Tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus vuodelta 2015

Kaupunginvaltuusto 32 06.06.2016 Kaupunginvaltuusto 48 20.06.2016 Tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 143/02.02.01/2016 Kaupunginhallitus 29.03.2016 97 Kaupunginkamreeri Juha Heinonen Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2015 on valmistunut. Kunnanhallituksen on kun ta lain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu lok sen käsittelystä, mikä tarkoittaa kaupungin kokonaistulosta. Ta se yk siköi den tilinpäätökset vahvistetaan osana tilinpäätöstä. Tasekirja 2015 tallennetaan torstaina 24.3.2016 sähköisen kokoushallinnan kan si oon Kotisivu > Yleisasiakirjat > Tilinpäätös 2015. Tilinpäätökseen sisältyy selvitys tuloarvioiden ja sitovien määrärahojen toteu tu mi ses ta. Tässä selvityksessä on otettu huomioon kaupunginvaltuuston päät tä mät määrärahamuutokset 31.12.2015 asti. Vuodenvaihteen jälkeiset yli tys lu vat on merkitty kyseisen selvityksen loppuun omana osionaan. Kokonaan tai osittain käsittelemättömiä menoylityksiä on nyt 163 406,50 eu roa. Näistä on selvitys määrärahojen ja tuloarvioiden to teu tumis lis tauk sen lopussa. Käsittelemättömät ylitykset viedään kau pun gin valtuus ton kä si tel tä väk si 2.5.2016 kokoukseen. Tilikauden tulos on +774 109,85 euroa ennen varauksia, joita ei ehdoteta teh tä väk si. Tilikauden ylijäämä on +844 561,37 euroa. Alkuperäisen talousarvion mukai nen tilikauden ylijäämä oli 109 662 euroa, joten muutos ti lin pää tök seen on +734 899,37 euroa. Tilikauden aikana tulosennuste muuttui merkittävästi. Keväällä 2015 en nuste oli erittäin synkkä johtuen sataman tehtäväalueen tulobudjetin pet tä mi sestä 2,8 miljoonalla eurolla. Yhdessä eräiden menoerien ennakoimattoman kas vu en nus teen kanssa alijäämäennuste oli noin 3 miljoonaa euroa. Ti li vuoden aikana kokonaisuus lomapalkkavelan merkittävästä kasvusta huo limat ta muuttui merkittävästi positiiviseen suuntaan ja lopputulos on yli jää mäi nen. Kaupungin toimintakate oli -88,8 miljoonaa euroa, muutos edelliseen vuoteen 9,0 % (-81,5 milj. euroa). Toimintakatteen merkittävään sy ve ne mi seen vai kut taa se, että vertailuvuonna 2014 satama oli vielä osana kau pun gin talous ar vio ta vaikuttamassa suoraan toimintakatteeseen ja lisäksi sa ta ma lii-

