Tampereen kaupunki. Sote- ja maakuntauudistuksen jälkeinen elämä kuinka kunta rahoittuu? Eero Laesterä, HT

Transkriptio

1 Tampereen kaupunki Sote- ja maakuntauudistuksen jälkeinen elämä kuinka kunta rahoittuu? Eero Laesterä, HT

2 Toimeksianto Tarkastella sote- ja maakuntauudistuksen vaikutusta kaupungin rahoitukseen JA Arvioida kaupungin sopeutustarvetta (tulojen ja menojen muutostarve) 2

3 3 Väestö

4 Väestömuutos Tampere /v /v /v /v Asukasluku ,1 % 1,0 % ,6 % 0,9 % 0 6 vuotiaat ,0 % 1,8 % ,9 % 0,8 % 6 vuotiaat ,1 % 2,0 % ,2 % 0,8 % Peruskoulu, 7 16 vuotiaat ,1 % -0,8 % ,5 % 2,5 % Lukio, vuotiaat ,3 % 0,3 % ,7 % -1,1 % Työikäiset, vuotiaat ,3 % 0,7 % ,2 % 0,4 % vuotiaat ,2 % 1,2 % ,2 % 3,2 % Yli 84 vuotiaat ,4 % 5,6 % ,6 % 2,3 % Eläkeikä, Yli 64 vuotiaat ,6 % 3,3 % ,0 % 2,2 % Huoltosuhde /v /v /v /v Tampere 44,5 45,3 48,9 52,8 56,4 56, ,0 % 1,1 % 4 1 8,0 % 1,6 % Verrokit 46,2 48,5 52,1 55,6 59,3 60, ,9 % 1,4 % 3 1 6,6 % 1,3 % Koko maa 62,9 66,0 74,5 84,2 98,1 97, ,3 % 2,0 % ,0 % 2,6 % Mediaani-ikä /v /v /v /v Tampere 38,0 37,0 37,0 38,0 39,0 41, ,6 % -0,3 % 1 0 2,7 % 0,5 % Verrokit ka 36,3 36,5 37,0 38,0 39,8 41, ,1 % 0,2 % 1 0 2,7 % 0,5 % Koko maa ka 44,5 46,4 47,9 49,2 50,9 51, ,8 % 0,9 % 1 0 2,8 % 0,6 % Tilastokeskus arvioi asukasluvun kasvun jatkuvan tasaisena Työikäisten määrän kasvun ennakoidaan laskevan negatiivinen vaikutus verotettavan tulon kehitykseen. Lasten määrän kasvun ennakoidaan kokonaisuutena hidastuvan suuri vaikutus soten jälkeiseen valtionosuuteen. Ikääntyminen vaikuttaa jatkuvan. Tampereen huoltosuhde on hiukan verrokkiryhmää matalampi ja eron ennustetaan säilyvän. Myös mediaani-ikä on matala suhteessa maan keskitasoon ja verrokkiryhmän tasalla Ikääntyminen johtaa soten jälkeen erityisesti vain verotettavan tulon alenemaan. Sote-uudistuksen jälkeinen valtionosuusjärjestelmä tukee 90% nuorimpia ikäryhmiä. 4

5 Yli 75-vuotiaiden määrän muutos Tampere Yli 75-vuotiaat Suhde vuoteen ,41 0,62 0,73 1,00 1,04 1,19 1,49 1,69 1,85 1,97 Osuus väestöstä 4,3 % 6,1 % 6,4 % 7,8 % 8,0 % 8,8 % 10,6 % 11,7 % 12,5 % 13,1 % Ikääntymisen määrä ja vaikutus 0,5 0,5 0,4 0,4 0,3 0,3 10 nopeinta 10 hitainta Siuntio 2,58 Luhanka 1,06 Pirkkala 2,57 Rautavaara 1,07 Kirkkonummi 2,57 Multia 1,08 Kempele 2,56 Pomarkku 1,09 Järvenpää 2,44 Kuortane 1,13 Kontiolahti 2,35 Punkalaidun 1,13 Kerava 2,34 Isojoki 1,14 Tuusula 2,31 Salla 1,14 Kaskinen 2,26 Tervola 1,15 Vihti 2,23 Soini 1, , , ,1 0, ,0 Yli 75-vuotiaiden määrän kasvu Vaikutus veroprosenttiin -> indeksoinnilla tarkasteltuna Tampere ikääntyy 94 nopeimmin suhteessa muihin kuntiin ajanjaksolla

