Painottam aton Tasepohja Sij. Tulos ja muut Sij. Kaikki yhteensä Sij Kajaani Ristijärvi Paltamo Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

18 Kunnallisveroprosentti Laskennallinen verotettava tulo /as TunnuslukuseA A Muutos Kajaani 18,75 18,75 # 19,00 19,00 19,00 20,00 20,00 20,00 21,00 2,25 Ristijärvi 19,00 19,00 # 19,25 19,50 19,50 19,50 19,75 19,75 21,00 2,00 Paltam o 19,00 19,00 # 19,00 19,75 19,75 20,50 20,50 20,50 21,00 2,00 Uusi kunta 18,78 18,78 # 19,01 19,07 19,07 20,02 20,03 20,03 21,00 2,22 Efektiivinen vero-% 2013 Kajaani 15,56 Ristijärvi 12,89 Paltamo 13,40 Uusi kunta 15, Muutos Kajaani Ristijärvi Paltamo Uusi kunta Valtionosuudet vero-% Muutos Kajaani 13,0 9,5 10,3 10,7 11,2 11,9 12,7 13,2 13,7 19,6 6,6 Ristijärvi 25,0 26,2 25,2 27,1 29,6 30,9 37,5 38,9 38,7 36,1 11,1 Paltam o 22,9 20,2 21,7 22,2 22,9 24,3 25,9 25,9 27,4 28,6 5,6 Uusi kunta 14,1 10,7 11,5 12,0 12,5 13,3 14,2 14,7 15,3 20,7 6,6 Toimintakate vero-% Muutos Kajaani 34,0 29,5 30,3 30,0 30,7 31,5 32,4 34,9 35,5 39,8 5,8 Ristijärvi 51,2 51,0 47,3 50,9 52,4 50,2 57,6 62,3 62,7 63,3 12,1 Paltam o 44,2 41,6 44,4 44,2 42,8 43,6 45,0 47,6 50,1 50,5 6,3 Uusi kunta 35,2 31,0 31,8 31,6 32,2 32,9 33,9 36,5 37,1 41,2 5, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

19 Nettolainakanta vero-% TunnuslukuseA B Muutos Kajaani 9,2 10,5 10,7 10,7 11,0 11,2 10,9 11,7 13,6 13,2 4,0 Ristijärvi 7,6 18,7 15,0 13,3 16,8 15,0 12,5 9,8 11,2 22,5 14,9 Paltamo -2,9 4,8 16,9 21,4 21,0 20,1 15,2 16,0 22,2 20,8 23,7 Uusi kunta 8,3 10,3 11,3 11,5 11,8 11,9 11,2 12,0 14,1 14,0 5,7 Vain konsernin lainakanta vero-% Muutos Kajaani 21,1 20,2 19,2 19,7 17,3 17,4 17,7 17,2 17,9 39,7 18,6 Ristijärvi 11,8 16,9 10,7 21,9 16,7 16,2 16,4 12,6 13,8 11,2-0,6 Paltamo 23,6 19,7 19,7 19,9 17,6 16,2 16,6 15,3 15,7 12,0-11,6 Uusi kunta 21,0 20,1 19,0 19,8 17,3 17,3 17,6 17,0 17,6 37,1 16,0 Käyttöomaisuus /as Muutos Kajaani Ristijärvi Paltamo Uusi kunta Konsernitase /as Muutos Kajaani Ristijärvi Paltamo Uusi kunta Kumulatiiviset jäämät /as Muutos Kajaani Ristijärvi Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä Paltam o Uusi kunta

20 Uskaltaako Kajaaniin lii0yä? Uskaltaa Ja Kajaani pystyy ocamaan liicyjät vastaan. LiiCyjät saavat keskimäärin enemmän kuin mitä antaisivat. Kun7en oma ja liitoksesta seuraava sopeutumisvaikutus olisi käytecävä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

21 Hyrynsalmi Hyrynsalmi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,25 21,00 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 Toimintakate Muutos 1,46 % 0,95 % 2,27 % 2,27 % 2,27 % 2,27 % 2,27 % 2,27 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 15,39 21,55 20,30 20,11 20,61 20,94 20,29 19,17 17,58 Hyrynsalmi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 20,25 21,00 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 Toimintakate Muutos 1,46 % 0,95 % 0,77 % 0,77 % 0,77 % 0,77 % 0,77 % 0,77 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceessa ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 2,3 %, tavoite 0,8 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à onko enää mahdollisuuca kehitykseen? Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia 15,39 21,55 20,30 19,92 20,03 19,81 18,91 17,87 16, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

