Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus /201/2016

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus /201/2016 Kaupunginhallitus Kuntalain 68 :n 1 momentin mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä si teltä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Kuntalain 68 :n 2 momentin mukaan ti lin pää tök seen kuuluvat tase, tu loslas kel ma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tai lu ja toi min ta ker to mus. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oi keat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tu lok ses ta ja taloudellisesta ase mas ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on il moi tet ta va liitetiedoissa. Mai ni tun pykälän 4 momentin mukaan ti lin päätök sen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormes ta ri. Kuntalain 68a :n 1 momentin mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodos taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon ser niti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilin pää tös. Kuntalain 68a :n 2 momentin mukaan konsernitilinpäätös laa ditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yh dis tel mä nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoitus las kel ma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja nii den käytöstä tilikauden aikana. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan kon ser ni tu los las kel ma ja konsernin rahoituslaskelma saadaan jättää laa timat ta, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä välittömästi edeltäneeltä tili kau del ta tytäryhteisöjen yhteenlaskettu liikevaihto tai sitä vastaava tuotto on alle euroa. Konsernituloslaskelma ja konsernin ra hoi tus las kel ma on kuitenkin aina laadittava, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä vä littö mäs ti edeltäneeltä tilikaudelta tytäryhteisöjen taseiden yhteenlaskettu ar vo on ylittänyt yhden kolmasosan kuntakonsernin päättynyttä tilikautta edel täneen tilikauden tasearvosta. Kuntalain 69 :n 1 momentin mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vi tys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit tyvis tä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kun ta konser nin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.

2 Kuntalain 69 :n 2 momentissa todetaan, että jos kunnan taseessa on kat tama ton ta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden ta sapai no tuk sen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan ta lous suun nitel man ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kun ta lain 69 :n 3 momentin mukaan kunnanhallituksen on toi min ta ker tomuk ses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Viitasaaren kaupungin konsernitilinpäätös tilikaudelta 2015 on valmistunut. Kunta Kunnan ulkoiset kokonaistulot olivat euroa ja ulkoiset ko ko naisme not olivat euroa. Kokonaistuloista oli valtionosuuksien osuus 30,0 % (28,5 % vuonna 2014), verotulojen osuus 28,8 % (26,9 % vuon na 2014), varsinaisen toiminnan toimintatuottojen osuus 40,6 (38,2 % vuon na 2014) ja muiden tuloerien osuus 0,1 % (0,1 % vuonna 2014). Ulkoisista kokonaismenoista oli varsinaisen toiminnan toimintakulujen osuus 94,3 % (93,3 % vuonna 2014), investointimenojen osuus 2,4 % (3,7 % vuonna 2014) ja muiden menoerien osuus 3,3 % (2,9 % vuonna 2014). Käyttötalouden ulkoisia toimintatuloja saatiin euroa ( euroa vuonna 2014) ja ulkoisia toimintamenoja oli eu roa ( euroa vuonna 2014), joten toimintakatteeksi muodostui euroa ( euroa vuonna 2014). Toimintatuottoja 2015 saatiin euroa arvioitua enemmän ja toi min taku lu ja oli euroa arvioitua vähemmän, joten toimintakate parani euroa arvioitua enemmän. Verotuloja saatiin euroa ( euroa vuonna 2014) ja nii tä saatiin euroa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia saatiin ,000 euroa ( euroa vuonna 2014) ja niitä saatiin eu roa arvioitua enemmän. Vuosikate oli euroa positiivinen eli 462 euroa/asukas. Vuonna 2014 vuosikate oli euroa positiivinen eli 459 euroa/asukas. Tilikauden tulos ja ylijäämä oli euroa po si tii vi nen (vuonna euroa). Taseessa on ker ty nyt tä ylijäämää tilikauden lopussa euroa eli per asukas, mu kaan lukien aikaisemmat yli jäämät ja tilikauden ylijäämä. Oma va rai suus as te nousi 49,85 prosenttiin (vuonna 2014 omavaraisuusaste oli 48,40 pro sent tia). Toiminnan ja investointien rahavirrat olivat +1,8 miljoonaa euroa, toisin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan lyhennyksiä, kor ko ja ja poistoja saa-