6 6 Palvelurakenteen kustannusten muutos

7 Palvelurakenne 2015 Tampere Muutos e/as Muutos %:ia Kuntaan jäävät palvelut % Manner-Suomen kuntien keskiarvo % Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas % Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden Tampere Muutos e/as Muutos %:ia Perusturvan palvelut-kunnasta poistuvat % Manner-Suomen kuntien keskiarvo % Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas % Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden Tampere Muutos e/as Muutos %:ia Kaikki yhteensä % Manner-Suomen kuntien keskiarvo % Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas % Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden Tampereen palvelurakenne on verrokkiaan (asukasluku +/- 20 %, käytännössä six-pack -kaupungit) kalliimpi. Kaupunkiin jäävät palvelut /as ovat jopa supistuneet (2015), kun perusturva (sosiaalitoimi ja terveydenhuolto) on kasvanut merkittävästi Perusturva on kasvanut Tampereella liki verrokkiryhmän keskitason tahtiin ja maan kesiarvoa hitaammin. jos sote- ja maakuntauudistus toteutuu, kaupungin rahoitusvastuulta poistuvat palvelut, joiden järjestäminen on kuluttanut keskimääräistä enemmän euroja. 7

8 Mikä kokonaisuus on kasvanut? Trendikasvu Muutos% Muutos Osuus Tampere euroa muut:sta Kaikki % Muut % ,2 % SOTE % ,8 % Sosiaalitoimi % ,4 % Terveydenhuolto % ,4 % Perusterveys yms % ,4 % Erikoissairaanhoito % ,9 % 1000 euroa Muutos Osuus Koko maa Muutos-%euroa muut:sta Kaikki % Muut % ,8 % SOTE % ,2 % Sosiaalitoimi % ,4 % Terveydenhuolto % ,9 % Perusterveys yms % ,5 % Erikoissairaanhoito % ,4 % 8 Taulukossa kasvuarvio vuoteen 2023 perustuu nimelliskasvuun Nimelliskasvussa on mukana sekä inflaatio, palveluntarpeen muutos mutta myös laadun muutos suurin osa toimintakatteen kasvusta on aiheutunut soten kasvusta.

9 Jos sote ei toteutuisi?? Trendikasvu Muutos% Muutos-% Kantaluku Kasvu v:een Erotus Tampere vuodessa euroa Kaikki 37,7 % 4,2 % Muut 16,6 % 1,8 % SOTE 57,3 % 6,4 % Jos sote-ja maakuntauudistus ei toteutuisi, kasvaisivat kaikki menot vuoteen miljoonaa euroa. Tästä kasvusta kaupungille jäävät palvelut kasvaisivat 79 miljoonaa euroa. Sote-palveluiden kustannukset kasvaisivat jopa 464 miljoonaa euroa 9

10 Esimerkkinä - kasvu menneessä - Ruovesi Trendikasvu Muutos% Muutos Osuus Ruovesi euroa muut:sta Kaikki % Muut % 632 8,8 % SOTE % ,2 % Sosiaalitoimi % ,6 % Terveydenhuolto % ,6 % Perusterveys yms % ,4 % Erikoissairaanhoito % ,0 %

11 Halvat sote-menot? Tampere Pirkkala Ruovesi Sosiaalitoimi eur/as Terveydenhuolto eur/as SOTE eur/asukas Mediaani-ikä (keskimmäisen) Ikääntymisen nopeus, sijaluku Vuoteen Vuoteen Jos ikärakenne on nuori, ovat sote-menot yleensä edulliset Varsinkin kehyskuntien ikääntyminen on nopeaa, ja sotemenorakenteesta tulisi kalliimpi. 11

12 Palvelurakenteen nettomenojen kehitys ääripäät Kuntaan jäävät Maakunnalle siirtyvät Minimi -47 % 40 % Ens neljännes 16 % 65 % Keskiarvo 24 % 76 % Mediaani 26 % 74 % Kolmas neljänne 35 % 84 % Maksimi 60 % 147 % Alla vasemmanpuoleisessa taulussa kuvataan kunnat, joissa uudistuksen jälkeen kuntaan jäävien palveluiden kasvu on ollut erityisen hidas ( ). Alla oikeanpuoleiseen tauluun on kuvattu kunnat, joissa kuntaan jäävissä palveluissa on ollut kuntajoukon suurin kasvu. Koko kasvu Kuntaan jäävät Sote Kuntaan jäävät Maakunnalle siirtyvät Veteli % 147 % Honkajoki % 138 % Uusikaupu % 131 % Soini % 125 % Pori % 117 % Kuusamo % 115 % Kem ijärvi % 112 % Savukosk % 112 % Hanko % 111 % Hyrynsalm % 110 % Halsua % 107 % Nakkila % 104 % Vimpeli % 103 % Juankosk % 102 % Sulkava % 102 % Turku % 101 % Pello % 100 % Hartola % 100 % Koko kasvu Kuntaan jäävät Sote Kuntaan jäävät Maakunn alle siirtyvät Inkoo % 40 % Eurajoki % 45 % Kajaani % 46 % Siuntio % 46 % Liminka % 48 % Kaskinen % 50 % Uurainen % 50 % Hailuoto % 51 % Korsnäs % 52 % Mäntsälä % 52 % Kalajoki % 52 % Lumijoki % 53 % Kirkkonum % 53 % Utajärvi % 53 % Taivassalo % 53 % Oripää % 54 % Petäjävesi % 54 %