22 Suomussalmi Suomussalmi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,50 19,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate Muutos 7,30 % 0,85 % 2,43 % 2,43 % 2,43 % 2,62 % 2,61 % 2,61 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Nettolaina veroprosenttia -2,60 0,25-1,17-0,44 4,00 6,32 10,85 16,61 23,64 Suomussalmi TP 2012 TP 2013 TPe2014 TA2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Veroprosentti 19,50 19,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate Muutos 7,30 % 0,85 % 0,33 % 0,33 % 0,33 % 0,53 % 0,53 % 0,53 % Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij./as Menneen kasvun trendi toimintakaceess a ylempi, alempi millä kasvulla päästään kuiville Mennyt toimintakaceen kasvu 2,6 %, tavoite 0,3-0,5 %, inflaa7o nyt (- )0,1% à mahdollisuus kehitykseen?? Nettoinvestoinnit Nettolaina 1000 eur Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä Nettolaina veroprosenttia -2,60 0,25-1,17-1,54 0,65-0,37-0,45-0,58-0,76

23 Suomussalmi- pohjainen liitos Yhdistelmä TP 2012 TP 2013 Tpe 2014 TA 2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos- % 4,53 % -2,22 % 0,14 % 0,69 % 1,34 % 0,06 % 0,06 % 0,06 % Veroprosentti 19,66 19,82 20,77 20,77 20,77 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate Toimintakatteen muutos 5,84 % 0,87 % 0,44 % 0,44 % 0,44 % 0,59 % 0,59 % 0,58 % Verotulot Valtionosuudet josta yhdistymisavustus Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 1,30 4,75 3,48 3,15 4,92 4,25 3,97 3,60 3, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

24 TunnuslukuseA A Kunnallisveroprosentti Muutos Hyrynsalm i 19,00 19,00 # 19,00 19,75 19,75 20,25 20,25 20,25 21,00 2,00 Suom ussalm i 18,50 18,50 # 19,00 19,00 19,00 19,50 19,50 19,50 19,50 1,00 Uusi kunta 18,61 18,61 # 19,00 19,16 19,16 19,66 19,66 19,66 19,82 1,21 Laskennallinen verotettava tulo /as Muutos Hyrynsalm i Suomussalmi Uusi kunta Valtionosuudet vero-% Muutos Hyrynsalm i 31,0 28,9 29,6 30,4 31,3 32,3 35,2 35,8 36,5 34,3 3,3 Suom ussalm i 22,2 21,0 23,5 23,5 23,6 25,5 29,2 29,0 29,6 30,2 7,9 Uusi kunta 24,1 22,7 24,9 25,0 25,3 26,9 30,5 30,5 31,1 31,0 6,9 Toimintakate vero-% Muutos Hyrynsalm i 51,0 50,1 51,8 52,4 53,9 53,2 55,7 61,3 59,6 59,5 8,6 Suom ussalm i 41,7 39,4 41,1 43,2 42,1 44,4 47,1 49,1 49,4 50,3 8,6 Uusi kunta 43,8 41,7 43,4 45,2 44,6 46,4 48,9 51,7 51,6 52,3 8, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

25 Nettolainakanta vero-% TunnuslukuseA B Käyttöomaisuus /as Muutos Hyrynsalm i Suomussalmi Uusi kunta Konsernitase /as Kumulatiiviset jäämät /as Muutos Hyrynsalm i 9,6 11,0 12,6 15,1 13,3 12,2 8,6 8,8 15,4 21,6 11,9 Suom ussalm i -1,0 3,7-1,4-3,7-5,5-5,2-3,3-4,5-1,8 1,1 2,0 Uusi kunta 1,4 5,3 1,7 0,4-1,5-1,4-0,8-1,7 2,0 5,4 4,0 Vain konsernin lainakanta vero-% Muutos Hyrynsalm i 28,8 27,0 23,9 23,9 22,7 25,0 24,2 24,2 23,0 19,9-8,9 Suom ussalm i 17,6 17,9 17,1 14,8 14,3 13,7 12,8 12,1 9,1 7,2-10,4 Uusi kunta 20,1 19,9 18,6 16,8 16,1 16,2 15,2 14,7 12,1 9,9-10, Muutos Hyrynsalm i Suomussalmi Uusi kunta Muutos Hyrynsalm i Suomussalm Uusi kunta Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

