Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Liite 4 53 Mikkelin kaupunki 1 MIKKELIN KAUPUNKI TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI 1.1. 31.3.2015 Kaupungin tulosennuste ja käyttötalouden toteutuminen Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2015 mukaisesti kolme kertaa vuodessa ( 128, KV 10.11.2014). Seurannassa 31.3. raportoidaan keskeisimmät strategiset toimenpiteet, kehittämisohjelmien toteutuminen, kaupungin elinvoimaisuuden edistämiseksi tehdyt toimenpiteet, henkilöstön määrän kehitys sekä talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa. Talouden seurantaraportti tilanteesta 31.7. toimii lähtökohtana seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa ja tässä seurannassa raportoidaan myös kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut. Seurannassa tilanteesta 31.10. raportoidaan keskeisempien strategisten toimenpiteiden ja kehittämisohjelmien toteutuminen, elinvoimaisuuden kehittyminen, henkilöstön kehitys sekä talouden seuranta. Lautakunnat tekevät mahdolliset perustellut muutosesitykset talousarviomäärärahoihin sekä tulosalueiden väliset määrärahasiirrot viimeistään lokakuun seurannan yhteydessä. Mikkelin kaupungin talousarvion toteutumisennuste ajalta 1.1.- 31.3.2015 (Johdon tuloslaskelmaennuste) on liitteenä. Kaupungin talousarvion toteutumisraportointi on rakennettu siten, että toimintatuotoille ja toimintamenoille on asetettu kuukausikohtaiset kertoimet, jotka laskevat kktoteuman mukaan vuoden lopun tilanteen mukaista laskennallista ennustetta. Kertoimet on määritelty vuoden 2014 kertymien/ toteutumien pohjalta. Johdon ennuste- sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisen ennusteen sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien pohjalta. Toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet ja korkotuotot Toimintatuotot Kaupungin toimintatuottojen (myyntituotot, maksutuotot, tuet ja avustukset, muut toimintatuotot) arvioidaan kokonaisuutena toteutuvan talousarvion mukaisesti. Lautakunnista sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta ennustaa toimintatuottojen ylittyvän 0,2 milj. euroa Juvan kunnalle myytävien maahanmuuttajapalveluiden johdosta. Sivistystoimen kasvatus- ja opetuslautakunta arvioi perusopetuksen hanketulojen ylittävän talousarvion 0,15 milj. eurolla ja kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta toimintatuottojen ylittyvän kokonaisuutena noin 0,15 milj. euroa muun muassa kirjastojen 0,1 milj. euroa budjetoitua suuremman valtionavustuksen myötä. Taseyksiköistä ja liikelaitoksista Otavan Opiston liikelaitos ennustaa toimintatuottojen alittavan talousarvion noin 0,3 milj. eurolla nettilukion opiskelijamäärän jäätyä tammikuun laskentapäivässä 100 opiskelijaa alle budjetoidun. Verotulot Verotulojen kehitys on ollut alkuvuonna talousarvion mukaista, tilitykset tammi- maaliskuussa yhteensä 50,4 milj. euroa. Mikkelin kaupungin verotulojen vuodelta 2015 arvioidaan toteutuvan talousarvion (196,4 milj. euroa) mukaisesti. Mikkelin vuoden 2015 talousarviossa verotulojen kasvuksi on suunniteltu noin 2,0 prosenttia. Kuntaliitto arvioi kuntien vuoden 2015 kunnallisverotulojen kasvuksi noin 1,9%, yhteisöverokertymän jäävän vuoden 2014 tasosta ja kiinteistöverokertymän kasvavan noin 6,5% vakituisten asuinraken-