13 Mikä kokonaisuus tulee kasvamaan? Tampere Nousu/v 2025 Nousu/v Nousu/v. Asukasluku ,9 % ,6 % ,7 % Alle 75-v ,8 % ,2 % ,4 % 75-vuotta ja yli ,5 % ,1 % ,4 % Tampere Nousu/v 2025 Nousu/v Nousu/v. Yleishallinto ,9 % ,6 % ,7 % Muut palvelut ,9 % ,6 % ,7 % Opetus ja kulttuuri ,8 % ,3 % ,0 % Kunnan kustannettavat ,8 % ,2 % ,0 % Sosiaalitoimi ,2 % ,4 % ,7 % Terveydenhuolto ,2 % ,5 % ,4 % Perusterveydenhuolto ,3 % ,8 % ,7 % Vuodeosasto ,1 % ,1 % ,7 % Suun terveydenhuolto ,9 % ,6 % ,7 % Ympäristöterveys ,9 % ,6 % ,7 % Erikoissairaanhoito ,1 % ,2 % ,2 % Maakunnan kustannettavat ,2 % ,9 % ,5 % Kaikki yhteensä ,1 % ,6 % ,4 % Nousu/v 2026 Nousu/v Nousu/v. Kuntien kustannettavat ,8 % ,2 % ,0 % Maakuntien kustannettavat ,2 % ,9 % ,5 % Erotus edellisestä, jäävät Erotus ed., poistuvat Kum ulat. erotus vuoteen 2019, jäävät Kumulat. erotus vuoteen 2019, poistuvat eur/as, jäävät eur/as, poistuvat Jos kasvu lasketaan tulevaan väestömäärän ja väestön ikärakenteen muutoksen perusteella Tilastokeskuksen arvion mukaan kuntaan jäävissä palveluissa kasvupaine vuoteen 2025 on 44,391 milj. euroa ja tästä edelleen vuoteen ,463 milj. euroa. Väestö ikääntyy Tampereella nopeasti ja kuntaan myös muutetaan ikääntymään, sotepalveluissa kasvupaine vuoteen 2025 on 101,505 milj. euroa ja tästä edelleen vuoteen ,583 milj. euroa. Kunta ikääntyy erittäin nopeasti, mutta suurin ikääntymisen huippu tulee vuoteen

14 Mikä kokonaisuus tulee kasvamaan? 14 Koko m aa Nousu/v 2025 Nousu/v Nousu/v. Asukasluku ,4 % ,3 % ,3 % Alle 75-v ,2 % ,2 % ,2 % 75-vuotta ja yli ,4 % ,2 % ,8 % Koko m aa Nousu/v 2025 Nousu/v Nousu/v. Yleishallinto ,2 % ,2 % ,2 % Muut palvelut ,2 % ,2 % ,2 % Opetus ja kulttuuri ,2 % ,1 % ,0 % Kuntien kustannettavat ,2 % ,1 % ,0 % Sosiaalitoim i ,2 % ,7 % ,9 % Terveydenhuolto ,8 % ,4 % ,3 % Perusterveydenhuolto ,9 % ,6 % ,5 % Vuodeosasto ,0 % ,2 % ,8 % Suun terveydenhuolto ,3 % ,3 % ,3 % Ympäristöterveys ,1 % ,1 % ,1 % Erikois sairaanhoito ,6 % ,0 % ,9 % Maakuntien kustannettavat ,0 % ,9 % ,5 % Kaikki yhteensä ,6 % ,2 % ,9 % Koko m aa Nousu/v 2026 Nousu/v Nousu/v. Kuntien kustannettavat ,2 % ,1 % ,0 % Maakuntien kustannettavat ,0 % ,9 % ,5 % Erotus edellisestä, jäävät Erotus ed., poistuvat Kum ulat. erotus vuoteen 2019, jäävät Kumulat. erotus vuoteen 2019, poistuvat eur/as, jäävät eur/as, poistuvat SOTE-uudistus merkitys Koko maan- sote- ja maakuntauudistuksen kannalta tilanne on hyvinkin tavoitteellinen!