26 Uskaltaako Suomussalmeen lii0yä? Uskaltaa Ja Suomussalmi pystyy ocamaan Hyrynsalmen vastaan. Hyrynsalmelaiset saavat keskimäärin enemmän kuin mitä antaisivat. Kun7en oma ja liitoksesta seuraava sopeutumisvaikutus olisi käytecävä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

27 Kaikki kunnat Painottam aton Tasepohja Sij. Tulos ja muut Sij. Kaikki yhteensä Sij Kajaani Ristijärvi Paltamo Suomussalmi Hyrynsalmi Kuhmo Sotkamo Vuoden etojen perusteella vahvin ja riskicömin tase on Kajaanissa ja Ris7järvellä, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

28 Kaikki sopeu0avat ja veroprosena on 21,00 Yhdistelmä TP 2012 TP 2013 Tpe 2014 TA 2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos- % 5,12 % 0,62 % 0,44 % 2,34 % 2,08 % 0,29 % 0,29 % 0,30 % Veroprosentti 19,96 20,81 21,10 21,11 21,11 21,00 21,00 21,00 21,00 Toimintakate Toimintakatteen muutos 12,19 % 0,14 % 1,61 % 1,62 % 1,62 % 1,67 % 1,67 % 1,68 % Yksittäissopeutukset Yhden kunnan lisäsopeutus Verotulot Valtionosuudet josta yhdistymisavustus Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 9,16 2,01 1,85 4,63 6,66 6,77 6,48 6,30 6, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

29 Kaikki sopeu0avat ja veroprosena on 21,50 Yhdistelmä TP 2012 TP 2013 Tpe 2014 TA 2015 TASU 2016 TASU 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku Verotettava tulo Muutos- % 5,12 % 0,62 % 0,44 % 2,34 % 2,08 % 0,29 % 0,29 % 0,30 % Veroprosentti 19,96 20,81 21,10 21,11 21,11 21,50 21,50 21,50 21,50 Toimintakate Toimintakatteen muutos 12,19 % 0,14 % 1,61 % 1,62 % 1,62 % 1,67 % 1,67 % 1,68 % Yksittäissopeutukset Yhden kunnan lisäsopeutus Verotulot Valtionosuudet josta yhdistymisavustus Rahoitustuotot ja - kulut Vuosikate Poistot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina veroprosenttia 9,16 2,01 1,85 4,63 6,66 6,27 5,47 4,77 4, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

30 Kunnat erikseen ja yhdessä, vertailu Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä

31 Mitä seuraavaksi sotesta? Maakunta tms. aluetasoisen ratkaisun vaikutukset kuntalaisen veroihin Mitä jää kun7in, mitä alueelle, kuinkas tukipalvelut? HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela

32 Nollapisteessä? Perustuslakivaliokunta kaatoi sosiaali- ja terveysvaliokunnan valmisteleman esityksen sote- laeiksi ainakin kahdesta syystä: Demokra7a ei toteutuisi esitetyllä tavalla Rahoitus kohdistuisi epätarkoituksenmukaises7 kun7in muutokset olisivat liian suuria leikacuinakin. Ratkaisu: Jonkinlainen maakunnallinen tms aluemalli tai soten siirtäminen val7olle. Aluemalli johtaisi suoriin alueen/maakunnan tasoisiin vaaleihin ja soten menojen ja siihen liicyvien tulojen siirtämiseen kunnilta maakunnalle. On todennäköistä, ecä alueelle siirrecävät tulot eivät riicäisi palveluiden rahoicamiseen, maksuja ei voisi korocaa vastaamaan rahoitustarveca à alueelle oma verotusoikeus Copyright Perlacon Oy

33 Mallinnus Toteute>in nopeas7 niiden 7etojen perusteella, mitä on saatu julkisesta keskustelusta ja keskusteluista esimerkiksi Kainuun maakuntamallin asiantun7joiden kanssa. Aiemmat kapitaa7olaskelmat olivat hieman monimutkaisempia Copyright Perlacon Oy