Mikkelin kaupunki 2 nusten ja yleisen kiinteistöveroprosentin alarajan nostosta johtuen, mikä pakotti 63 kunnan nostamaan veroprosenttejaan. Mikkelin kaupungin osalta kiinteistöverokertymän arvioidaan olevan vuoden 2014 tasolla noin 18,0 milj. eurossa. Valtionosuudet Valtionosuudet toteutunevat alkuvuoden tilitysten perusteella talousarvion (101,7 milj. euroa) mukaisesti. Opetuksen oppilasmäärät tarkistetaan tammikuussa 2016, jolloin lopulliset tilitykset selviävät. Valtionosuudet ovat noin neljännes käyttömenoista. Korkotuotot Rahoitustuottoihin kuuluvien korkotuottojen ja muiden rahoitustuottojen (lähinnä yhtiöiden osinkotuotot, liikelaitosten ja taseyksiköiden pääomakorvaukset) arvioidaan kertyvän talousarvion mukaisesti. Kokonaisuutena edellä olevista tuloeristä (toimintatuotot, verot, valtionosuudet ja rahoitustuotot) arvioidaan saatavan budjetoidusti noin 461,0 milj. euroa. Toiminta- ja korkokulujen kehitys Toimintakulut Toimintakulujen arvioidaan toteutuvan suunnitellusti vain kiinnittämällä erityistä huomiota palveluiden ostojen sekä avustusten kehitykseen. Henkilöstömenojen arvioidaan toteutuvan kokonaisuutena talousarvion mukaisesti, lautakuntien ylityksiin saadaan avustuksia tai ne katetaan määrärahasiirroin. Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta ennustaa henkilöstömenoihin noin 0,1 milj. euron ylitystä, syntyviin kuluihin saadaan avustusta valtiolta (Koha- hanke) sekä Opetus- ja kulttuuriministeriöltä. Tekninen lautakunta arvioi noin 0,2 milj. euron ylitystä henkilöstömenoihin Kyytineuvon perustamisesta johtuen, ylitys katetaan määrärahasiirroin (kv 33 23.3.2015). Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta ennustaa noin 0,2 milj euron ylitystä seudullisen Turvakotipalvelun aloittamisesta johtuen. Turvakotipalveluiden osalta on haettu pääsyä valtion rahoituksen piiriin. Vammais- ja vanhuspalveluiden henkilöstömenoissa uudelleenjärjestelyt ja kasvavat asiakasmäärät sisältävät riskin henkilöstömenojen ylittymiselle noin 0,4 milj. eurolla. Palveluiden ostojen osalta merkittävimmät ylityspaineet kohdistuvat sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunnalle, johdon analyysissä lautakunnan ylitysriskit kuvataan seuraavasti: Sosiaalipalveluiden osalta ylitysriskit liittyvät lastensuojelun sijoituksiin (400.000 euroa), työmarkkinatuen kuntaosuuteen (1,5 milj. euroa) sekä toimeentulotukien kasvuun (500.000 euroa) Terveyspalvelut osalta riskiä on päihdehuollon avopalveluissa asiakasmäärien kasvusta johtuen (90.000 euroa), päihdehuollon laitoshoidossa myös hoitopäivät ovat lisääntyneet (100.000 euroa) ja kuntoutuksen osalta asiakasmäärien kasvuun (100.000 euroa). Vammais- ja vanhuspalveluissa henkilöstömenoissa uudelleen järjestelyt ja kasvavat asiakasmäärät luovat riskiä ylittää henkilöstömenot (370.000 euroa), mielenterveyspalveluiden kotikuntoutuksen ostopalvelut (50.000 euroa), vammaispalveluiden kuljetukset (300.000 euroa) ja vammais-
Mikkelin kaupunki 3 palveluiden asumispalvelut (300.000-400.000 euroa). Kehitysvammapalveluissa asumispalveluiden menojen ylitysriski on 50.000 euroa ja henkilökohtaisten avustajien nykyisillä määrillä ja asiakkuuksilla (100.000 euroa). Tuotantolautakunnan menojen ylitysriski on kaikkiaan 5,6 milj. euroa talousarvioon verrattuna ja vaikutusta toimintakatteeseen on vaikea arvioida, koska KuntaERP:in käyttöönotosta johtuen tulojen kertyminen on ollut viime vuotta hitaampaa ja sisäisiä laskutuksia ei ole aloitettu. Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunnan ennusteeseen sisältyy Etelä- Savon sairaanhoitopiirin laskutukseen liittyvä 1,8-3,0 milj. euron ylitysriski. Työmarkkinatuen kuntaosuuteen liittyvä ylitysriski kohdistuu avustuksiin. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden hankinnat toteutunevat talousarvion mukaisesti. Tilakeskus ennustaa 0,25 milj. alitusta lämmityskuluista saaduista säästöistä johtuen. Avustusten osalta sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta ennustaa perustoimeentulotuen kustannusten ylittyvän noin 0,5 milj. euroa ja työmarkkinatuen kuntaosuuteen varatun 2,6 miljoonaa euron ylittyvän noin 1, 5 miljoonaa euroa. Työmarkkinatuen kuntaosuuteen on palveluselvityksessä huomioitu 500.000 euron säästötavoite, koska kaupunki ostaa työllisyydenhoidon palveluita mm. Ekotorilta. Vuoden 2015 alusta lukien kunnat joutuvat maksamaan yli 300 päivää työttömänä olleiden työmarkkinatuesta puolet, aiemmin maksuvelvoite on koskenut yli 500 päivää työttömänä olleita. Tilakeskus arvioi muiden toimintakulujen ylittyvän 0,3 milj. euroa Päämajakoulun ja Anttolan koulun väliaikaistilojen vuokra- ja välillisistä kustannuksista johtuen. Lautakuntien, liikelaitoksien ja taseyksiköiden toimintatuottojen ja toimintakulujen arvioidaan kokonaisuutena toteutuvan talousarvion mukaisesti, mikäli olemassa oleviin ylityspaineisiin reagoidaan viipymättä. Lautakunnat, liikelaitokset ja taseyksiköt ennustavat toimintakatteen heikkenevän noin 5,9 milj. euroa toimintamenojen ylittyessä. Korkokulut Korkokulujen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Korot pysynevät vuonna 2015 edelleen poikkeuksellisen alhaisella tasolla. Investoinnit ja rahoitus Investoinnit Kokonaisuutena investoinnissa ei ole tiedossa huomattavia riskejä. Joidenkin hankkeiden kohdalla on tällä hetkellä näkyvissä ylityspaineita ja tulojen toteutumisessa on tiettyä epävarmuutta. - Asuinrakentaminen Mikkelissä ja koko Suomessa on ollut laskusuunnassa. Tämä näkyy mm. investointien kohdassa maa- ja vesialueiden myyntitulot, minkä toteutumisessa on riskinä rakentamisen volyymin pienentyminen. Tuloennuste 1,5 milj. euroa (talousarvio 2,5 milj. euroa).
Mikkelin kaupunki 4 - VT 5 rakentaminen edistyy alkuperäistä projektin aikataulua nopeammin. Valtion ja kaupungin maksupostit aikaistuvat rakentamisen ripeästä aikataulusta johtuen. Hankkeen tämän vuoden TA investointikustannukset ovat ylittymässä n. 300 000 euroa. - Talonrakennusinvestointien menoennuste on 5 775 000 euroa (TA 5 245 000 euroa) ja tuloennuste 144 000 euroa + omaisuuden myyntitulot 2 950 000 euroa. Lisämäärärahatarve johtuu Anttolan yhtenäiskoulun sisäilmakorjauksista ja tilamuutoksista, joista aiheutuvia lisäkustannuksia ei pystytä tämän hetken näkymän mukaan kattamaan määrärahasiirroilla talonrakennusinvestointiohjelman sisällä. Investointien ylitystarpeet pyritään kattamaan investointiohjelman muutoksilla. Nämä tarkentuvat kevään aikana ja mahdolliset muutosesitykset investointiohjelmaan tehdään seurannan 7/2015 yhteydessä. Rahoitus Kaupungin lainamäärä 31.12.2014 oli 171,6 milj. euroa. Talousarvion 2015 mukainen maksimilainamäärä vuodelle 2015 on 183,0 milj. euroa. Rahoituslaskelmaa ja eriteltyä rahoituslaskelmaa (kaupunki, taseyksiköt, liikelaitokset) ei toiminnanohjausjärjestelmän (KuntaERP) vaihdoksesta johtuen voida maaliskuun seurannan yhteydessä tuottaa. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toteutuminen Kaupunginvaltuusto hyväksyi kokouksessaan 21.1.2013 tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman. Hyväksymisen yhteydessä päätettiin, että ohjelman toteutumisesta raportoidaan 3 kk, 7 kk ja 12 kk toteutuman kohdalla. Tämän lisäksi raportoidaan 1) asukasluvun muutos 2) uudet työpaikat 3) työllistetyt, nuoret ja pitkäaikaistyöttömät. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman päivitys on hyväksytty kaupunginvaltuuston kokouksessa 19.1.2015. 