Mäntsälän vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta, vaalikausi Kunnanvaltuusto Mäntsälän vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 13/02/2014 Kunnanhallitus Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta ti linpää tös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annet ta va se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa tet ta va se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase lii te tie toineen, talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, jol la on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kir janpi to vel vol li ses sa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitase liit tei neen. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 73 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun lop puun mennessä tarkastettava päättyneen tilikauden hallinto, kirjanpito ja ti lin päätös sekä luovutettava tarkastuslautakunnalle ja valtuustolle osoitettu ti lin tarkas tus ker to mus. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mises ta. Toimintakertomuksessa on annettava myös tietoja sellaisista ta louteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtä vä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Jos kunnalla on kattamatonta alijäämää taseessa, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainottamisen toteutumisesta sekä voi massa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä ta louden tasapainottamiseksi (KuntaL 578/2006, 69 2 mom.). Mäntsälän kunnan tilikauden 2013 tulos on ,42 euroa yli jää mäinen, josta kunnan osuus on ,15 euroa ja Mäntsälän Veden ,11 euroa. Käyttötalous Mäntsälän kunnan toimintakulut kasvoivat vuo den 2013 tilinpäätöksessä 124,8 milj. euroon kasvun ollessa 4,5 milj. eu roa (3,7 %). Sosiaali- ja terveys toi mes sa Mustijoen perusturvan toi min ta ku lut kasvoivat tilikaudella 4,1 milj. euroa (5,5 %), sivistyspalveluissa 0,8 milj. euroa (4,3 %) ja teknisissä pal ve luis sa 0,6 milj. (4,9 %) ja hal lin to pal ve luis sa 0,7 milj. euroa (11 %). Toimintatuotot kasvoivat 32,8 milj. euroon, jossa nousua 1,9 milj. euroa (6,2 %). Pornaisten yhteistoimintaosuus kasvoi 0,8 milj. euroa (6,4 %) ja myyn ti voit to jen osuus kasvoi 0,4 milj. euroa 1,6 milj. euroon. Toimintakate heikkeni 2,5 milj. euroa (2,8 %) 91,8 milj. euroon ja ilman myyn ti voit to ja 3 milj. euroa 3,3 % 94,3 milj. euroon. Toimintakate heikkeni 2,6 % euroon per asukas (2012; 3 %, 2011: 5,8 %, 2010: 0,9 %) ja

2 il man myyntivoittoja 3 %. Tilikauden päättymisen jälkeen määrärahaylityksiä tilinpäätökseen kirjattiin yh teen sä 2 milj. euroa, josta mm. käyttötalouteen 0,9 milj. euroa ja in vestoin tei hin 0,8 milj. euroa. Valtuusto on käsitellyt määrärahaylitykset kokouksessa 9. Verotulot ja valtionosuudet Verotuloja kertyi 74 milj. euroa ja valtionosuuksia 26,5 milj. euroa, yh teensä 100,5 milj. euroa. Verorahoitus kasvoi 7,1 milj. euroa, 7,6 prosenttia. Ve ro tu lot asukasta kohden kasvoivat euroon, 10,1 prosenttia, kun muu tos edellisenä vuonna oli +/- 0 %. Verotulot toteutuivat 1,4 milj. euroa yli ja valtionosuudet 0,1 milj. euroa alle muutetun ta lous ar vion ve ro ra hoituk sen poikkeaman ollessa 1,3 %. Vuosikate ja tilikauden tulos Vuosikate parani 9,3 milj. euroon ja oli asu kas ta kohden 451 euroa (2012: 234 euroa, 2011: 392 euroa). Vuosikate kattoi suunnitelmapoistoista 135 pro sent tia. Kunnan vuosikate ilman liikelaitosta Mäntsälän Vettä oli 8,3 milj. eu roa ja asukasta kohden 403 euroa (2012: 207 euroa, 2011: 369 eu roa). Vuosikatteen nousuun vaikutti ennen muuta verotulojen poik keuk sel li sen suu ri kasvu verotilitysmuutoksista johtuen (ns. verotilitysten rytmihäiriö) ja sosiaali- ja terveystoimen me no kas vun ta saan tu mi nen. Verokertymä kasvoi peräti 7 milj. euroa (10,4 %), josta kunnallisverotuotto 5,9 milj. euroa (9,8 %). Yh tei sö ve ro tuot toa ker tyi 0,1 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,9 milj. euroa edellisvuotta enem män. Tilastokeskuksen kuntien tilinpäätösennusteiden mukaan kes ki mää räi nen vuosikate on koko maassa 371 euroa per asukas ja kattaa pois tois ta 99 prosenttia. Tilikauden tulos oli 2,4 milj. euroa ylijäämäinen. Tilinpäätöserien jälkeen ylijää mää kirjataan taseeseen 2,5 milj. euroa, josta Mäntsälän kunnan yli jäämä 2,36 milj. euroa ja Mäntsälän Veden 0,14 milj. euroa. Investoinnit Vuoden 2013 tilinpäätöksessä investointimenot olivat 13,9 milj. euroa brutto ja 11,6 milj. euroa netto. Investointimenot netto alenivat asu kas ta kohden 567 euroon (2012: 752 euroa, 2011: 597 euroa). Maanostoon käy tettiin 0,3 milj. euroa, Koilis - Mänt sä län koulun rakentamiseen 2,4 milj. euroa ja Nummisten kouluun 4,7 milj. eu roa sekä erilaisiin kunnallis- ja ve si huolto tek nii kan hankkeisiin n. 1 milj. eu roa. Mäntsälän Veden investoinnit olivat 1,2 milj. euroa jääden 0,4 milj. eu roa alle talousarvioon budjetoidun mää rära han. Lainakanta Uutta pitkäaikaista lainaa ei tilikaudella nostettu ja rahoitustarve hoidettiin kun ta to dis tuk sil la, joiden määrä tilikauden lopussa oli 26 milj. euroa. Pit käai kai sia lainoja lyhennettiin 6,3 milj. euroa. Kunnan korkomenot olivat 0,7 milj. euroa. Kunnan lainakanta kasvoi tilikaudella 4 milj. euroa 57,4 milj. euroon ja oli asukasta kohden euroa. Asukaskohtainen lainakanta nousi 190 euroa. Tilinpäätöshetkellä kuntien keskimääräinen lainakanta oli ar-

