Iisalmen kaupungin talousarvioesitys vuodelle 2015 29.9.2014 Valtuuston talousseminaari Talousjohtaja Marja Leena Martikainen 15.10.2014 1
Tilinpäätösennuste 2014 Tilinpäätösennuste valmistuu lokakuussa (KH 20.10.2014). Palvelukeskukset antavat oman arvionsa 10.10.2014 mennessä. Mitä tiedetään jo nyt? Oma toiminta toteutuu ennakoidun mukaisesti? Veroennustekehikon mukaan verotulojen kasvu TP13 >TA14 + 5,9 %/(TA2014 +2,3%) SOTE maksuosuus +1,6 M (vrt. TA2014) 15.10.2014 2
Talousarvion 2015 valmistelusta Palvelukeskusten talousarvioesitykset on käsitelty lautakunnissa. Tekstiosien palautukselle annettu lisäaikaa 7.10. Kokonaisuuden kasaaminen on vielä kesken. Uudet verotulo ja valtionosuuslaskelmat ovat päivittyneet viime viikolla. Sote maksuosuus avoin? Kuntakokous on 30.9. ja palvelusopimusneuvottelut käydään lokakuun aikana. Investointitaso tulee päättää! Rahoitusratkaisut? Lainamäärä? Poistot? > Mitkä ovat vaikutukset käyttötalouteen, erityisesti peruskaupungin osalta? 15.10.2014 3
Verotulot Tulovero ja kiinteistöveroprosentteihin ei ole esitetty korotuksia. Tulovero % = 20,50. KV vahvistaa veroperusteet vuodelle 2015 marraskuussa. Verotulolaji/ M TP 2013 TA 2014 Raami 2015 Kunnan tulovero 63,2 65,3 65,9 Yhteisövero 4,8 4,9 5,8 Kiinteistövero 5,1 5,6 5,8 Yhteensä 73,1 75,8 77,5 15.10.2014 4
Iisalmen kaupungin verotulojen kehitys KL:n veroennustekehikon 19.9.2014 mukaan Yhteenveto TILIVUOSI 2012 2013** 2014** 2015** 2016** 2017** Verolaji Kunnallisvero 60 771 63 140 65 933 65 995 67 530 69 196 Muutos % 6,1 3,9 4,4 0,1 2,3 2,5 Yhteisövero 4 017 4 734 5 817 6 156 5 444 5 821 Muutos % -28,8 17,8 22,9 5,8-11,6 6,9 Kiinteistövero 4 418 5 125 5 775 5 775 5 775 5 775 Muutos % 2,7 16,0 12,7 0,0 0,0 0,0 VEROTULOKSI KIRJATTAVA 69 206 72 999 77 525 77 925 78 749 80 792 Muutos % 2,9 5,5 6,2 0,5 1,1 2,6 15.10.2014 5
Valtionosuudet TP 2013 TA 2014 Raami 2015 TAE 2015 43,7 M 42,9 M 43,1 M 43,3 M Peruspalvelujen valtionosuuksien alustava KL:n arvio saatu 24.9.2014. Sitä päivitetään seuraavan kerran joulukuussa, kun lopullinen päätös vuoden 2015 peruspalvelujen valtionosuuksista tehdään. Laskelma on tehty uuden 1.1.2015 voimaan tulevan lain (676/2014) mukaan ja se perustuu maaliskuun kehyspäätöksen linjauksiin ja 15.9.2014 julkaistuun talousarvioesitykseen. Laskelmissa on huomioitu mm. aiemmin päätetyt leikkaukset ja kehyspäätöksen mukaiset tehtävälaajennukset, rakennepoliittisen ohjelman toimeenpanon vaikutukset, uudet väestötiedot uuden ikäryhmityksen mukaan, uudet verokompensaatiot, ammattikorkeakoulujen yksityistämisen vaikutus, minihallitusohjelma ja elokuun budjettiriihen päätökset. Peruspalvelujen VOS % vuonna 2015 on 25,42 (2014/29,57). Kuntien omarahoitusosuus kasvaa palvelujen rahoittamisessa, joten kulutuksen/menotason olennainen pienentäminen on välttämätöntä. PP VOS 46,7 M / 2015 (46,0 M ) Opetustoimen VOS arvio 2015/ 3,4 M (2014/ 3,2 M ) 15.10.2014 6
15.10.2014 7
Toimintakulut TAE2015 Palkankorotusvaraus + 0,5 % Nettomenojen kasvu 1,46 % (1,67 M ) raamissa (peruskaupunki) SOTE maksuosuus raamissa +1,38 % (1 M ) SOTE/Raami 2015 TA2014 M TA2015 M Muutos % ESH/KYS 16,28 17,45 7,2 OMA TOIMINTA 54,30 54,10 0,4 Yhteensä 70,58 71,55 1,38 2014 ennuste SOTE menojen kasvusta +1,6 M vrt. TA2014 SOTE:n talousarvion valmistelussa on lähdetty oman toiminnan +0,7 %:n kasvusta > ero raamiin noin 0,6 M! Taso sovitaan palvelusopimusneuvotteluissa. 15.10.2014 8