1. asukasluvun muutos Kaupungin väkiluku 31.12.2014 oli 54 616. Mikkelin väkiluvun nettokasvu oli 2 vuonna 2014. Kaupungin asettamaan tavoitteeseen ei siten päästy. Muuttoliike on pitänyt väestökehityksen plusmerkkisenä. Syntyvyys on edelleen pienempää kuin kuolleisuus. Aktiivisella elinvoimapolitiikalla tähdätään väestökasvuun ja tätä työtä tukemaan on käynnistetty kaupungin strategian näkökulmista asukkaiden, elinkeinojen ja ympäristön hyvinvointiohjelmat. Ohjelmiin kootaan tärkeimmät elinvoimaa vahvistavat toimenpiteet. Toimenpiteisiin sitoutetaan tärkeimmät kumppanit sekä konsernista että sen ulkopuolelta. Toimenpiteiden vaikuttavuutta seurataan ja niitä suunnataan tarvittaessa uudelleen. Väestömäärän kehitys 1.1.-31.3.2015 oli +71 henkeä. 2. uudet työpaikat Työpaikkojen määrän kehitys voidaan todentaa vasta kahden vuoden päästä tarkasteluajankohdasta. Tämä johtuu tilastotietojen saatavuudesta. Arvioita työpaikkamäärän kehityksestä voidaan tehdä erityisesti kehitysyhtiöiden antamien tietojen perusteella jo ennen tätäkin. Mikkelin kaupunki pyrkii aktiivisesti luomaan edellytyksiä uusien työpaikkojen syn-
Mikkelin kaupunki 5 tymiselle. Tärkeä osa tätä ovat kärkialueet, joille haetaan paitsi valtakunnallista profiilia myös merkittävää työpaikkojen määrän lisäystä. 3. työllistetyt, nuoret ja pitkäaikaistyöttömät Työllisyydenhoidossa painopisteenä ovat pitkään työttömänä olleet ja nuoret. Pitkään työttömänä olleiden työllistämistä toteutetaan kaupungin oman työllistämisen kautta ja tukemalla työllistäviä järjestöjä. Nuorten työllistämistä tuetaan ohjauksellisen työpajan ja kaupungin oman työllistämisen avulla. Mikkelin kaupunki kohdistaa omaa työllisyydenhoitoaan edelleenkin erityisesti nuoriin ja pitkäaikaistyöttömiin. Palkkatukityöllistäminen on kohdistunut vuoden 2015 aikana siten, että 23 % siitä on suuntautunut nuoriin (nuorisotakuu) ja 77 % pitkään työttömänä olleisiin. Työmarkkinoiden kehitys pysyy todennäköisesti vielä vuoden 2015 ajan matalan kasvun tasossa. Tämän vuoksi on päätetty kuntouttavan työtoiminnan tason nostamisesta sekä erillisen työllistämispalkkion maksamisesta niille yrityksille, jotka työllistävät ns. TMT- listalla olevia työttömiä. Näiden lisäksi vuoden 2015 talousarvioesitykseen on hyväksytty tuntuva järjestötyöllistämisen lisäresursointi. TE-hallinnon palkkatukirahojen vähyydestä johtuen TE-toimistot ovat linjanneet palkkatuen kohdennuksen niin, että sitä myönnetään pääsääntöisesti ainoastaan 300 päivää työmarkkinatukea saaneille. Tämä osaltaan varmistaa palkkatukirahojen kohdentumista siihen kohderyhmään, josta kaupunki joutuu maksamaan 50% työmarkkinatuen kustannuksista. Asian huono puoli on se, että ns. ennaltaehkäisevää työllistämistä ei juuri tehdä, joten valuma pitkäaikaistyöttömyyteen ja kaupungin maksulistalle kasvaa. Kaikilla näillä toimenpiteillä pyritään hillitsemään kaupungille koituvien passiivityöttömyyden kuluja. Käynnistyneen kehittämiskumppanuuden vaikutus ei maaliskuun tilastoissa vielä ole merkittävästi näkynyt. Lautakuntien arviot tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toteuttamisesta Keskushallinto Hallintopalveluiden toimenpiteissä panostetaan hallintopalvelukeskuksen eteenpäin viemiseen, jonka muodostuessa on mahdollisuus säästää toimintakuluissa vuositasolla 1,5-1,7 milj. euroa. Tämä edellyttää kaikkien resurssien keskittämistä ja tuottavuuden lisäämistä siten, että eläköitymisten yhteydessä ei uutta työvoimaa palkata. Elinvoima- ja kilpailukykypalveluiden toimenpiteissä on alkuvuodesta panostettu Mikkelin vetovoiman, liiketoimintaympäristön