LAUSUNTO Tarkastuslautakunta 25.11.2015 Espoon kaupunki TARKASTUSLAUTAKUNNAN LAUSUNTO VALTUUSTOLLE LOKAKUUN 2015 KUUKAUSIRAPORTISTA Tarkastuslautakunta arvioi lokakuun kuukausiraportissa esitettyjen tietojen perusteella talousarvion ja tulostavoitteiden toteutumista sekä talouden ja toimintaympäristön tilaa ja raportoi havainnoistaan valtuustolle. 1 Vuoden 2015 tulostavoitteiden toteutuminen Espoo-tarinassa on asetettu 31 tulostavoitetta. Näistä 19 tavoitetta on toimialojen arvion mukaan toteutumassa vuonna 2015. Konserniesikunnan kymmenestä tulostavoitteesta toteutuu tarkastuslautakunnan arvion mukaan viisi. Toteutumatta ovat jäämässä seuraavat viisi tulostavoitetta: Kaupungin lainakanta nousee 501 milj. euroon Tapiolan taseyksikön investointien rahoitukseen otettavan lisälainan seurauksena. Tulostavoite toteutuu sekä vuosikatteen että konsernin lainojen osalta, mutta tavoite kaupungin lainakannan enintään 436 milj. euron tasosta ei toteudu. Terveysperusteisten poissaolojen tulostavoite ei ole toteutumassa. Tammi-syyskuussa 2015 näitä poissaoloja henkilötyövuotta kohden oli 14,3 päivää tavoitteena olleen 13,5 päivän sijasta. Terveysperusteiset poissaolot ovat kuitenkin vähentyneet merkittävästi vuoden 2012 toteutuneesta 16,2 päivästä. Maahanmuuttajien osuus henkilöstöstä on noussut 5,4 prosenttiin, kun se vuotta aiemmin oli 5,3 prosenttia. Väestönosuuden kasvun arvioidaan kuitenkin olevan nopeampaa, joten tulostavoite ei ole toteutumassa. Kaupungin henkilöstömäärän pysyminen edellisen vuoden tasolla on epävarmaa. Lokakuun lopussa kaupungin henkilöstömäärä oli 14 127. Vuoden takaisesta tilanteesta henkilöstömäärä on kasvanut 71 henkilöllä. Henkilöstömäärä on lisääntynyt turvapaikanhakijoiden tilanteesta, pelastuslaitoksen uusista viroista ja toimista sekä varhaiskasvatuksen asiakasmäärän kasvusta johtuen. Valtio maksaa kunnille korvauksen turvapaikanhakijoiden kotouttamisesta. Työhyvinvointimatriisin kasvua koskevan tulostavoitteen toteutumista ei voida vielä arvioida, koska lukuarvon kehitystä seurataan vuoden lopun tilanteesta. 1
Sosiaali- ja terveystoimelle asetetusta viidestä tulostavoitteesta toimialan arvion mukaan toteutuu kaksi ja yksi osittain. Tavoite tuottavuuden paranemisesta vähintään 1,8 prosentilla ei ole toteutumassa. Akuutisti sairastuneiden tehokasta hoitoa, kuntoutusta ja kotiutusta koskeva tavoite ei toteutune. Hoitojaksojen pituudet vuodeosastoilla ovat hieman kasvaneet edellisvuoden vastaavasta ajankohdasta. Asiakastyön osuus kotihoidossa on vähentynyt 1,4 prosentilla vuoden 2014 syyskuusta, vaikka kotihoidossa on otettu käyttöön 12 uutta vakanssia vuonna 2015. Kotihoidon mobiilikirjaamisen ja sähköisen ovenavauksen toiminnanohjausjärjestelmän käyttöön ottoon on kulunut henkilökunnan työpanosta. Lasten ja nuorten kiireellisiä sijoituksia koskeva arviointikriteeri ei toteutune. Tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan tulostavoite korkeintaan 14 vuorokauden odotusajasta kiireettömälle vastaanotolle ei ole toteutunut kaikkina kuukausina. Lisäksi terveysasemien välillä on edelleen suurta vaihtelua odotusajoissa, esimerkiksi lokakuussa Leppävaarassa odotusaika on ollut 26 vuorokautta, kun se Kalajärvellä on ollut 5 vuorokautta. Sivistystoimelle asetetuista seitsemästä tulostavoitteesta jäänevät toteutumatta toimintakatetta ja tuottavuuden paranemista koskevat tavoitteet. Tiedot oppilas- ja opiskelijahuoltopalvelujen piiriin pääsystä tavoitteena olevan