ken teen tuotot toteutuivat 2014 sopimusten mukaan. Toimintatuottojen yhteissumma jäi 1,5 miljoonaa euroa alle alkuperäisen ta lous ar vion, vaikka sataman tehtäväalueen tulovajeeksi muodostui lähes 3 mil joo naa euroa. Toimintatuottojen muutos edellisestä vuodesta oli -13,7 %, mutta luvut eivät ole vertailukelpoisia sataman yhtiöittämisen takia. Toimintamenojen yhteissumma toteutui alkuperäisen talousarvion mu kaises ti ja on hieman (72 000 euroa) pienempi kuin 2014 tilinpäätöksessä. Hen ki lös tö me not jäivät 0,7 miljoonaa alle alkuperäisen talousarvion ja edelli sen vuo den vastaavan luvun, vaikka lomapalkkavelan kasvu edel li ses tä vuo des ta oli noin 700 000 euroa. Lomapalkkavelan kasvu aiheutui uuden palk ka so vel luk sen käyttöönotosta sovellus laskee tiedot rekisteröityjen tieto jen perusteella, kun aiemmin määrä perustui oletuslaskentaan. Verotulot nousivat +1,7 % (kaikki kunnat +2,8 %). Verotulojen kasvu oli ve ro la jeit tain seuraava: kunnallisvero -0,1 % (kaikki kunnat +1,8 %), yh teisö ve ro +23,0 % (kaikki kunnat +12,2 %) ja kiinteistövero +1,7 % (kaik ki kun nat +10,9 %). Vuosikate oli asukasta kohti 485 euroa (vuoden 2014 tilinpäätöksessä 894 eu roa ja keskiarvo 2003-2014 oli 424 euroa). Kaupungin velkamäärä laski edellisvuoden 35,2 miljoonasta eurosta 31,0 mil joo naan euroon. Velkaa oli vuoden 2015 lopussa 1 634 euroa asukas ta koh ti. Seuraavat tekijät vaikuttivat keskeisesti siihen, että tilikauden tulos on parem pi kuin alkuperäisessä talousarviossa: verotulot +1 588 000 omaisuuden luovutusten nettotuloutus +360 000 poistot alle talousarvion +371 000 myyntituotot pl. satamaliikennelaskutus +400 000 henkilöstökulut +705 000 rahoituserien netto +353 000 Tilinpäätöksessä bruttoinvestointien toteuma on 8,0 miljoonaa euroa, kun var si nai ses sa talousarviossa varauduttiin 9,8 miljoonan investointeihin. Ti livuo den aikana suurin investointimeno aiheutui osakepääoman ko ro tuk ses ta, jonka Turun Seudun Energiantuotanto Oy toteutti uuden voimalan ra ken tami sen rahoittamiseksi. Osakassopimuksen mukaisesti laskettu Naan ta lin osuus korotuksesta oli 1,4 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksestä järjestetään tiedotusvälineille informaatiotilaisuus kes kiviik ko na 30.3.2016 klo 14.30.

KAUPUNGINJOHTAJA: Kaupunginhallitus päättää: merkitä tiedoksi tilikauden 2015 tuloksen 774 109,85 eu roa tulouttaa poistoeroja suunnitelman mukaan 70 451,52 eu roa merkitä tiedoksi tilikauden ylijäämän 844 561,37 euroa, mi kä eh do te taan lisättäväksi edellisten vuosien yli jäämään hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää tilinpäätöksen 2015 tarkastuslautakunnalle ja tilin tar kas ta jil le. Kaupunginhallitus 30.05.2016 177 Kaupunginkamreeri Juha Heinonen: KOKOUSKÄSITTELY: Merkittiin, että henkilökunnan edustaja Marja-Terttu Paju ja kau pun gin kam ree ri Juha Heinonen olivat läsnä kokouksessa tä män asian käsittelyn ajan. Merkittiin, että Vilhelm Junnila saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana kello 17.20. KAUPUNGINHALLITUS: Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin. Tasekirja vuodelta 2015 oheistetaan (säilytetään erillisenä asia kir ja na). LIITE B1, KH 29.3.2016 Kaupunginhallitus käsitteli 29.3.2016 kaupungin tilinpäätöksen ja kon ser niti lin pää tök sen vuodelta 2015 ja päätti ehdotuksen mukaan lähettää sen tarkas tus lau ta kun nal le ja tilintarkastajille. Tilintarkastajat ovat tarkastuksen aikana esittäneet muutoksia tehtäväksi