ja aluetalouden parantamiseen mm. työllisyyden kehittämiskumppanuudella, kaupunkimarkkinoinnilla (mm. uudet asuin- ja toimintaympäristöt), yritysyhteistyön tiivistämisellä sekä avustusperiaatteiden uudistamisella. Vuoden 2015 alussa on valittu uuden elinkeinoyhtiön hallitus ja Miset Oy fuusioidaan Miktech Oy:öön toukokuussa 2015. Henkilöstöpalvelut toteuttaa tukipalveluiden organisoinnin kriittisen tarkastelun kokonaisuutena, jonka tavoitteena osaamistason kohottaminen ja tuottavuuden lisääminen. Tavoite saavutetaan keskittämällä tukipalvelut osaksi konsernipalveluita. Kaupunginhallitus päätti 29.9.2014 356 hal-
Mikkelin kaupunki 6 lintopalvelukeskuksen perustamista varten perustettavasta ohjausryhmästä, jonka tehtävänä on selvittää konsernipalveluiden, teknisen toimen ja sivistystoimen tukipalvelutoimintojen yhdistäminen. Ohjausryhmän apuna toimii valmisteluryhmä, jonka tehtävänä on valmistella ehdotus hallintopalvelukeskuksen organisoimisesta ja toiminnasta, perustamissuunnitelman tulee olla valmis 31.5.2015 mennessä. Talouspalvelut toteuttaa talouden tasapainotusohjelmaa yhteistyössä toimialojen kanssa. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelma vuosille 2015-2016 päivitettiin tammikuussa 2015 ja toimialajohtajat raportoivat sovittujen toimenpiteiden etenemisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Ympäristölautakunta Valvontakäytäntöjä pyritään tehostamaan ja yhdenmukaistamaan valtakunnallisen tiedonkeruu- ja raportointijärjestelmän käyttöönoton myötä. Talouden toteutumisessa ja toiminnan järjestämisessä noudatetaan talousarviota ja käyttötaloussuunnitelmaa. Kasvatus- ja opetuslautakunta Keskusta-alueen uusi päiväkoti valmistuu vuoden lopulla ja muun muassa tämän suuremman päivähoitoyksikön avulla pystytään nostamaan päiväkotien käyttöastetta, tavoite on kuitenkin edelleen haasteellinen, 95 %. Hiirolan ja Vanhalan koulujen yhdistämistä toisiin yksiköihin koskeva säästötavoite toteutunee. Lukiokoulutuksen johtamisen ja hallinnon uudelleen organisointia valmistellaan ja viedään päätöksentekoon talousarvion 2016 valmistelun yhteydessä. Kansalaisopiston kurssimaksuja on korotettu vuosittain ja kuluvan vuoden korotusesitys käsitellään kasvatus- ja opetuslautakunnassa 23. huhtikuuta. Kansalaisopistolle asetettu tilakustannusten säästötavoite on haasteellinen, koska opisto on joutunut ja joutuu sisäilmaongelmien takia järjestämään tilaratkaisuja uudelleen. Kulttuuri-, liikunta- ja nuorisolautakunta Kirjastopalveluille osoitettu kuluvalle vuodelle 20.000 euron säästötavoite, jota toteutetaan toimintaa edelleen tehostamalla. Muille tulosalueille ei ole osoitettu vuodelle 2015 talouden tasapainottamistoimenpiteitä. Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta Toiminnanohjausjärjestelmä on otettu käyttöön ja toimintaa kehitetään edelleen. Taloudellisia vaikutuksia ei voida arvioida, koska tehokkuus tulee asiakkaan luona tehtävän työajan lisäyksenä. Tk-sairaalan tilojen hyödyntäminen oman toiminnan järjestelyissä on saatettu loppuun jo vuoden 2014 puolella. Psykiatrian, mielenterveys- ja päihdepalvelujen palvelurakenteen uudistamiseksi tehdään edelleen yhteistyössä erikoissairaanhoidon kanssa. Yhteistyö ja kehittäminen jatkuvat myös Esper- ja Esso-hankkeissa. Pääpaino on peruspalvelujen vahvistamisessa. Resurssien käytön arviointia tehdään jatkuvasti rekrytointitarpeita mietittäessä. Tilojen käyttöä on tehostettu ja tiivistetty kaupungin virastotalolla sekä Pankalammella, kun avofysioterapian palvelut siirtyivät vuoden alusta Etelä-Savon sairaanhoitopiirin tiloihin.