Investoinnit ja lainakanta Investointitaso ja investointiohjelma Valtuustosopimuksen (2013) mukainen investointitaso vuosina 2013 2017 on keskimäärin 7 M. Teklassa käsitellyn investointisuunnitelman mukainen keskimääräinen investointitaso on 9,0 M / vuosi Uusinvestoinnit lainoitetaan pääsääntöisesti lainarahalla. Investointitaso tulee päättää, jotta investointien rahoitusratkaisut ehditään valmistella talousarvioon. Vuosikatteen tulee minimissään kattaa poistot! 15.10.2014 9
Aikataulusta Kaupunginhallitus 3. 4.11.2014 TAE2015 ja TS2016 2017 Investointiohjelma Kaupunginvaltuusto 10.11.2014 Verotuloprosentit Kaupunginvaltuusto 8.12.2014 TA2015 ja TS2016 2017 hyväksyminen Vesilaitoksen johtokunnan on päätettävä seuraavan vuoden talousarviosta (käyttösuunnitelma) valtuustokäsittelyn jälkeen ennen vuoden loppua. (KuntaL 87e.4 ) 15.10.2014 10
Toiminta ja taloussuunnitelman (TTS) rakenteen uudistaminen käynnissä Strategiaosa tulee uutena lukuna mukaan TTS:aan. Kaupunkistrategia 2025 ja siitä johdettavat muut strategiset suunnitelmat ja ohjelmat (henkilöstöstrategia, hankintaohjelma, elinkeino ohjelma, ICT strategia, maankäytön linjaukset, valtuustosopimus ym.). Visio ja arvot Koko kaupunkia koskevat strategiset tavoitteet (kaupungin toimintavalmiutta, asemaa ja aluetta koskevat tavoitteet, kokonaistaloudelliset tavoitteet) Palvelualuekohtaiset valtuustotason strategiset tavoitteet ja toimenpiteet raportoidaan käyttötalousosassa ao. lautakunnan kohdalla. Lautakuntatasoiset tavoitteet hyväksytään ja raportoidaan jatkossa lautakuntatasolla käyttösuunnitelman hyväksymisen ja raportoinnin yhteydessä. 15.10.2014 11
TTS:n rakenteen uudistaminen Lautakuntatason ja tulosalueiden raportointia yhtenäistetään. Kaupunkistrategian 2025 toimenpideohjelmaa täsmennetään. TTS:aan otetaan lähtökohtaisesti vain valtuuston hyväksymät tavoitteet. Muut tilastointia ja omaa tarvetta varten asetettavat tavoitteet hyväksytään ja raportoidaan käyttösuunnitelmatasolla lautakunnissa. Hyvinvointikertomus viedään osaksi vuosittaista talousarvio, toiminta ja käyttösuunnitelmatyötä. Riskianalyysi tulosalueittain: strategiset, taloudelliset ja toiminnalliset riskit sekä vahinkoriskit. Aikataulu: tekstien palautus 7.10. mennessä taloustoimeen. 15.10.2014 12
Iisalmen kaupungin talouden kehityksen ennustelaskelma Valtuuston talousseminaari 29.9.2014 15.10.2014 13
Talouden kehityksen ennustelaskelma Kuntarahoituksen/ Inspiran kassavirtaperusteinen ennustelaskelmamalli talouden kehityksestä, jossa Iisalmi on pilottina. Malli kuvaa/ ennustaa talouden kehityksen trendiä tietyillä oletuksilla. Tarkoitus on haarukoida kassavirran riittävyyden ja tarvittavan rahoituksen trendejä lähivuosien aikana. Ei tarkka mallinnus! Lähtötiedot TTS:n mukaiset siltä osin, kun ne ovat olleet tiedossa. TPluvuissa mukana Vesilaitos, TA ja ennusteluvuissa vain peruskaupunki. SOTE menojen ennustettu kasvavan 1,5 M / vuosi. Tarkasteltu kolmea eri investointitasovaihtoehtoa. Vasen kuvaaja/ Vuosikate (kassavirran mittari). Kuinka paljon näillä mittareilla joudutaan ottamaan lisää rahoitusta? Oikea kuvaaja: Kuinka lainakanta kehittyy ja missä ajassa kunkin vuoden lainat saataisiin maksettua pois? (Lainamäärä tässä on investointien määrä plus muusta toiminnasta jäävä omahankintameno, joka jää kunnan maksettavaksi.) 15.10.2014 14
1. VE/ investointitaso 6-7 M /vuosi 15.10.2014 15
2. VE/ investointitaso 9,0 M / vuosi 15.10.2014 16
3. VE/ Investointitaso 9,6 M / vuosi 15.10.2014 17
Lisätietoja: Marja Leena Martikainen Talousjohtaja 040 1547 622 15.10.2014 18