15 Soten idea yksi niistä kuinka toteutuu Tampereella? Kuntiin jäävät ne palvelut (yleishallinto, tekniikka, sivistys), joiden kasvu on menneessä ollut sotepalveluita hitaampaa ja ennakoitavampaa. Ja tämän lisäksi jäljelle jäänyt toimintakate on huomattavasti aiempaa pienempi. Parhaimmillaan kuntien toimintakatteesta huomattavasti pienempi osa kasvaa hitaammin kuin aiemmin iso toimintakate. Toisaalta kunnat, joiden sote-menot ovat nyt pienet hyötyvät myös uudistuksesta. 15

16 16 Kuinka kasvun hidastumiseen on sopeuduttu?

17 Luvut on laskettu tuhansista euroista. 17 Menojen ja tulojen kasvut Tampere 0,84 % 0,92 % 1,17 % Tampere Sama kasvu Koko maa Tampere Sama kasvu Koko maa Tampere Sama kasvu Koko maa Toimintakate 6,44 % 6,02 % 4,93 % 5,43 % 5,37 % 4,70 % 2,39 % 2,68 % 1,77 % Verotettava tulo 4,00 % 4,34 % 3,27 % 1,64 % 2,34 % 0,90 % 1,97 % 2,92 % 1,91 % Veroprosentti 0,094 0,131 0,133 0,333 0,192 0,191 0,250 0,215 0,260 Yhteisöverot -7,06 % -5,81 % -5,89 % -11,27 % 2,03 % -1,85 % 15,36 % 12,45 % 14,30 % Kiinteistöverot 5,17 % 7,01 % 6,25 % 13,79 % 11,66 % 9,35 % 7,02 % 8,58 % 9,51 % Valtionosuudet 9,26 % 7,50 % 6,72 % 3,29 % 0,95 % 4,30 % 7,58 % -1,62 % 0,48 % Poistot 2,67 % 5,13 % 3,19 % -0,28 % 4,84 % 4,41 % 7,50 % 5,95 % 6,62 % Bruttoinv. eur/as Tampereen verotettavan tulon alenema on kaupungin omissa tuloissa merkittävä jakson ja välillä. Valtionosuudet ovat laskeneet Tampereella on kuitenkin onnistuttu toimintakatteen kasvun hidastamisessa etenkin viimeisinä tarkasteluvuosina. Hidastamisen on jatkuttava. Kaupungissa on investoitu enemmän kuin asukasluvun kasvuun perustuvassa verrokissa. Jos toimintakatteen kasvua halutaan tarkastella euroa/asukas, päädytään seuraaviin maltillisempiin lukuihin tämä johtuu kaupungissa asukasluvun kasvusta.: ,21 %/v ,38 %/v ,16 %/v.

18 Talouden tilanne ja näkymä vuoteen 2023 sote huomioitu (Sote perustuu tietoihin maaliskuun lopulla) 18

19 Rautalankaa Tampere Tampere Siirtyvät menot ME Siirtyvät tulot ME Kunnalta poistuva sote-nettokustannus 685,70 Kunnalta poistuvat sote-valtionosuudet 200,83 Tuloveron alenema (12,47) 459,32 Yhteisöveron alenema 19,73 Kiky ja eläketuki -10,52 Siirtyvät menot 685,7 Siirtyvät tulot 669,36 Tampere ME Siirtyvät menot - siirtyvät tulot 16,34 Verotuskustannusten alenema 2,88 Nykyisen VOS:n muutosten vaikutus verotulon tasaukseen. 17,97 Automaattimuutos 37,19 Muutosrajoitin (60/60) -21,71 Automaattimuutos x 0,60 - kunta/valtio -neutraalius Ensimmäisen rajauksen jälkeinen muutos 15,47 Tampereen automaatiomuutos, menojen ja tulojen vähennys on lähtökohtaisesti positiivinen, +37 miljoonaa euroa tämän verran kaupungin olisi pitänyt hyötyä uudistuksessa. Tätä muutosta tasataan ensin muutosrajoittimella niin, että kaupunki näyttäisi hyötyvän uudistuksessa 15 miljoonaa euroa. 19