toimintakertomukseen kaupungin rahoituslaskelmaan konsernitilinpäätökseen ja liitetietoihin. Muutosten valmisteluvastuu on jakautunut seuraavasti: toimintakertomuksen muutokset - kaupunginkamreeri kaupungin rahoituslaskelma ja konsernitilinpäätös - kir jan pi to pääl likkö liitetiedot - kirjanpitopäällikkö ja kaupunginkamreeri. Muutettu tasekirja 2015 oheistetaan. LIITE A1, KH 30.5.2016 (säilytetään erillisenä asiakirjana) Oheismateriaali: Tasekirjan muutetut sivut Lisäksi määrärahojen ylityksiin on merkitty kaupunginvaltuuston 2.5.2016 24, jossa valtuusto hyväksyi loput ylitykset (tasekirjan sivu 224). Tehdyistä muutoksista on käyty ennakkokeskusteluja tilintarkastajien kanssa. Aivan kaikkia esitettyjä muutostoivomuksia ei ole tässä aikataulussa mah dol lis ta ottaa huomioon. Esimerkkejä näistä ovat sopimusvastuiden luet te loi mi nen ja valtionosuuden mahdollisen palauttamisvastuun piirissä ole vien kohteiden (eräät investoinnit) luetteloinnit tasekirjaan. Nämä lai tetaan työstettäviksi kuluvan vuoden tilinpäätökseen. Tilinpäätöksen ja tasekirjan 2015 korjaamiseen liittyviä seikkoja: Kaupungin rahoituslaskelmassa keskeiset muutokset kohdistuvat kaupun gin ja taseyksiköiden välisen lainauksen käsittelyyn. Konsernitilinpäätöksen laadinnan muutettu yleisohje on hyväksytty 22.12.2015 ja julkaistu 18.1.2016. Muutettu 22.1.2016. Ohjetta edelly tet tiin sovellettavan taannehtivasti vuodelta 2015 laadittavaan konser ni ti lin pää tök seen ja se on osaltaan edellyttänyt vuoden 2014 ai neiston muokkaamista vastaamaan uutta ohjetta. Ohjeistosta on jär jes tet ty koulutusta, mutta sen sisältö ei ole vielä vakiintuneen so vel ta mi sen piirissä. Kuluvana vuonna on konsernitilinpäätöksen laadinnassa edellytetty teh tä väk si merkittävästi muutoksia myös vuoden 2014 lukuihin muutoin kuin yleisohjeen muuttumisen perusteella, lähinnä Naantalin Sata ma Oy:n yhdistelyn osalta.

Kaupungin tilikauden tulos ei ole muuttunut vaan on sama kuin kä sitte lys sä 29.3.2016. Poistoerojen tuloutus ja ylijäämän käsittelyehdotus ovat samat kuin 29.3.2016. Esitän, että kaupunginhallitus päättää merkitä tiedoksi tilikauden 2015 tuloksen 774 109,85 euroa tulouttaa poistoeroja suunnitelman mukaan 70 451,52 euroa merkitä tiedoksi tilikauden ylijäämän 844 561,37 euroa, mikä eh do tetaan lisättäväksi edellisten vuosien ylijäämään hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää muutetun tilinpäätöksen 2015 tarkastuslautakunnalle ja ti lintar kas ta jil le. KAUPUNGINJOHTAJA: Kaupunginhallitus päättää merkitä tiedoksi tilikauden 2015 tuloksen 774 109,85 euroa tulouttaa poistoeroja suunnitelman mukaan 70 451,52 euroa merkitä tiedoksi tilikauden ylijäämän 844 561,37 euroa, mi kä ehdotetaan lisättäväksi edellisten vuosien yli jäämään hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen ja KOKOUSKÄSITTELY: lähettää muutetun tilinpäätöksen 2015 tar kas tus lau ta kun nal le ja tilintarkastajille. Merkittiin, että henkilökunnan edustaja Marja-Terttu Paju ja kau pun gin kam ree ri Juha Heinonen olivat läsnä kokouksessa tä män asian käsittelyn ajan. KAUPUNGINHALLITUS:

Kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin. Tarkastuslautakunta 01.06.2016 24 Tilintarkastajat Leif-Erik Forsberg ja Jyrki Määttä kertovat vuoden 2015 tilin pää tös tar kas tuk ses ta ja tilintarkastuskertomuksesta. Raportti tilinpäätöstarkastuksesta ja tilintarkastuskertomus 2015 ovat näh tävil lä kokouksessa, ja ne otetaan pöytäkirjan liitteiksi. PUHEENJOHTAJA: KOKOUSKÄSITTELY: PUHEENJOHTAJA: Tarkastuslautakunta ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että Naan ta lin kaupungin vuoden 2015 tilinpäätös vahvistetaan, ja et tä kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäse nil le ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myön netään vastuuvapaus tilivuodelta 2015. Puheenjohtaja totesi, että tarkastuslautakunta käsittelee tämän py kä län yhteydessä myös pykälän 28 eli tilinpäätöksen 2015 kor jaa mi sen. Tilintarkastajat Leif-Erik Forsberg ja Jyrki Määttä esittelivät ti lin pää tös tar kas tus ra port tia ja tilintarkastuskertomusta. Li säksi Forsberg esitteli kuntalain 123 3. momentin tarkoittamaa ti lin tar kas tus pöy tä kir jaa. Laki edellyttää, että tilintarkastajan on havaitsemistaan olennaisista epäkohdista ilmoitettava viipy mät tä kunnanhallitukselle annettavassa ti lin tar kas tus pöy täkir jas sa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tar kas tuslau ta kun nal le. Tilinpäätöstarkastusraportti, tilintarkastuskertomus ja ti lin tarkas tus pöy tä kir ja oheistetaan. LIITE A1-A3, TARKLTK 1.6.2016 Tarkastuslautakunta ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että Naan ta lin kaupungin vuoden 2015 tilinpäätös vahvistetaan, ja et tä kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäse nil le ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myön netään vastuuvapaus tilivuodelta 2015.

Kaupunginvaltuusto 06.06.2016 32 Lisäksi tarkastuslautakunta lähettää kaupunginhallitukselle ja kau pun gin val tuus tol le toimenpiteitä varten ti lin tar kas tus pöy täkir jan. TARKASTUSLAUTAKUNTA: Puheenjohtajan ehdotus hyväksyttiin. Naantalin kaupungin tasekirja vuodelta 2015, tilintarkastuskertomus vuo delta 2015 sekä tilintarkastajien tilintarkastuspöytäkirja 31.5.2016 ovat esi tyslis tan liitteinä (KV 6.6.2016). TARKASTUSLAUTAKUNTA: Kaupunginvaltuusto vahvistaa Naantalin kaupungin vuoden 2015 tilinpäätöksen sekä myöntää kaupungin hallintoa ja ta lout ta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden joh ta vil le viranhaltijoille vastuuvapauden tilivuodelta 2015. Lisäksi tarkastuslautakunta saattaa valtuustolle tiedoksi ti lintar kas ta jien tilintarkastuspöytäkirjan. KAUPUNGINVALTUUSTON KÄSITTELY: Kaupunginvaltuusto hyväksyi puheenjohtajan esityksen siitä, et tä tämän asian kohdalla käydään keskustelu myös ar vioin tiker to muk ses ta sekä henkilöstökertomuksesta. Ensimmäisen puheenvuoron käytti kaupunginhallituksen puheen joh ta ja Markku Tuuna. Kaupunginhallitus on pitänyt tänään ylimääräisen kokouksen ja päättänyt tilinpäätöksen, ti lintar kas tus ker to muk sen, arviointikertomuksen sekä hen ki lös töker to muk sen kohdalta seuraavaa: "Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto merkitsee tie dok si Naantalin kaupungin vuoden 2015 tilinpäätöksen, tilin tar kas tus ker to muk sen, arviointikertomuksen ja hen ki lös töker to muk sen sekä jat kaa asioiden käsittelyä 20.6.2016 pi det täväs sä yli mää räi ses sä kaupunginvaltuuston kokouksessa." Tämän jälkeen tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Juha Haapa kos ki käytti puheenvuoron. KAUPUNGINVALTUUSTO:

Kaupunginvaltuusto 20.06.2016 48 Kaupunginvaltuusto merkitsi tiedoksi Naantalin kaupungin vuo den 2015 tilinpäätöksen ja päätti jatkaa asian käsittelyä 20.6.2016 pidettävässä ylimääräisessä kaupunginvaltuuston ko kouk ses sa. Naantalin kaupungin tasekirja vuodelta 2015 oheistetaan. LIITE A1, KV 20.6.2016 (säilytetään erillisenä asiakirjana) Tilintarkastajien ti lin tar kas tus ker to mus vuodelta 2015 sekä tilintarkastajien ti lin tar kas tus pöy tä kir ja 31.5.2016 oheistetaan. LIITTEET A2 - A3, KV 20.6.2016 TARKASTUSLAUTAKUNTA: Kaupunginvaltuusto vahvistaa Naantalin kaupungin vuoden 2015 tilinpäätöksen sekä myöntää kaupungin hallintoa ja ta lout ta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden joh ta vil le viranhaltijoille vastuuvapauden tilivuodelta 2015. Lisäksi tarkastuslautakunta saattaa valtuustolle tiedoksi ti lintar kas ta jien tilintarkastuspöytäkirjan. KAUPUNGINVALTUUSTON KÄSITTELY: Kaupunginvaltuusto hyväksyi puheenjohtajan esityksen siitä, et tä tämän asian kohdalla käydään keskustelu myös ar vioin tiker to muk ses ta, henkilöstökertomuksesta ja ti lin tar kas tus pöy täkir jas ta. Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Juha Haapakoski esitteli ar vioin ti ker to mus ta, jonka jälkeen kaupunginhallituksen puheen joh ta ja Markku Tuuna ja kaupunginjohtaja Jouni Mu ta nen käyttivät puheenvuorot. Valtuustoryhmien puheenvuorot käyttivät valtuutetut Jan Lind ström, Lauri Laine, Vilhelm Junnila, Samuli Santalahti, Jark ko Kanerva ja Terhi Kärkkäinen. Tämän jälkeen käytiin yksityiskohtainen käsittely. Valtuutettu Hannu Raittola esitti valtuutettu Terhi Kärkkäisen kan nat ta ma na, että tasekirjan toimintakertomuksen sivulta 21 pois te taan seuraava kohta:

Otsikko: Arvio todennäköisestä tulevasta ke hityk ses tä Toisen kappaleen viimeisen lauseen loppuosa mut ta tulevaisuudessa on varauduttava sii hen, että korvausten määrä voi olla merkittävästi alhai sem pi kuin aikaisemmin tai ettei korvauksia ker ry lainkaan poistetaan. Tämän jälkeen hyväksytyn äänestysesityksen mukaisesti suo rite tus sa äänestyksessä tarkastuslautakunnan ehdotuksen puo lesta annettiin 35 ääntä ja valtuutettu Raittolan ehdotuksen puoles ta 2 ääntä. 6 valtuutettua äänesti tyhjää. Puheenjohtaja totesi äänestyksen perusteella kau pun gin valtuus ton päättäneen hyväksyä tarkastuslautakunnan ehdotuksen ää nin 35-2 - 6 tyhjää. LIITE A4, KV 20.6.2016 Valtuutettu Hannu Raittola teki valtuutettu Terhi Kärkkäisen kan nat ta ma na seuraavan ponsiesityksen: Tarkastuslautakunta ja kaupunginhallitus sel vittä vät valtuustolle, ovatko viranhaltijat ja asiassa neu vo tel leet muut henkilöt toimineet kaikilta osin kaupungin edun mukaisesti Neste Oyj:n ja kau pun gin välisessä maksu- ja so pi mus kiis tassa." Tämän jälkeen hyväksytyn äänestysesityksen mukaisesti suo rite tus sa äänestyksessä ponsiesityksen hylkäämistä kannatti 41 val tuu tet tua ja sen hyväksymistä kannatti 2 valtuutettua. Puheenjohtaja totesi äänestyksen perusteella kau pun gin valtuus ton päättäneen hylätä valtuutettu Raittolan ponsiesityksen ää nin 41-2. LIITE A5, KV 20.6.2016 KAUPUNGINVALTUUSTO: Tarkastuslautakunnan ehdotus hyväksyttiin.