3 Kunnanjohtajan päätösesitys: Kunnanhallitus päättää viol ta euroa/asukas ja muutos 291 euroa. Mäntsälän kunnan suhteel li nen velkaantuneisuus parani hieman 56,5 pro sent tiin (2012: 57,9 %, 2011: 52,3 %) ja omavaraisuusaste aleni 50,6 pro sent tiin (2012: 50,9 %, 2011: 53,9 %). Kuntakonsernin lainakanta nousi ti li kau den lopussa 101,7 milj. euroon, euroon asukasta kohden, jossa kasvua 376 euroa. Kunta kon ser nin suhteellinen velkaantuneisuus oli 75,8 % (2012: 76,2 %) ja omavaraisuusaste 35,2 % (2012: 35,8 %). Kunnan takausvastuut su pis tuivat 5 milj. euroa 38 milj. euroon. Kunnan sijoitukset ja kassavarat olivat ti likau den lo pus sa yht. 0,8 milj. euroa. (Lisätietoja/valmistelija: kunnankamreeri Anja Tupamäki, puh ) 1. esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden ,42 euron yli jäämäi ses tä tuloksesta, josta kunnan osuus on ,65 euroa ja Mänt sä län Veden osuus ,77 euroa, kirjataan poistoerän vähennyksenä Mäntsälän kunnalle ,56 eu roa ja Mänt sä län Vedelle ,52 euroa sekä loput ,50 euroa taseeseen tilikauden ylijäämäksi, josta Mänt sä län kunnan ylijäämä ,21 euroa ja Mänt sälän Veden ,29 euroa, 2. todeta, että kunnan velkamäärä oli tilikauden 2013 lopussa yhteensä 57,4 milj. euroa, euroa/asukas ja kunnan takausvastuut yhteensä 38 milj. euroa. Konsernivelka kasvoi 8 milj. euroa yhteensä 101,7 milj. euroon, euroon/asukas. Kunnan suhteellinen velkaantuneisuus 56,5 % ylittää kriisikuntamittariston 50 %:n tason. Kuntakonsernissa suhteellinen velkaantuneisuus oli 75,8 % omavaraisuusasteen ollessa 35,2 %. 3. allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle tarkastettavaksi, 4. oikeuttaa kunnanhallituksen puheenjohtajan ja kunnanjohtajan allekirjoittamaan tilintarkastuksen vahvistusilmoituskirjeen, 5. oikeuttaa taloushallinnon tekemään tarvittaessa mahdolliset teknisluontoiset korjaukset/täsmennykset allekirjoituksen jälkeen tilinpäätökseen ja sen liitetietoihin ja 6. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Käsittely: Kunnankamreeri Anja Tupamäki esitteli asiaa kokouksessa. Hyväksyttiin esityksen mukaan. Liite 1. Mäntsälän kunnan tilinpäätös 2013

4 Tarkastuslautakunta, vaalikausi Kuntalain 68 pykälän mukaan kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase,tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee kuntalain 68a pykälän mukaan laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Jos tilintarkastuskertomukseen sisältyy muistutus, tarkastuslautakunnan on kuntalain 75 pykälän mukaan hankittava muistutuksesta asianomaisen selitys ja hallituksen lausunto. Kunnanvaltuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehdyt muistutukset antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Kunnan vastuullinen tilintarkastaja luovuttaa tilintarkastuskertomuksen sekä esittelee tilintarkastuksen loppuraportin kokouksessa. Kertomus ei sisällä muistutusta. Lisäksi tarkastuslautakunnalle annetaan tiedoksi johdon antama vahvistuskirje. Päätösesitys: Tarkastuslautakunta 1. saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi 2. esittää valtuustolle, että vuoden 2013 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Tarkastuslautakunta hyväksyi esityksen mukaan. Kunnanvaltuusto 52 Esitys: Käsittely: Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2013 tilinpäätöksen ja myöntää vastuuvapauden kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta Ryhmäpuheenvuorot pitivät Keskusta, Kokoomus, SDP, Vasemmisto, Mäntsälän Puolesta, KD sekä Vihreät. Hyväksyttiin esityksen mukaan. Merkittiin, että Antti Rinne poistui kokouksesta tämän pykälän aikana ja varavaltuutettu Markku Helenius tuli paikalle. Liite 1. Mäntsälän kunnan tilinpäätös 2013

5