20 Rautalankaa Tampere Tampere Nykyisen järjestelmän valtionosuus 221,95 (poistettu siirtymätasaus 2015 järjestelmästä) Uusi valtionosuus 26,41 (vuonna 2019 muuttuvan järjestelmän valtionosuus) Erotus 195,54 Kunnalta poistuvat sote-valtionosuudet 200,83 Sote-uudistuksen aiheuttama vos-muutos kunnalle Nykyisen VOS:n muutosten vaikutus verotulon tasaukseen. 17,97 Vaikutus 182,86 Valtionosuusjärestelmän uudistuksen vaikutus -12,68 Kokonaisvaikutus ME Ensimmäisen rajauksen jälkeinen muutos 15,47 Valtionosuusjärestelmän uudistuksen vaikutus -12,68 Kiky ja eläketuki -10,52 Kunnalle jäävä, rajoittamaton rahoitusmuutos -7,73 Lopullinen rajaus Max e/asukas Asukasluku Rajaamaton muutos eur/as -34 Rajataan +/-100 euroon/asukas Positiivinen muutos kääntyy negatiiviseksi Uudistukseen liittyvä valtionosuusuudistus pienentää muutoksen hyötyä kaupungille, uudistuksen jälkeen se häviäisi uudistuksessa -7,73 miljoonaa euroa Tämä vastaa -34 euroa/asukas. Muutos on 2019 neutraali, vuonna 2020 muutoksesta toteutuu -25 eur/asukas ja kokonaisvaikutus -34 eur/asukas tulee voimaan

21 Verorakenne Viereisessä kuviossa oletuksena on, että veroprosentit pysyvät 2018 vuoden 2016 tasolla ja vuonna 2019 tuloveroon tehdään 12,47 prosenttiyksikön madallus. Viimeisenä nykymuotoisena kuntana 2018 tulovero rahoittaa noin 85 % verotuloista. Koska vähennyksiä ollaan siirtämässä kunnan tuloverosta valtionveroon, voi efektiivinen vero tuoda jopa nykyistä paremman tuoton veroprosenttia kohden. Kiinteistöveron suhteellinen osuus kasvaa yli kaksinkertaiseksi. Vaikka kuntien yhteisöverokertymää siirretään maakuntien hyväksi, kasvaa myös yhteisöveron suhteellinen merkitys. Panostus entistä enemmän pysyvään kiinteistöveroon Tulovero % 71 % Kive % 20 % Yhteisövero % 9 % Verot yhteensä % 100 % 21

22 Verorakenne Verotulot Kiinteistövero Suhde Minimi 3,1 % (Keminmaa I Neljännes 6,2 % Mediaani 7,3 % Keskiarvo 8,3 % III neljännes 8,8 % Maksimi 46,3 % (Eurajoki) Verotulot Kiinteistövero Suhde Hämeenkyrö ,3 % Kangasala ,6 % Lempäälä ,9 % Nokia ,6 % Orivesi ,0 % Pirkkala ,9 % Tampere ,2 % Vesilahti ,0 % Ylöjärvi ,8 % 22

23 23 Painelaskelmat ja laskennan perusteet

24 Painelaskelma Käsitteellisesti painelaskelma perustuu trendiin ja siihen, että paine saadaan laskettua, olettaen, että mikään käyttäytymisessä ei muutu. Valtion käyttämä kestävyysvaje on puhdas painelaskelma. Paine käyttötaloudessa voidaan laskea ulos esimerkiksi kasvavana velan tarpeena tai veroprosentin nousuna. Jos lasketaan rahoituspaineen kasvua voidaan rahoittavaksi instrumentiksi ottaa esimerkiksi omaisuuden myyminen. Jos käyttötaloutta halutaan sopeuttaa, voidaan arvioida mahdollinen toimintakatteen kasvu, jolla paine esimerkiksi veroprosenttiin poistuu. VM:n jne kanssa on kehitetty sopeutettu trendi, missä otetaan huomioon mennyt kehitys ja tiedossa olevat asiat ja näiden arvioitavissa oleva vaikutus paineeseen. Tällaisia tiedossa olevia laskennallisesti arvioitavissa olevia asioita ovat todennäköisesti verotulot ja valtionosuus. Toimintakate muuttuu menneeseen kehityksen perustuen eur/as. Jos asukasluku kiihtyy, tämä kiihtyminen voidaan ottaa huomioon paineen arvioinnissa. Trendi- tai painelaskelma ei ole ennuste. -Sopeutettu trendi: Lähtötilanteessa kunnan omat arviot toimintakatteen muutoksista ohitettiin. Vuoden 2017 talousarviotiedot ovat laskennan pohjana pl uudet verotuloarviot. Otettu huomioon: tiedossa olevat valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus Uusi valtionosuusjärjestelmä on mallinnettu tarveperusteisena. Vuotuiset indeksikorotukset ja inflaatio -> %/v. ja tästä eteenpäin 1,5 %/v. ikääntyminen kuntakohtainen nettomeno eur/yli 75-vuotias, kuntakohtainen muutos. Jättää huomiotta verotettavan tulon muutoksen eläköitymistilanteessa. Korkotasona on kunnan 2016 laskennallinen korkotaso. 24

