Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti:

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Kunnanhallitus Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus 40/ /2017 Kh Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al le kirjoit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laa dinnas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nök siä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys valtuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mises ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas ta jien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal lin to, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2016

2 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2016 osalta. Vuosikate on ,33 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen lisäys edel li seen vuo teen 23,2 %. Vuosikate on 216,6 % poistoista (ed. v. 179,5 %) Tilikauden tu los ,34 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun nitel man mu kai ses ti ,88 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on ,22 euroa. Ylijäämä kirja taan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään ( ,20 ). Toimintakate on ,35 euroa, kasvua edelliseen vuoteen ver rat tuna euroa, koska Eksoten pakollinen varaus purettiin kokonaan ja tuotoissa oli maakauppojen myyntivoittoa sekä henkilöstö-kustannukset ovat pienentyneet. Kunnallisveroa kertyi ,76 euroa. Pienentyminen edelliseen vuoteen ver rat tu na on 2,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi ,75 eu roa, kas vu edelliseen vuoteen verrattuna on 43,6 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teensä ,98 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 2,5 %. Ve ro tulot yhteensä ,49 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 0,7 %. Ve rotu lot ylittivät 736,49 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat euroa. Kasvu edelliseen vuoteen ver rat tuna oli 0,94 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus eu roa (1,1 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin eu roa -0,8 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli euroa -2,3 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti euroa ta lous ar vio tason. Toimintatuottojen to teu tu ma on euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli euroa, alitti talousarviotason 4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä ,55eu roa, joka on 4,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna, koska pitkäaikaisten lainojen määrä on kasvanut. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu ,99 eu roa, 7,3 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä ,64 euroa, (ed. v. 6,3 M ) talous ar vio on alitettu ,36 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen oli edel leen merkittävin määräraha. Tilinpäätöksessä on pitkäaikaista vierasta pääomaa ,88 euroa, mistä summasta ,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja ,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin 2,7 M Ly hyt ai-

3 kais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta ,46 euroa, joka si sältää 1,2 M Kuntarahoituksen kuntatodistuslainan muutoksen. Lai na kan ta yhteensä vuoden lopussa ,54 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli ,66 euroa (kasvua ed. v ,75 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja ta seesta yh teen ve to liitteenä. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,88 eu roa purettu investointivarausta euroa Yhtenäiskoulun valmistuneen rakennushankkeen osalta tilikauden ylijäämä ,22 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Päätös: Kunnanhallitus käsitteli ja allekirjoitti tilinpäätöksen ja päätti, että vesihuoltoliikelaitoksen euron investointivarausta ei tehdä. Kh Tilinpäätösasiakirjoja vielä täydennetään tilintarkastajan havaitsemien virheiden korjauksen takia ja korjatut tilinpäätösasiakirjat tuodaan kunnanhallituksen hyväksyttäviksi. Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on mää-

4 rää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al le kirjoit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laa dinnas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nök siä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys valtuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mises ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas ta jien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal lin to, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2016 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2016 osalta. Vuosikate on ,33 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen lisäys edel li seen vuo teen 23,2 %. Vuosikate on 216,6 % poistoista (ed. v. 179,5 %) Tilikauden tu los ,34 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun nitel man mu kai ses ti ,88 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on ,22 euroa. Ylijäämä kirja taan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään ( ,20 ). Toimintakate on ,35 euroa, kasvua edelliseen vuoteen ver rat tuna euroa, koska Eksoten pakollinen varaus purettiin kokonaan ja tuotoissa oli maakauppojen myyntivoittoa sekä henkilöstö-kustannukset ovat pienentyneet. Kunnallisveroa kertyi ,76 euroa. Pienentyminen edelliseen vuoteen ver rat tu na on 2,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi ,75 eu roa, kas vu edelliseen vuoteen verrattuna on 43,6 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teensä ,98 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 2,5 %. Ve ro tulot yhteensä ,49 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 0,7 %. Ve ro-

5 tu lot ylittivät 736,49 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat euroa. Kasvu edelliseen vuoteen ver rat tuna oli 0,94 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus eu roa (1,1 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin eu roa -0,8 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli euroa -2,3 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti euroa ta lous ar vio tason. Toimintatuottojen to teu tu ma on euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli euroa, alitti talousarviotason 4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä ,55eu roa, joka on 4,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna, koska pitkäaikaisten lainojen määrä on kasvanut. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu ,99 eu roa, 7,3 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä ,64 euroa, (ed. v. 6,3 M ) talous ar vio on alitettu ,36 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen oli edel leen merkittävin määräraha. Tilinpäätöksessä on pitkäaikaista vierasta pääomaa ,88 euroa, mistä summasta ,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja ,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin 2,7 M Ly hyt aikais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta ,46 euroa, joka si sältää 1,2 M Kuntarahoituksen kuntatodistuslainan muutoksen. Lai na kan ta yhteensä vuoden lopussa ,54 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli ,66 euroa (kasvua ed. v ,75 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja ta seesta yh teen ve to liitteenä. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,88 eu roa purettu investointivarausta euroa Yhtenäiskoulun valmis tu neen rakennushankkeen osalta

6 tilikauden ylijäämä ,22 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Päätös: Kunnanhallitus käsitteli ja allekirjoitti tilinpäätöksen ja päätti, että ve si huolto lii ke lai tok sen euron investointivarausta ei tehdä. Tilinpäätösasiakirjoja vielä täydennetään tilintarkastajan havaitsemien virhei den korjauksen takia ja korjatut tilinpäätösasiakirjat tuodaan kun nan halli tuk sen hyväksyttäviksi. Kh Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: Tilintarkastajan havannoimat virheet vesihuoltoliikelaitoksen avaavan taseen kirjauksiin on korjattu kunnan kirjanpidossa. Samalla jouduttiin oikaisemaan kunnan puolella tehtyjä virheellisesti oikais tu ja poistoja. Nämä oikaisut on korjattu päivitettyyn tilinpäätökseen, joten kunnan poistojen määrä kasvoi euroa ja tilikauden tulos huo noni vastaavan summan ollen ,94 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos muutoksen jälkeen ,38 euroa. Kunnan ja konsernin tuloslaskelmat, rahoituslaskelmat, taseet ja tun nus luvut on korjattu tilinpäätöslaskelmissa. Rautjärven vesihuoltoliikelaitoksen osalta tulee tilinpäätöstiedot esittää lii tetie to jen jälkeen otsikon Eriytetyt tilinpäätökset alla. Rautjärven veden tiedot on siirretty tilinpäätöksessä pois teknisen lautakunnan kohdasta. Korjaus kir jauk sil la ei ollut vaikutusta vesihuoltoliikelaitoksen ti lin pää tös tie toi hin. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy tehdyt korjaukset vuoden 2016 tilinpäätökseen ja jät tää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tar kas tus lau ta kun nalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,88 eu roa purettu investointivarausta euroa Yhtenäiskoulun valmis tu neen rakennushankkeen osalta

7 tilikauden ylijäämä ,94 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään ,23 euroa. Päätös: Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan päätösehdotuksen ja antoi ta louspääl li kön tehtäväksi korjata löydetyt virheet.