seitsemän vuorokauden sisällä valmistuvat vuoden lopussa. Teknisessä ja ympäristötoimessa on seitsemän sitovaa tulostavoitetta, joiden arvioidaan toteutuvan. Palveluliiketoimen toimialalla on kaksi tulostavoitetta, joista toimialan tuottavuuden paranemisen vähintään 1,8 prosentilla ei arvioida toteutuvan. Tarkastuslautakunnan arvio vuoden 2015 tulostavoitteiden toteutumisesta lokakuun kuukausiraportissa esitettyjen tietojen perusteella Tulostavoitteet yhteensä Toteutumassa Ei toteutumassa Ei voida vielä arvioida Konserniesikunta 10 5 4 1 Sosiaali- ja terveystoimi 5 2 2 1 Sivistystoimi 7 4 2 1 Tekninen ja ympäristötoimi 7 7 - - Palveluliiketoimi 2 1 1 - Yhteensä 31 19 9 3 Tulostavoitteiden tulee olla riittävän haasteellisia, jotta ne ohjaavat kaupungin toimintaa valtuuston päätösten mukaisesti. Tulostavoitteiden ja mittareiden asettamisessa tulee ottaa huomioon palvelutuotannon vaikuttavuuden ja tuottavuuden lisääminen. 2
2 Suomen talouden tila Suomen talouskasvu ei ole vuoden 2009 pudotuksen jälkeen noussut vuoteen 2007 saakka jatkuneelle uralle. Kuntatalouden tasapainotavoitteeksi Suomen hallitus on asettanut enintään puolen prosentin alijäämän suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä tarkoittaa kuntasektorille 0,7 miljardin euron lisäsopeutustarvetta. Suomen Pankki on ennustanut Suomen talouskasvuksi keskimäärin vain yhden prosentin vuosina 2014 2030. Kuntaliiton arvion mukaan kuntatalouden tila pysyy edelleen kireänä, mikä näkyy myös Espoossa. 2.1 Espoon talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman toteuttaminen etenee Taloudellisen toimintaympäristön asettamien haasteiden lisäksi Espoon kasvavat palvelu- ja investointitarpeet edellyttävät toiminnan tuottavuuden ja tehokkuuden lisäämistä. Kaupungin väestörakenne on muuttunut lasten ja vanhusten sekä vieraskielisten määrän kasvaessa, minkä seurauksena palvelutarpeet ovat kasvaneet asukasmäärän kasvua nopeammin. Talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman (TATU) toteutusta on jatkettu vuonna 2015. Lokakuun kuukausiraportissa on todettu, että talousarvion pitävyys on parantunut ja kustannuskehitystä on saatu hidastettua sekä tulojen perintää tehostettua. TATU-ohjelman 2. version valmistelu on käynnistymässä. Talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman toteuttamista ja kustannuskehityksen hillitsemistä tulee jatkaa, jotta kaupungin talousasema voidaan edelleen turvata. 3
2.2 Kaupungin vuoden 2015 talous toteutuu talousarviossa arvioitua parempana Kuva: Virpi Pakkala, Espoo Verotuloja arvioidaan kertyvän 1 387,1 milj. euroa. Verotulot kasvavat vuoden 2014 tilinpäätöksestä 4,1 prosenttia. Valtionosuuksia kertyy 29,7 milj. euroa. Tilikauden tulokseksi ennakoidaan 25,3 milj. euroa. Vuosikatearvio on 146,2 milj. euroa, mikä on 22,7 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Tulosta ja vuosikatetta ovat kertaluonteisena eränä parantaneet ennustettua suuremmat rahoitustuotot sekä HSL:lle varatun joukkoliikenteen kuntaosuuden ennusteen pieneneminen. Ulkoisia toimintatuloja arvioidaan kertyvän yhteensä 291,4 milj. euroa, mikä on 7,1 milj. euroa talousarviossa arvioitua vähemmän. Suurista tuloeristä maanmyyntitulojen kertymä on jäämässä 12 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Ulkoisia toimintamenoja toteutunee 1 731,2 milj. euroa vuonna 2015. Toimintamenot kasvavat 1,7 prosenttia muutettuun talousarvioon nähden, mutta peräti 6,4 prosenttia tilinpäätökseen 2014 nähden. Talousarvioon merkitty lainanottovaltuus 219 milj. euroa käytetään loppuvuoden aikana ja 40 milj. euron rahastonpurku on toteutettu. Investoinneille esitetään lisämäärärahaa 41,2 milj. euroa, joiden rahoittamiseksi esitetään talousarviolainojen 50 milj. euron ottovaltuuden lisäämistä. Tuottavuuden lisäämiseksi tehtyjä toimia on määrätietoisesti jatkettava, koska kaupungin toimintamenot kasvavat toimintatuloja nopeammin. 