25 Perusteet Laskennassa otetaan huomioon kunnan asukasluvun muutos ja väestön ikärakenteen muutos. Lähtökohtana on Tilastokeskuksen ennuste, mutta laskennan parametreina voidaan käyttää myös kunnan omia ennusteita. Laskenta noudattaa painelaskennan periaatteita, kyseessä ei siis ole ennuste. Toimintakatteen kehitystä arvioidaan menneen kehityksen perusteella vuodesta 2018 eteenpäin 2017 kunnioitetaan kunnan omaa talousarviotietoa. Vuoden 2018 toimintakate lasketaan trendillä olettaen, että sote- ja ei-sote menojen suhde ei muutu. Toimintakatteen kasvu arvioidaan ensisijassa vuosien kasvun eur/asukas perusteella. Tuloverotulon kehitys perustuu kuntaliiton kehikkoon vuoteen 2020, siitä eteenpäin saman trendin perusteella, mihin toimintakatekin. Sama periaate on yhteisöverossa. Kiinteistöveron kehitys perustuu menneeseen trendiin. Valtionosuuden kantaluku on Kuntaliiton 2016 arvo. Tästä eteenpäin laskenta perustuu olemassa olevaan valtionosuuteen ja sen taustalla olevaan asukaslukuun ja väestön ikärakenteen muutokseen. Investoinnit perustuvat kunnan omaan arvioon tästä eteenpäin investoinnit lasketaan menneeseen kehitykseen eur/asukas perustuen Poistot vuodesta 2018 perustuvat investointeihin ja keskimääräiseen poistoprosenttiin. Lainakorko ja kassalainakorko lasketaan tp-vuoden keskiarvona. Vuodesta 2019 laskenta perustuu tiedossa oleviin VM:n parametreihin. Sote-kustannukset ja valtionosuudet sekä yhteisöverotulot muuttuvat annetusti. Tulovero muuttuu sen mukaan, miksi tulovero arvioidaan kehittyvän. Malli laskee ensimmäisen vuoden neutraliteetin ja seuraavien vuosien muutoksen 25/50/75/100 eur/asukas. 25

26 Nousu e/as, sote ei toteudu Tampere Trendi: TP 2014 TP 2015 Tpe Asukasluku Muutos kpl Verotettava tulo Muutos-% -1,62 % 1,63 % 2,77 % -1,79 % 1,82 % 3,08 % 3,58 % 1,55 % 1,53 % 1,51 % 1,50 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Toimintakate Muutos 1000 euroa Muutos %:ia 0,51 % 3,03 % 1,91 % -4,25 % 3,40 % 3,36 % 3,52 % 3,99 % 3,95 % 3,90 % 3,86 % Muutos %:ia eur/as 2,06 % 0,86 % -5,13 % 2,51 % 2,51 % 2,70 % 3,21 % 3,18 % 3,16 % 3,13 % Sopeutus Verorahoitus Tuloveron muutos 1000 e Toimintakate/Verorahoitus 93 % 95 % 94 % 93 % 94 % 95 % 95 % 97 % 99 % 100 % 102 % Käyttökate Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset tulot ja menot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina/Verorahoitus 2 % 16 % 22 % 33 % 42 % 49 % 55 % 62 % 71 % 81 % 93 % Nettolaina veroprosenttia 0,77 5,02 6,73 10,11 12,77 14,95 16,82 19,03 21,79 25,08 28,93 26

