Paikka Kouvolan kaupungintalo, hallituksen kokoushuone 2. krs, Torikatu 10

Transkriptio

1 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Aika klo 16:16-17:49 Paikka Kouvolan kaupungintalo, hallituksen kokoushuone 2. krs, Torikatu 10 Läsnä Luettelon mukaan Pykälät Allekirjoitukset Jyrki Hyttinen puheenjohtaja Ensio Töttö puheenjohtaja 23, asia Konserni Katriina Lankinen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Maanantaina Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä. Allekirjoitukset Teija Honni Päivi Keppo Pöytäkirja on yleisesti nähtävillä Todistaa Keskiviikkona Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä. Sirkku Ahvo-Lehtinen vt. tarkastuspäällikkö

2 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Osallistujat Jäsenet Hyttinen Jyrki Töttö Ensio Honni Teija Keppo Päivi Konka Reino Mäkelä Antti Luumi Petri Puolakka Tuula Puujalka Sirpa Muut Ahvo-Lehtinen Sirkku tarkastuspäällikkö Ollila Erkka vastuunalainen tilintarkastaja Lankinen Katriina tarkastussihteeri

3 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Sivu 18 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pöytäkirjan tarkastajien valinta Tilinpäätös vuodelta BDO Audiator Oy:n raportti Kaupungin vahvistusilmoituskirje BDO Audiator 45 Oy:lle/tilintarkastajalle 22 Tilintarkastuskertomuksen ja tilinpäätöksen hyväksyminen sekä 46 vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta Arviointikertomus vuodelta

4 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarla 18 Tarkastuspäällikön ehdotus: Todetaan kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Tarkastuslautakunnan päätös: Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

5 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastajien valinta Tarla 19 Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta valitsee kaksi pöytäkirjan tarkastajaa. Aakkosjärjestyksessä seuraavat pöytäkirjan tarkastajat ovat Teija Honni ja Päivi Keppo. Tarkastuslautakunnan päätös: Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Teija Honni ja Päivi Keppo.

6 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Tilinpäätös vuodelta BDO Audiator Oy:n raportti 468/ /2013 Tarla 20 Tarkastuslautakunnan hyväksymän arviointisuunnitelman mukaan ti lin tarkas ta ja raportoi lautakunnalle puolivuosittain. Vastuunalainen tilintarkastaja Erkka Ollila esittelee tilikauden 2012 tar kastus ha vain nois taan tekemän tilintarkastusraportin. Raporttiin on koottu tärkeimmät havainnot. Ra port ti on osoitettu tar kas tuslau ta kun nal le, mutta se on myös tarkoitettu vi ran hal ti joil le tiedoksi ja toimenpiteitä varten. Raportti jaetaan kokouksessa. Lisätietoja: vastuunalainen tilintarkastaja JHTT Erkka Ollila, erkka.ollila(a)bdo.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään tiedoksi ja toimitetaan kaupunginhallitukselle. Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

7 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Kaupungin vahvistusilmoituskirje BDO Audiator Oy:lle/tilintarkastajalle 468/ /2013 Tarla 21 Tilintarkastaja on pyytänyt kaupunginhallituksen pu heen joh ta jal ta ja kaupun gin joh ta jal ta kir jal li sen vahvistusilmoituksen. Kyse on vah vis tus il moi tuskir jeestä, jonka tilintarkastaja nykyisin pyytää vuosittain ti lin pää tök sen tarkastuksen yhteydessä ennen tilintarkastuskertomuksen an ta mis ta. Vahvistusilmoituskirjeellä tilintarkastaja hankkii kirjallisen vahvistuksen siitä, et tä johto on täyttänyt lakisääteiset velvollisuutensa, jotka kos ke vat ti linpää tök sen laatimista ja sitä, että tilintarkastajalle annetaan täy del li set tiedot. Kirjeen tarkoituksena ei ole määritellä ko. vastuita ja vel vol li suuk sia eikä lisätä johdon vastuuta yli lain säännösten. Pääasiallisena tarkoituksena johdon näkökulmasta on se, että vah vis tet tavia asioita harkitaan entistä huolellisemmin. Toimivan johdon odo te taan tietävän riittävästi vahvistusilmoituskirjeessä mainituista asioista, tai sen odo te taan tehneen asianmukaisiksi katsomiaan tiedusteluja pys tyäk seen antamaan pyydetyt kirjalliset vahvistusilmoitukset. Tarkastuslautakunnan jäsenille jaetaan tiedoksi vahvistusilmoituskirje. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään tiedoksi. Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

