Hattula Hämeenlinna Janakkala

Transkriptio

1 Hattula Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden tarkastelua Riitta Ekuri Page 1

2 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut Konsernitarkastelu Ennusteet Skenaariot Aikataulutus Muut mahdolliset asiat Page 2

3 Talouden puukaaviot Page 3

4 Page 4

5 Page 5

6 Page 6

7 Talouden tasapaino Page 7

8 Hattula Page 8

9 Hämeenlinna Page 9

10 Janakkala Page 10

11 Kunnat yhteensä Page 11

12 Verokertymät, tulorahoituksen riittävyys, investoinnit Page 12

13 Verokertymä: tuloverot ja yhteisövero Tuloverot 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Verotettava tulo /as Tuloveroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % Tuloverot /as Veroprosentilla tuloja Yhteisövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Yhteisövero /as Page 13

14 Verokertymä: kiinteistövero Kiinteistövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Kiinteistöverot /as Verotusarvo yl-rak Laskennallinen kiinteistövero yl-rak Kiinteistövero yl-rak 0,75 % 1,05 % 0,80 % Maan ka 0,89 % 0,89 % 0,89 % Verotusarvo vak. as Laskennallinen kiinteistövero yl-rak Kiinteistövero vak. as. 0,40 % 0,45 % 0,35 % Maan ka 0,43 % 0,43 % 0,43 % Verotusarvo muu as Laskennallinen kiinteistövero yl-rak Kiinteistövero muu as. 0,80 % 1,00 % 0,90 % Maan ka 0,98 % 0,98 % 0,98 % Page 14

15 Tulorahoituksen riittävyys: tuloslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Toimintakate Verotulot yhteensä Valtionosuudet (josta harkinnanvaraiset 1000 ) Rahoitustulot ja -menot netto Vuosikate Poistot Tuloslaskelman tulos Poistoerojen muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Ali/ylijäämä Kumulat. edell. tilik. ja kuluvan tilikauden jäämät Asukasluku Veroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % 19,50 % Toimintatuotot/Toimintakukulut% 10,5 % 20,2 % 19,5 % 19,3 % Vuosikate/Poistot % -31,4 % 73,2 % 40,1 % 59,4 % Vuosikate, /asukas Page 15

16 Tulorahoituksen riittävyys: rahoituslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Vuosikate Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Nettoinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta, netto Antolainauksen muutokset Antolainan antaminen Antolainan lyhennys Nettoantolainaus Lainakannan muutokset 0 Lainanottaminen Lainan lyhennys Pitkäaikainen laina, nettomuutos Lyhytaikainen laina, muutos Lainakannan muutos, netto Muut maksuvalmiuden muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset, netto Rahoitustoiminnan nettokassavirta Rahavarat Rahavarojen muutos Rahavarat Page 16

17 Tunnusluvut /asukas 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Toimintakate Verotulot yht Valtionosuudet Vuosikate Poistot Ali/ylijäämä Kumulat. yli/alijäämät Page 17

18 Nettoinvestoinnit Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht Hattula Hämeenlinna Janakkala Hämeenlinnan investoinnit v sisältävät järjestelyjä, jotka näennäisesti nostavat investointitasoa, oikaistaan lopulliseen laskelmaan Page 18

19 Lainat Page 19

20 Hattula lainat Page 20

21 Hämeenlinna lainat Page 21

22 Janakkala lainat Page 22

23 Kunnat yhteensä, lainat Page 23

24 Page 24

25 VM/KAO, ESITYS, vos-muutokset kunnittain Vuoden 2014 tasolla Huomioitu osa 2 "Miljardi euroa katetaan verorahoituksella ja kuntien omin toimin, mm. tuottavuutta parantamalla." Valtionosuudet VOS Rakennepaketin vaikutus: muutos+rakennepaketti 1 Mrd = 185 /as Muutosehdotus, VM/KAO, yhteensä NYKYINEN TAVOITE TAVOITE As.luku euroa euroa /as euroa /as euroa /as Koko maa , Hattula Hämeenlinna Janakkala yhteensä VOS-uudistus jaksotettuna vuosille - laskennallinen, vuosi Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht vaikutus/v Rakennepaketin vaikutus on lisätty FCG:ssä! (Osaa 1 ei ole huomioitu: 1 "Kuntien tehtäviä ja velvoitteita puretaan yhden miljardin euron kustannuksia vastaavas ti.") Page 25

26 Toimintakate /as, kunta lisättynä shp:n alijäämillä Page 26

27 Verotulot ja valtionosuudet /asukas Page 27

28 Vuosikate kum. /as Page 28

29 Kum. alijäämä /as Page 29

30 Hattula Hämeenlinna Janakkala Kunnat yht. % osuus Kanta Hämeen SHP:stä 6,6 % 50,7 % 10,1 % 67,3 % Kanta Hämeen SHP:n ali/ylijäämä Page 30

31 Nettoinvestoinnit 1000, oikaistu Page 31

32 Page 32

33 Kuntien nykytilan analyysi Verotettava tulo ja tuloverokertymä/asukas on kunnissa hyvin samansuuruinen, mikä osaltaan osoittaa alueen yhtenäisyyttä Valtionosuusuudistus vähentäisi kuntien rahoitusta siirtymäajan päässä 7,6 M eli 81 /as. Talous ei ole tasapainossa kuntakohtaisesti tai kunnat yhteensä tarkasteltuna Kumulatiivinen vertailu vuosikate-poistot-investoinnit osoittaa pitkän aikavälin epätasapainon kaikissa kunnissa Valtionosuusuudistus syventäisi epätasapainoa Tulorahoitus eli vuosikate ei riittänyt tarkasteluvuonna 2012 kattamaan poistoja, ei myöskään investointeja Velkaantumiskehitys jatkui, koska investoinnit ylittivät poistojen määrän Kunnilla lainaa enemmän kuin valtakunnallinen keskiarvo Janakkalan lainamäärä vastaa valtakunnallista keskiarvoa Hämeenlinnan rahoitusomaisuus (2013: 1215 /as.) vaikuttaa nettolainakantaan pienentävästi Hämeenlinnan taseessa kertynyttä alijäämää, myös Hattulan ja Janakkalan taseen jäämät lähellä 0-rajaa Kuntien yhteinen yli/alijäämä olisi negatiivinen Page 33