27 Nousu e/as, sote toteutuu Tampere Trendi: TP 2014 TP 2015 Tpe Asukasluku Muutos kpl Verotettava tulo Muutos-% -1,62 % 1,63 % 2,77 % -1,79 % 1,82 % 3,08 % 3,58 % 1,55 % 1,53 % 1,51 % 1,50 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 7,28 7,28 7,28 7,28 7,28 7,28 Toimintakate Muutos 1000 euroa Muutos %:ia 0,51 % 3,03 % 1,91 % -4,25 % 3,40 % -61,48 % 2,26 % 2,24 % 2,22 % 2,21 % 2,20 % Muutos %:ia eur/as 2,06 % 0,86 % -5,13 % 2,51 % -61,80 % 1,45 % 1,46 % 1,47 % 1,48 % 1,48 % Sopeutus Verorahoitus Tuloveron muutos 1000 e Toimintakate/Verorahoitus 93 % 95 % 94 % 93 % 94 % 86 % 86 % 86 % 86 % 86 % 86 % Käyttökate Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset tulot ja menot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina/Verorahoitus 2 % 16 % 22 % 33 % 42 % 117 % 132 % 144 % 155 % 166 % 176 % Nettolaina veroprosenttia 0,77 5,02 6,73 10,11 12,77 14,73 16,40 17,91 19,41 20,88 22,32 27

28 Ikuisesti matala korkotaso? Keskikorko 5,00 % 4,00 % 3,00 % 2,00 % 1,00 % 0,00 % Keskikorko Keskikorko, koko maa Korkomeno Korkomeno koko maa Lainakanta Lainakanta koko m aa Keskikorko 3,16 % 3,95 % 3,94 % 1,89 % 2,12 % 2,51 % 1,62 % 1,52 % 2,29 % 2,00 % Keskikorko, koko maa 3,48 % 4,28 % 4,72 % 3,01 % 2,14 % 2,45 % 2,15 % 1,64 % 1,56 % 1,32 % Korkoriski 1% + korkomenot Veroprosentilla euroja Yhden prosenttiyksikön korkoriski on noin 4 meuroa. 28

29 Sote toteutuu jäljelle jäävä sopeutustarve? Tampere Trendi: TP 2014 TP 2015 Tpe Asukasluku Muutos kpl Verotettava tulo Muutos-% -1,62 % 1,63 % 2,77 % -1,79 % 1,82 % 3,08 % 3,58 % 1,55 % 1,53 % 1,51 % 1,50 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 7,28 7,28 7,28 7,28 7,28 7,28 Toimintakate Muutos 1000 euroa Muutos %:ia 0,51 % 3,03 % 1,91 % -4,25 % 1,58 % -63,27 % 2,26 % 2,24 % 2,22 % 2,21 % 2,20 % Muutos %:ia eur/as 2,06 % 0,86 % -5,13 % 0,70 % -63,58 % 1,45 % 1,46 % 1,47 % 1,48 % 1,48 % Sopeutus Verorahoitus Tuloveron muutos 1000 e Toimintakate/Verorahoitus 93 % 95 % 94 % 93 % 93 % 78 % 79 % 79 % 79 % 79 % 79 % Käyttökate Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset tulot ja menot Ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylij/alij Kumulatiivinen ylij/alij./as Nettoinvestoinnit Lainakanta 1000 eur Nettolaina 1000 eur Nettolaina eur/as Nettolaina/Verorahoitus 2 % 16 % 22 % 33 % 40 % 103 % 110 % 114 % 117 % 120 % 122 % Nettolaina veroprosenttia 0,77 5,02 6,73 10,11 12,26 13,22 13,93 14,46 14,96 15,43 15,86 29 Veroprosenttiyksikön tuotto on noin 38 MEUROA.

30 Yhteenveto Kaupunki on jonkin verran rajannut toimintakatteen kasvua ja vuoden 2017 talousarvio on hyvin tavoitteellinen.. Sote- ja maakuntauudistus helpottaa kaupungin rahoituksen suunnittelua eikä vaaranna sitä. Tämä siitä huolimatta, että rahoitusmalli näyttäisi olevan kaupungin kannalta negatiivinen. Kaupunki itse vaarantaa itsensä. Kaupungin käyttötalous ei ole tasapainossa. Toimintakatteen kasvuun olisi saatava aikaan sopeutus, joka jaksotettuna esimerkiksi kolmelle vuodelle vastaisi noin 40 MEUROa. Vastaava sopeutus saataisiin aikaan, jos kaupungin toimintakatteen kasvu rajataan noin 0,5%:iin vuodessa. 30

31 31 Yhteistä

32 Tulojen ja menojen taso 2015 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Häm eenkyrö Kangasala Lem päälä Nokia Orivesi Pirkkala Tampere Vesilahti Ylöjärvi Koko maa

33 33 Varaa veroissa veroprosenttiy Hämeenkyrö 2,12 Kangasala 2,42 Lempäälä 2,86 Nokia 3,66 Orivesi 0,87 Pirkkala 3,27 Tampere 3,57 Vesilahti 1,71 Ylöjärvi 2,78 Veromuuttujia Verotettava tulo/asukas Hämeenkyrö Kangasala Lempäälä Nokia Orivesi Pirkkala Tampere Vesilahti Ypäjä