8 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastuskertomuksen ja tilinpäätöksen hyväksyminen sekä vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta / /2013 Tarla 22 Kaupunginhallitus on allekirjoittanut tilinpäätöksen vuodelta Tilintarkastajan on annettava valtuustolle tilikaudelta kertomus, jossa esi tetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko ti lin pää tös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimien jäsenille ja asian osais ten toimielimien tehtäväalueen johtaville viranhaltijoille (ti li vel vol lii nen) myöntää vastuuvapaus. Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoi det tu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut va hin ko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta ti li vel vol li seen kohdistuva muistutus. Hyväksyessään tilinpäätöksen val tuus to päät tää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. (KuntaL 75 ) BDO Audiator Oy:n vastuunalainen tilintarkastaja JHTT Erkka Ollila on anta nut tilintarkastuskertomuksen Kouvolan kaupungin vuoden 2012 hal linnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastamisesta. Tilintarkastuskertomuksessa ei ole esitetty kuntalain 75 :ssä tar koi tet tua muistutusta. Vastuunalainen tilintarkastaja luovuttaa päivätyn ti lin tar kas tusker to muk sen kokouksessa. Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava val tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tä män säännöksen mukaisesti asian valtuustolle esittelee tar kas tus lau ta kun ta. Lisätietoja: vt. tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen, puh , sirkku.ahvo-lehtinen(a)kouvola.fi ja vastuunalainen tilintarkastaja JHTT Erkka Ollila, erkka.ollila(a)bdo.fi Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi esittää kaupunginvaltuustolle, että Kouvolan kaupungin vuoden 2012 tilinpäätös hyväksytään esittää, että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille, toimialojen ja palvelualueiden johtaville viranhaltijoille sekä liikelaitosten johtokuntien jäsenille ja viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Tarkastuslautakunnan päätös:

9 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Päätösehdotus hyväksyttiin.

10 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Arviointikertomus vuodelta / /2013 Tarla 23 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovat ko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet to teu tuneet. Lautakunnalla on oikeus toimittaa kunnan hallinnon ja ta lou den tarkastusta tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Valtuuston hyväksymän tarkastussäännön mukaan tar kas tus lau ta kun nan tehtävänä on arvioida hallinnon ja taloudenhoidon sekä pal ve lu toi min nan tuloksellisuutta ja tarkoituksenmukaisuutta. Kaupunginhallitus on antanut vuoden 2012 tilinpäätöksessä selvityksen val tuus ton talousarviossa asettamien tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta antaa arviointikertomuksessa arvionsa valtuuston aset ta mien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vuodel ta Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava val tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tä män säännöksen mukaisesti asian valtuustolle esittelee tar kas tus lau ta kunta. Tarkastuslautakunta on käsitellyt arviointikertomuksen sisältöä ko kouk sessaan Arviointikertomus vuodelta 2012 on lähetetty erillisenä asiakirjana esi tys listan mukana. Lisätietoja: vt. tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen, puh , sirkku.ahvo-lehtinen(a)kouvola.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta käsittelee, hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2012 arvioin ti ker to muk sen. Tarkastuslautakunta saattaa vuoden 2012 arviointikertomuksen kau pungin val tuuston käsiteltäväksi. Tarkastuslautakunta esittää, että kaupunginvaltuusto pyytää kau pun ginhal li tus ta hankkimaan toimielin- ja johtokuntatasolla sekä liikelaitoksilta lau sun not arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista ja ke hit tä mis ehdo tuk sis ta mennessä. Tarkastuslautakunnan päätös: Tarkastuslautakunta hyväksyi ja allekirjoitti arviointikertomuksen. Lautakunta saattaa vuoden 2012 arviointikertomuksen kau pun gin val tuuston käsiteltäväksi ja esittää, että kaupunginvaltuusto pyytää kau pun gin hal-

11 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta li tu sta hankkimaan toimielimiltä ja johtokunnilta sekä lii ke lai tok sil ta lausunnot arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista ja ke hit tä mis ehdo tuk sis ta mennessä. Arviointikertomuksen käsittelyssä esteellisinä kokouksesta poistuivat seuraa vat jäsenet: Jäsenet Sirpa Puujalka ja Petri Luumi maaseutulautakunnan va ra jä se niä (arviointikertomuksen sivu 36). Jäsen Sirpa Puujalka opetus- ja kasvatuslautakunnan jäsen (ar vioin ti ker tomuk sen sivu 8). Jäsen Petri Luumi kulttuuri- ja kirjastolautakunnan varajäsen (ar vioin ti kerto muk sen sivut 38 39). Jäsen Antti Mäkelä Kouvolan Veden johtokunnan jäsen (ar vioin ti ker to muksen sivut 43 44). Puheenjohtaja Jyrki Hyttinen Kouvola Innovation Oy:n hallituksen jäsen (ar vi oin ti ker to muk sen sivu 52), jolloin puheenjohtajana toimi va ra pu heenjoh ta ja Ensio Töttö. Vt. tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen on virkavapaalla hen ki lös tön kehittämispäällikön tehtävästä, joten henkilöstökertomusosan (ar vioin tiker to muk sen sivut 47 49) oli laatinut tarkastussihteeri Katriina Lankinen. Vt. tarkastuspäällikkö poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ajaksi ja henkilöstökertomuksen esittely tapahtui puheenjohtajan selostuksen pohjalta.

12 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 4/ MUUTOKSENHAKUKIELTO Oikaisuvaatimus Kunnallisvalitus :t Tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta sen vuoksi, että päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (Kunta laki 91 ).