34 Ei kantaa Me emme ota kantaa siihen, onko alueellinen malli perustuslainmukaises7 järjestecynä hyvä vai huono tämä on ratkaisu joka polii>ses7 tultaneen valitsemaan. Mallin nimi on aivan sama maakunta- ko7kunta, piirimalli, Ruotsin malli, Soininvaaran malli, oikeusoppineiden malli Toivomme, ecä nyt otecaisiin todesta/vakavas7 etukäteen tehdyt laskelmasta ja niistä nopealla pääcelyllä esiintulevat ongelmat - eikä kategorises7 sanocaisi, ecä asioita ei voi laskea, niistä ei voi tehdä johtopäätöksiä, järjestelystä ei ole kustannusvaikutuksia eikä ainakaan sanocaisi, ecä on moraalises7 arvelucavaa julkistaa lukuja ennen päätöksentekoa. ToivoCavas7 luovutaan puhumasta asiansa hyvin ja huonos7 hoitaneista kunnista tuskinpa muutoksen jälkeen puhutaan asiansa hyvin ja huonos7 hoitaneista alueista kun alueet eivät ole edes toimineet kyse on palveluntarpeesta; raskaan palvelurakenteen kunnat voivat hoitaa asiansa hyvin ja suotuisan palvelurakenteen kunnat huonos Copyright Perlacon Oy

35 Oletukset Kun7en sote- necomenot siirtyvät alueelle (laskennassa on otecu huomioon STM:n laskelmissa ollut kolmen vuoden keskiarvo, joka on korotecu indeksiin per 2015) à menot siirtyvät IkäryhmiCäiset (SOTE) ja sairastavuuskertoimeen perustuvat val7onosuudet siirtyvät alueelle rahoicamaan palveluita. à tulotkin siirtyvät, kun menotkin siirtyvät. Omarahoitusosuus laske>in Lisäosista siirtyvät syrjäisyys Verotulon tasauksesta 70% Lisäyksistä ja vähennyksistä 70% Alueen verotusoikeus on suhteellinen, kuten kunnissakin (myös samat vähennykset). Miten Laskennallisia valtionosuuksia käsitellään? LISÄOSAT Käytössä? Osuus Ikäryhmä (sote) 100 % Ikäryhmä (eop+ph) 100 % Sairastavuuskerroin 100 % Työttömyysaste 100 % Kaksikielisyys 30 % Vieraskielisyys 30 % Asukastiheys 70 % Saaristo 30 % Koulutustausta 100 % Käytössä? Osuus Syrjäisyys 70 % Saamelaiset 100 % Työpaikkaomavaraisuus 100 % VEROTULOJEN TASAUS Käytössä? Osuus Verotulojen tasaus 70 % LISÄYKSET JA VÄHENNYKSET NETTO Käytössä? Osuus Lisäykset ja vähennykset 70 % JÄRJESTELMÄMUUTOKSEN TASAUS Käytössä? Osuus Lisäykset ja vähennykset 100 % Copyright Perlacon Oy

36 Kunta ennen ja jälkeen Kunnan nettomenot ennen 1000 eur Kunnan nettomenot jälkeen 1000 eur Kunnan nettomenot ennen eur/as Kunnan nettomenot jälkeen eur/as Nettomenot jälkeen / ennen Etelä- Karjala % Etelä- Pohjanmaa % Etelä- Savo % Kainuu % Kanta- Häme % Keski- Pohjanmaa % Keski- Suomi % Kymenlaakso % Lappi % Pirkanmaa % Pohjanmaa % Pohjois- Karjala % Pohjois- Pohjanmaa % Pohjois- Savo % Päijät- Häme % Satakunta % Uusimaa % Varsinais- Suomi % Kun7in jäävät necomenot/ tehtävät jäävät 36%:iin (Etelä- Savo) 48%:iin (Uusimaa) nykytasosta (keskiarvot aritmee>sia) Suhde kuvaa hyvin eri maakun7en tehtävien monipuolisuuca Copyright Perlacon Oy