Mikkelin kaupunki 7 Tekninen lautakunta Nettoinvestointitavoitteeseen pyritään huolimatta ilmenneistä lisämäärärahatarpeista. Toteutettavien investointien läpikäynti ja priorisointi tehdään kevään aikana. Euromääräiset tulotavoitteet teknisen toimen osalta toteutuvat tämän hetken näkemyksen mukaan. Henkilöstösäästöt huomioitiin jo budjetissa eikä tiedossa ole muutoksia. Tilakeskus tulee kattamaan osan (n. 50 000 euroa) teknisen toimialan henkilöstömenosäästöstä. Kiinteistöjen realisoinneilla ja vajaakäyttöisten kiinteistöjen käytöstä poistamisten avulla pystytään kiinteistöjen ylläpitokuluista säästämään säästötavoitteen mukainen 80 000 euroa. Rakennuslautakunta ja Maaseutu- ja tielautakunta raportoivat seurannan yhteydessä toimivansa ohjelman mukaisesti. Yhteenveto ohjelman toteuttamisesta Yhteenvetona voidaan todeta, että tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toimenpiteiden toteuttaminen on jatkunut. Tasapainotustoimenpiteiden vaikutuksesta talouteen raportoidaan ohjelman liitteen 3 mukaisesti 7/2015 seurannan yhteydessä. Yleisesti voidaan todeta, että toimenpiteiden eteenpäin viemisessä ohjelman mukaisesti on kehitettävää. Säästötoimenpiteitä ei ole kyetty viemään aikataulun mukaisesti eteenpäin. Johdon toimenpiteet Kaupungin käyttötalouden toteutumisennuste on huolestuttava. Kaupungin tilinpäätös tulee toimialojen, erityisesti sosiaali- ja terveystoimen, tekemien ennusteiden mukaan olemaan selvästi alijäämäinen myös vuonna 2015, mikäli välittömiin toimenpiteisiin talouden tervehdyttämiseksi ei ryhdytä. Ennuste 3/ 2015 osoittaa, että talousarvion mukaisesti edetään. Tämä edellyttää kuitenkin tiukkaa talouskuria ja ehdottomasti talousarviossa pysymistä. Mikäli sosiaali- ja terveystoimi ylittää ennusteensa mukaisesti talousarvion, on vastaava määrä kyettävä säästämään kaupungin muista toiminnoista. Ennusteessa ei siis ole huomioitu täysmääräisesti toimialojen ylitysennusteita eli on olemassa riski, että toimialojen ennusteiden toteutuessa syntyvä alijäämä on suurempi. Vuoden 2015 tuloksen muodostumisessa on merkittävä riski palveluiden ostojen osalta. Sen sijaan henkilöstökulut vaikuttaisivat tässä vaiheessa vuotta jäävän jopa alle budjetoidun. Taloudenpitoa tulee tiukentaa selvästi ja tasapainoisen kasvun ja talouden tasapainotusohjelmaa pitää toteuttaa suunnitellussa aikataulussa. Toimialojen, taseyksiköiden ja liikelaitosten on seurattava talouttaan erityisen tarkasti ja pyrittävä välttämään kaikkia talousarvion ylityksiä sekä haettava omasta toiminnastaan säästöjä. Liitteenä olevasta käyttötalouden raamiennusteesta näkyy koottuna toimialojen talousarviopoikkeamat, joiden mukainen talouden ylitysennuste on selvästi suurempi kuin kaupungin tuloslaskelma osoittaa. Erityistä huomiota vuonna 2015 tulee kiinnittää: 1. Palvelujen ostojen kurissa pitämiseen. 2. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toteuttamiseen suunnitellussa aikataulussa. Tavoitteiden saavuttamisessa ja aikautuksessa on tällä hetkellä liukumaa. 3. Säästötoimenpiteiden hakemiseen koko toiminnassa.
Mikkelin kaupunki 8 Kaupungin talouden näkymään ei voi olla tyytyväinen. Talous on heikentynyt vuodesta 2011 lukien ja talouden suunta ei ole kääntynyt ylöspäin, heikentyminen on kuitenkin hidastunut. Talousnäkymässä on selviä riskejä - toimintamenojen ennustetaan kasvavan toimintatuottoja, verotuloja ja valtionosuuksia nopeammin.