3 tiin maksettua tulorahoituksella. Poistot olivat eu roa vuon na 2015 ja euroa vuonna Lainojen määrä oli yhteensä euroa eli euroa/asu kas (vuoden 2014 lopussa lainoja oli yhteensä euroa eli euroa/asukas) Konserni Viitasaaren kaupungin kirjanpidollisen kuntakonsernin vuonna 2015 muodos ti vat: - emoyhteisö Viitasaaren kaupunki - tytäryhteisöt Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy, Wiitaseudun Energia Oy, Vii ta saa ren Koulutuskiinteistö Oy, Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy sekä Keski tien Kauppakiinteistö Oy - kuntayhtymät Keski-Suomen liitto, Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ky se kä Äänekosken ammatillisen koulutuksen ky - osakkuusyhtiöt Witas Oy, As. Oy Pihkurinsuu, Pohjoisen Keski-Suomen Verk ko pal ve lut Oy sekä Viitasaaren Liikennekiinteistö Oy. Olennaisuuden periaatteita noudattaen osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty kau pun gin konsernitaseeseen. Konsernin toimintatuotot olivat euroa ( eu roa vuon na 2014). Toimintakulut olivat euroa ( euroa vuonna 2014). Toimintakate oli euroa ( euroa vuonna 2014). Vuosikate oli positiivinen eu roa. Tilikauden tulos (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) oli euroa po si tii vi nen ( euroa vuonna 2014). Ti lin pää tös siir to jen jälkeen ti likau den ylijäämä vuonna 2015 oli euroa ( eu roa vuonna 2014). Konsernitaseessa on kertynyttä ylijäämää tilikauden lopussa 7,5 miljoonaa eu roa eli euroa/asukas mukaan lukien aikaisemmat ylijäämät ja ti likau den ylijäämä. Toiminnan ja investointien rahavirta oli +2,4 miljoonaa euroa vuonna 2015, toi sin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan ly hen nyk siä, korkoja ja poisto ja saatiin maksettua tulorahoituksella. Konsernin lainakanta oli vuoden 2015 lopussa euroa eli eu roa/asu kas (vuoden 2014 lopussa euroa eli euroa / asukas). Liitejakelu: - Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2015 Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esittelee hallitukselle vuoden 2015 ti lin pää-

4 tök sen ja toimintakertomuksen kokouksessa. Lisätiedot: Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä, puh ja kau pungin joh ta ja Janne Kinnunen puh Ehdotus Kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus päättää 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2015 ehdotetun mukai se na; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2015 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tar kas tus lau takun nan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittavat vah vis tus il moi tus kir jeen Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esitteli hallitukselle vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kokouksessa todeten mm. seuraavaa: "1.Toimintatuotot kokonaisuudessaan hieman ylittyivät. ( ) 2.Toimintakulujen osalta kaikki merkittävät kululajit alittivat talousarvion tai olivat lähes budjetoidut. Henkilöstökulujen osalta alitusta tapahtui , ostopalveluiden toteuma oli alle budjetoidun, avustukset jäivät alle budjetoidun , muiden toimintakulujen kokonaissumma oli alle budjetoidun. Toimintakulut kokonaisuudessaan alittivat budjetoidun 1,7 milj. euroa. Toimintakulut alenivat edelliseen vuoteen verrattuna Toimintakate edelliseen vuoteen verrattuna parani , ja oli 1,7 milj. parempi kuin talousarviossa ennakoitiin. 4.Vuosikate oli 1,9 milj. euroa talousarviota parempi, johtuen toimintakatteen jäämisestä alle budjetin ja valtionosuuksien ja verotulojen ennakoitua paremmasta kehityksestä. 5.Verotulojen kasvu johtuu ennakoitua suuremmista yhteisöverotuloista. Kokonaisverotulojen kasvu edelliseen vuoteen oli vain euroa mutta kasvu talousarvioon nähden euroa. 6.Valtionosuudet vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna mutta kasvua talousarvioon verrattuna tuli euroa.

5 7.Tilikauden ylijäämä on euroa. Ilman muihin rahoituskuluihin kirjattua omaisuuden alaskirjausta, ylijäämä olisi ollut edellisen vuoden tasolla. 8.Asukasluku laski edelleen(-112), kymmen vuoden periodilla väestö on vähentynyt 784 henkilöllä. 9.Työttömyysprosentti kasvoi, ja oli hieman korkeampi, mitä Keski-Suomessa keskimäärin. 10.Viitasaaren kaupungin rahoituslaskelma osoittaa, että kunnan normaalin toiminnan rahoitus on kunnossa ja kunta ei joudu ottamaan lainaa toiminnan pyörittämiseksi. Kaikki investoinnit rahoitettiin tulorahoituksella ja pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 1,9 milj. eurolla. Uutta lainaa ei nostettu tilivuoden aikana. 11.Vuoden nettoinvestoinnit olivat ja jäivät alle budjetoidun Toimialojen kannalta vuosi oli menestyksellinen ja toimintakatteella mitattuna kaikki toimialat paransivat tulostaan. Toimiala: Toimintokate Säästö Yleishallinto 3,6 milj Perusturva 27,8 milj Sivistys 10,5 milj Tekninen Ympäristö " Päätös Kaupunginhallitus päätti 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2015 ehdotetun mukaisena; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2015 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tarkastuslautakunnan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittivat vahvistusilmoituskirjeen. Merkitään, että talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo Merkitään, että hallitus piti tämän jälkeen tauon klo

6 Muutoksenhaku Toimenpiteet Muutoksenhakukielto Ote + tilinpäätös tilintarkastaja, otteet tarkastuslautakunta, talousjohtaja, kau pun gin sih tee ri Tarkastuslautakunta Oheismateriaali: Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus Ehdotus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee kaupungin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2015 tässä vaiheessa tiedoksi. Päätös Muutoksenhaku Toimenpiteet Hyväksyttiin. Muutoksenhakukielto jatkokäsittelyyn tarkastuslautakunta