37 Kunta ennen ja jälkeen Kunnan valtionosuus yhteensä 1000 Siirtyvä valtionosuus 1000 Kunnan vos eur/as ennen Siirtyvä vos eur/as Siirtyvän osuus Kunnalle jäävä valtionosuus 1000 Kunnalle jäävä valtionosuus /as Etelä- Karjala % Etelä- Pohjanmaa % Etelä- Savo % Kainuu % Kanta- Häme % Keski- Pohjanmaa % Keski- Suomi % Kymenlaakso % Lappi % Pirkanmaa % Pohjanmaa % Pohjois- Karjala % Pohjois- Pohjanmaa % Pohjois- Savo % Päijät- Häme % Satakunta % Uusimaa % Varsinais- Suomi % Pohjois- Pohjanmaan kunnista poistuu vähiten, keskimäärin 68% val7onosuuksia; Uudellamaalla val7onosuuca ei juuri jää peruskun7in. (keskiarvot aritmee>sia) Copyright Perlacon Oy

38 Kunta ennen ja jälkeen Sote- menot /as Siirtyvä vos /as Suhde Etelä- Karjala % Etelä- Pohjanmaa % Etelä- Savo % Kainuu % Kanta- Häme % Keski- Pohjanmaa % Keski- Suomi % Kymenlaakso % Lappi % Pirkanmaa % Pohjanmaa % Pohjois- Karjala % Pohjois- Pohjanmaa % Pohjois- Savo % Päijät- Häme % Satakunta % Uusimaa % Varsinais- Suomi % Kuinka paljon siirtyvä val7onosuus korvaa siirtyviä sote- menoja (keskiarvot aritmee>sia) Uudenmaan siirtyvä val7onosuus kacaa vain 24% sote- menoista; Kainuussa 57%. Sil7 alueelle riicää rahoitecavaa Copyright Perlacon Oy

39 Kunta ennen ja jälkeen Kunnan tulovero 2014 Muutos Kunnan tulovero muutoksen jälkeen Alueen vero Vero yhteensä Muutos Etelä- Karjala 20,00-10,98 9,02 11,23 20,24 0,24 Etelä- Pohjanmaa 21,17-11,44 9,72 10,89 20,62-0,55 Etelä- Savo 20,50-12,38 8,12 12,87 20,99 0,49 Kainuu 21,28-11,15 10,13 11,31 21,45 0,17 Kanta- Häme 20,32-10,74 9,57 11,49 21,06 0,74 Keski- Pohjanmaa 21,00-11,87 9,13 12,73 21,86 0,86 Keski- Suomi 20,54-12,04 8,50 11,51 20,01-0,53 Kymenlaakso 20,14-10,58 9,56 12,46 22,02 1,88 Lappi 20,32-11,29 9,03 11,32 20,35 0,03 Pirkanmaa 20,65-11,63 9,02 11,90 20,92 0,27 Pohjanmaa 20,52-11,51 9,00 12,40 21,41 0,89 Pohjois- Karjala 20,83-11,22 9,61 10,84 20,45-0,37 Pohjois- Pohjanmaa 20,74-9,89 10,85 10,58 21,43 0,69 Pohjois- Savo 20,56-12,06 8,51 11,86 20,37-0,19 Päijät- Häme 20,57-12,20 8,37 11,48 19,84-0,72 Satakunta 20,29-12,61 7,68 12,31 19,99-0,30 Uusimaa 19,86-10,50 9,36 10,05 19,41-0,44 Varsinais- Suomi 20,03-11,43 8,60 12,33 20,93 0,90 Kun7en/kuntalaisten veroprosen7t ennen siirtoa ja siirron jälkeen (keskiarvot aritmee>sia): Eniten veroprosen> laskisi Satakunnan kunnissa (- 12,61), vähiten Pohjois- Pohjanmaalla (- 9,89) Pienin tuloveroprosen> olisi Satakunnassa, suurin Pohjois- Pohjanmaalla. Pienin alueen veroprosen> olisi Uudellamaalla (10,05) ja suurin Etelä- Savossa (12,87). Kun7en keskimääräiset tuloveroprosen7t ja alueen tuloveroprosen7t yhteenlaskecuna eniten veroa maksecaisiin Kymenlaaksossa (22,02) ja vähiten Uudellamaalla (19,41) Eniten alueen veroprosen> kasvaisi Kymenlaaksossa (1,88) ja eniten laskisi Etelä- Pohjanmaalla (- 0,55) Copyright Perlacon Oy