34 Tasepohjaiset Taseen loppus. Konsernivelka Konsernin rahoi- Konsernivelka - eur/as eur/as tusomaisuus eur/as rah. Om. e/as Hämeenkyrö Kangasala Lempäälä Nokia Orivesi Pirkkala Tampere Vesilahti Ylöjärvi Koko maa

35 Kokonaisveroasteen muutos 2017 Hämeenkyrö Kangasala Lempäälä Nokia Orivesi Pirkkala Tampere Vesilahti Ylöjärvi Veroprosentti 22,00 21,00 20,50 20,00 22,00 20,00 19,75 21,50 20,50 Kiinteistöverot 1,38 1,37 1,31 1,55 2,49 1,30 2,00 1,98 1,52 Yhteisövero 0,82 0,66 0,98 0,98 1,31 0,79 1,43 0,74 0,96 Valtionosuus 13,61 7,21 5,80 6,91 18,55 2,95 7,43 11,56 7,71 Kokonaisveroaste 37,82 30,25 28,59 29,44 44,35 25,05 30,61 35,77 30, Hämeenkyrö Kangasala Lempäälä Nokia Orivesi Pirkkala Tampere Vesilahti Ylöjärvi Veroprosentti 9,53 8,53 8,03 7,53 9,53 7,53 7,28 9,03 8,03 Kiinteistöverot 1,41 1,38 1,29 1,57 2,51 1,25 2,01 2,02 1,52 Yhteisövero 0,56 0,45 0,65 0,66 0,90 0,52 0,90 0,50 0,65 Valtionosuus 4,58 3,12 4,13 3,11 4,21 2,31 2,28 5,85 4,59 Kokonaisveroaste 16,08 13,48 14,11 12,87 17,15 11,61 12,47 17,40 14,79 Erotus -21,74-16,77-14,49-16,57-27,20-13,44-18,14-18,37-15,91 35

36 Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Hämeenk ,00 % 0,95 % 2,97 % 3,19 % 8,23 % 2,02 % 8,97 % 4,12 % 3,36 % 1,05 % 3,16 % 3,16 % -0,73 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Kangasala ,12 % 0,91 % 2,66 % 2,78 % -5,54 % 1,81 % 8,97 % 4,12 % 0,02 % 0,99 % 2,80 % 2,78 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Lempäälä ,69 % 3,07 % 2,49 % 3,58 % -1,52 % 2,16 % 8,97 % 4,12 % -2,48 % 2,97 % 2,74 % 3,50 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Nokia ,33 % 3,59 % 1,91 % 2,90 % 8,98 % 1,87 % 8,97 % 4,12 % -0,32 % 3,39 % 2,27 % 2,89 % -3,55 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Orivesi ,29 % -0,39 % 2,73 % 2,94 % -2,72 % 1,94 % 8,97 % 4,12 % -2,23 % -0,05 % 3,00 % 2,92 % -1,18 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Pirkkala ,15 % 4,79 % 3,57 % 4,33 % 3,65 % 2,15 % 8,97 % 4,12 % -1,61 % 4,51 % 3,69 % 4,18 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Tampere ,79 % 1,82 % 3,08 % 3,58 % 0,93 % 1,68 % 8,97 % 4,12 % -0,49 % 1,67 % 3,37 % 3,47 % Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Vesilahti ,77 % 0,17 % 2,64 % 3,42 % -3,24 % 1,95 % 8,97 % 4,12 % -1,09 % 0,33 % 2,78 % 3,34 % 36 Kunnallisvero Yhteisövero Tilitykset yhteensä ** 2018** 2019** 2020** ** 2018** 2019** 2020** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** Ylöjärvi ,94 % 3,04 % 2,39 % 3,29 % -2,72 % 1,97 % 8,97 % 4,12 % -2,58 % 2,83 % 2,65 % 3,25 %

37 Käyttökatteen muutos perustilassa Käyttökatteet 1000 e Vuosi 2017 Toimintakate talousarviosta, siitä eteenpäin trendi Trendi: Hämeenkyrö Sote ei toteudu Sote toteutuu Kangasala Sote ei toteudu Sote toteutuu Lempäälä Sote ei toteudu Sote toteutuu Nokia Sote ei toteudu Sote toteutuu Orivesi Sote ei toteudu Sote toteutuu Pirkkala Sote ei toteudu Sote toteutuu Tampere Sote ei toteudu Sote toteutuu Ylöjärvi Sote ei toteudu Sote toteutuu Vesilahti Sote ei toteudu Sote toteutuu