Kunnanhallitus Valtuusto Kuuma-seutu liikelaitoksen tilinpäätös ja toimintakertomus 2016

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Valtuusto Kuuma-seutu liikelaitoksen tilinpäätös ja toimintakertomus 2016 KH 155 KUUMA-komissio / 6 Kuntalain 87 i :n mukaan liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tai kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja. Kuntalain 87 k :ssä säädetyn mukaisesti kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta sekä muut keskeiset tiedot Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen lopullisesta hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä päättää kuntalain 13 :n mukaan kunnan valtuusto kunnan tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. KUUMA-liikelaitoksen tilipäätöksen laadinnassa on noudatettu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston v yleisohjetta kunnallisen liikelaitoksen kirjanpidollisesta käsittelystä, v yleisohjetta kunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja laadinnat perustuvat kuntalain 87 i :n säännöksiin. Tilinpäätökseen sisältyvien taloudellista tilannetta koskevien tietojen lisäksi tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen. Kirjanpitolautakunnan ohjeen mukaan toimintakertomuksessa on katsaus toiminnan ja talouden kehittymisestä, olennaisista tapahtumista, hallinnosta, henkilöstöstä, ympäristötekijöistä sekä arvio riskienhallinnasta ja selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä.

2 KUUMA-seudun perustamissopimuksen mukaan edellisen tilikauden ali jää mä/yli jää mä voidaan ottaa huomioon seuraavan tilikauden kuntien rahoitusosuuksissa edellisen tilikauden rahoitusosuuksien suhteessa. Yhteistyöjohtaja Antti Kuusela selostaa asian. KUUMA-komissio merkitsee selostuksen tiedoksi. Lisäksi komissio päättää käsitellä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2016 kokouksessaan torstaina KUUMA-komissio päätti esityksen mukaisesti. KUUMA-komissio / 3 Yhteistyöjohtaja Antti Kuusela esittelee KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen valossa voidaan todeta liikelaitoksen talouden ja toiminnan vastanneen niille asetettuja tavoitteita. KUUMA-seudun tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2016 tilikauden tulos oli 2 826,66 alijäämäinen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Liikevaihtoon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myyntituotot vähennettynä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUU MA-seudun liikevaihto oli ,07. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saadut toimintaa vastaavat tulot, jotka olivat yhteensä ,07. Toimintakulut olivat ,63 euroa ja rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 65,10. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteistyöjohtajan ja kuntayhteistyön assistentin sekä osa-aikaisten ilmastoasiantuntijan ja rekrytointikoordinaattorin os to pal ve lu kus tannuk set. Henkilöstökulut koostuivat liikennesuunnittelijan ja so tesel vitys hen ki lön palkkakuluista. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Kera-

3 van kaupungin talouden erottamiseksi. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve katetaan. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Rahoitusomaisuuden riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyydyttävä (1,10) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoitamiseenvaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,10). Liite 3a Tasekirja Liite 3b Toimintakertomus 2016 (draft) Liite 3c Talousarviovuoden keskeiset tavoitteet (Kermit-raportti) Keravan kaupunki Komissio päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 2 826,66 eu roa alijäämäinen - esittää KUUMA-johtokunnalle hyväksyttäväksi ja al lekir joi tet ta vak si KUUMA-seutu liikelaitoksen ti lin pää töksen vuodelta 2016 liitteen 3a mukaisesti - esittää, että tilikauden alijäämä 2 826,66 kirjataan ti likau den yli/alijäämä tilille - esittää vuoden 2016 toimintakertomuksen KUU MA-johto kun nan hyväksyttäväksi (liite 3b) KUUMA-komissio päätti esittää KUUMA-johtokunnan hyväksyttäväksi tilinpäätöksen 2016 ja toimintakertomuksen 2016 esityksen mukaisesti. KUUMA-JOHTOKUNTA Kuntalain 87 i :n mukaan liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tai kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoit-

4 tavat johtokunnan jäsenet ja johtaja. Kuntalain 87 k :ssä säädetyn mukaisesti kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta sekä muut keskeiset tiedot Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen lopullisesta hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä päättää kuntalain 13 :n mukaan kunnan valtuusto kunnan tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. KUUMA-liikelaitoksen tilipäätöksen laadinnassa on noudatettu kir janpi to lau ta kun nan kuntajaoston v yleisohjetta kunnallisen liikelaitoksen kirjanpidollisesta käsittelystä, v yleisohjetta kunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja laadinnat perustuvat kuntalain 87 i :n säännöksiin. Tilinpäätökseen sisältyvien taloudellista tilannetta koskevien tietojen lisäksi tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen. Kirjanpitolautakunnan ohjeen mukaan toimintakertomuksessa on katsau s toiminnan ja talouden kehittymisestä, olennaisista tapahtumista, hal lin nos ta, henkilöstöstä, ympäristötekijöistä sekä arvio riskienhallinnasta ja selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä. KUUMA-seudun perustamissopimuksen mukaan edellisen tilikauden alijäämä/ylijäämä voidaan ottaa huomioon seuraavan tilikauden kuntien rahoitusosuuksissa edellisen tilikauden rahoitusosuuksien suhteessa. Yhteistyöjohtaja Antti Kuusela esittelee KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen valossa voidaan todeta liikelaitoksen talouden ja toiminnan vastanneen niille asetettuja tavoitteita. KUUMA-seudun tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2016 tilikauden tulos oli 2 826,66 ali jäämäi nen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Liikevaihtoon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myynti-

5 tuotot vähennettynä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUU MA-seudun liikevaihto oli ,07. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saadut toimintaa vastaavat tulot, jotka olivat yhteensä ,07. Toimintakulut olivat ,63 ja rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 65,10. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteistyöjohtajan ja kuntayhteistyön assistentin sekä osa-aikaisten ilmastoasiantuntijan ja rekrytointikoordinaattorin os to pal ve lu kus tannuk set. Henkilöstökulut koostuivat liikennesuunnittelijan ja so tesel vitys hen ki lön palkkakuluista. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Keravan kaupungin talouden erottamiseksi. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve katetaan. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Rahoitusomaisuuden riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyydyt tä vä (1,10) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoitamiseen vaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,10). Liite 11a Tasekirja Liite 11b Toimintakertomus 2016 (draft) Liite 11c Talousarviovuoden keskeiset tavoitteet (Kermit) Keravan kaupunki KUUMA-johtokunta päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 2 826,66 euroa alijäämäinen - hyväksyä ja allekirjoittaa KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2016 liitteen 11a mukaisesti - että tilikauden alijäämä 2 826,66 kirjataan tilikauden yli/alijäämä tilille - hyväksyä vuoden 2016 KUUMA-seutu liikelaitoksen toi min ta ker to muk sen (liite 11b) - hyväksyä vuoden 2016 Kermit-raportin Keravan ti linpää tös tä varten (liite 11c)

6 KUUMA-johtokunta päätti asian esityksen mukaisesti. Li säksi johtokunta päätti, että toimintakertomukseen lisätään lyhyt KUU- MA-yh teis työn historiaa koskeva osuus Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi Kuuma-seutu liikelaitoksen ti linpää tök sen ja toimintakertomuksen vuodelta 2016 sekä antaa ne edel leen tiedoksi valtuustolle. Lisätietoja: kunnanjohtaja Kimmo Behm, puh Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 10. KV 51 Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 8.