2.3 Talousarvion toteutuminen toimialoittain sekä määrärahojen muutosesitykset Yleishallinnon tulot ja menot alittuvat Yleishallinnon toimintatulot alittanevat muutetun talousarvion 0,8 milj. eurolla, Palvelujen ostojen säästöksi arvioidaan 1,1 milj. euroa. Loppuvuonna yleishallinnon satunnaisiin kuluihin kirjautunee EVTEK -kuntayhtymän purkautumisesta noin 0,7 milj. euron purkutappio. Valtuustolle esitetään hyväksyttäväksi 0,8 milj. euron tuloarvion vähennys ja 0,8 milj. euron määrärahan vähennys. Yleishallinnon aineettomiin investointeihin on vuodelle 2015 varattu 2,5 milj. euroa kaupungin taloushallinnon ERP -järjestelmän uusimiseen. Kustannuksia kertyy 3,7 milj. euroa, joiden katteeksi palveluliiketoimen tietotekniikkapalveluihin budjetoiduista ja säästyneistä sekä keskitetyistä ict -määrärahoista voidaan siirtää 1,2 milj. euroa. 4
Sosiaali- ja terveystoimen tulot ylittävät talousarvion ja menot toteutuvat talousarvion mukaisina Toimialan tulojen arvioidaan ylittävän muutetun talousarvion 2,3 milj. eurolla. Vanhusten palveluissa tulojen ylitykseksi arvioidaan 0,4 milj. euroa, terveyspalveluissa 0,5 milj. euroa ja perheja sosiaalipalveluissa 1,7 milj. euroa. Toimialan menojen ennakoidaan toteutuvan lähes muutetun talousarvion mukaisesti. Menojen ylitykseksi arvioidaan 0,2 milj. euroa. Vanhusten palveluissa määrärahoja arvioidaan jäävän käyttämättä 3,6 milj. euroa. Henkilöstömenoista jää käyttämättä 1,1 milj. euroa sekä ulkoisista ja sisäisistä palvelujen ostoista 2,6 milj. euroa johtuen Espoon uuden sairaalan päivystysosaston käyttöönoton siirtymisestä ja ympärivuorokautisten pitkäaikaishoitopaikkojen ennakoitua pienemmästä käytöstä sekä uusien paikkojen käyttöönotosta viiveellä. Terveyspalveluissa oman toiminnan menojen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti lukuun ottamatta erikoissairaanhoidon menoja, jotka ylittynevät 5,5 milj. euroa. Perhe- ja sosiaalipalveluissa menojen arvioidaan toteutuvan muutetun talousarvion mukaisesti. Talousarvioon sisältyy 1,3 milj. euroa vammaisten koululaisten aamu- ja iltapäivähoidon henkilöstömenoihin. Kulut maksetaan sisäisinä menoina sivistystoimelle, joka järjestää hoidon. Pakolaisten ja turvapaikanhakijoiden määrä on kasvanut. Lastensuojelumenoissa arvioidaan säästyvän kokonaisuutena 1,9 milj. euroa. Espoon työttömien työnhakijoiden määrä on lisääntynyt syyskuun tarkastelussa 14,5 prosenttia vuoden takaisesta tilanteesta. Pitkäaikaistyöttömien määrä on noussut 50,9 prosenttia. Yleishallintoon on keskitetysti varattu 2,4 milj. euroa kaupungin toteuttamaan tukityöllistämiseen. Summasta on vuoden kuluessa siirretty 1,4 milj. euroa sosiaali- ja terveystoimeen tuki- ja velvoitetyöllistämiseen. Tarkastuslautakunta on huolissaan erityisesti pitkäaikaistyöttömyyden kasvusta sekä sen vaikutuksista kuntatalouteen ja -palveluihin. Sivistystoimen toimintatulot ja -menot ylittyvät Sivistystoimen toimintatulot ylittänevät talousarvion 0,6 milj. eurolla. Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan toimintatulot ylittävät talousarvion 2,7 milj. eurolla johtuen opetushallitukselta saaduista avustuksista ja iltapäivätoiminnan asiakasmaksutuloista. Svenska rum -lautakunnan toimintatulotulot ovat jäämässä 0,2 milj. euroa alle talousarvion. Päivähoidon maksutuloja kertyy arvioitua vähemmän lapsimäärän kasvusta huolimatta. Liikunta- ja nuorisolautakunnan toimintatulot ovat ylittämässä talousarvion 0,2 milj. eurolla johtuen Tajua mut! -viranomaisten yhteistyö lapsen ja nuoren tukena - projektille saaduista tuista. Muun sivistystoimen toimintatulot alittanevat talousarvion 2,8 milj. eurolla. Toimintamenojen arvioidaan ylittyvän 3,2 milj. eurolla. Ilman nettobudjetoituja yksiköitä toimintamenot ylittynevät 2,6 milj. eurolla. Avustusten tarkoituksenmukaisen käytön mahdollistamiseksi sivistystoimi anoi 2,6 milj. euron määrärahaylitystä sekä menoihin että tuloihin. Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan toimintamenojen arvioidaan ylittävän muutetun talousarvion 3,8 milj. eurolla. Toimialan mukaan ylitystä aiheuttavat työvoimavuokrauksen kasvu, 5
hallinto, opetus, oppilashuolto ja sijoitetuista lapsista maksettavat korvaukset. Päivähoidossa oli lokakuussa 408 lasta enemmän kuin samaan aikaan edellisvuonna. Svenska rum -lautakunnan toimintamenojen arvioidaan alittavan talousarvion 0,6 milj. eurolla. Oppilasmäärän kasvu ei tule yltämään talousarviossa arvioidulle tasolle. Kulttuurilautakunnan menojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Nettobudjetoidun kulttuurin tulosyksikön määrärahojen arvioidaan ylittyvän menojen ja tulojen osalta 0,7 milj. eurolla. Nuoriso- ja liikuntalautakunnan toimintamenojen arvioidaan alittuvan 0,3 milj. eurolla Tapiolan uimahallin peruskorjauksen pitkittymisestä johtuen. Liikuntapalvelujen toimintamenoista siirtyy 0,1 milj. euroa investointeihin Leppävaaran uimahallin kalustamisen ja varustamisen ylityksen katteeksi. Muun sivistystoimen toimintamenojen arvioidaan jäävän 0,5 milj. euroa alle talousarvion. Säästöä syntyy muun muassa henkilöstömenoissa, palvelujen ostoissa ja annetuissa avustuksissa. Teknisen ja ympäristötoimen tulot ja menot alittavat talousarvion Toimialan tuloja arvioidaan toteutuvan ilman nettositovia tulosyksiköitä 89,9 milj. euroa, mikä on 3,4 milj. euroa talousarviossa esitettyä vähemmän. Menoja arvioidaan toteutuvan 144,7 milj. euroa, mikä on 7,5 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Toimiala esittää valtuustolle maanmyyntituloarvion vähentämistä 4,3 milj. eurolla ja Tapiolan taseyksikön maanmyyntituloarvion alentamista 7,6 milj. eurolla. Valtuusto on päättänyt vähentää HSL:n joukkoliikenteen kuntaosuuksiin varatusta määrärahasta 3,7 milj. euroa vuoden 2014 kuntaosuuden täsmäyksen vuoksi. Valtuustolle esitetään kuntaosuuteen varatun määrärahan vähentämistä vielä 7,0 milj. eurolla HSL:n suotuisan talouskehityksen ansiosta. Lisäksi valtuustolle esitetään nettobudjetoidun rakennuslautakunnan toimintakatteen korottamista 0,6 milj. eurolla 1,1 milj. euroon. Palveluliiketoimen liikevaihto ylittää talousarvion Toimialan ja liikelaitosten liikevaihdon arvioidaan ylittävän muutetun talousarvion 0,8 milj. eurolla. Liikevaihdoksi ennakoidaan 290,0 milj. euroa. Toimialan tuloksen arvioidaan toteutuvan 1,7 milj. euroa talousarviota parempana. Kaupunginhallitus hyväksyi 1,22 milj. euron määrärahan siirron palveluliiketoimen toimialan aineettomista investoinneista yleishallinnon aineettomiin investointeihin marraskuussa 2015. Lisäksi valtuustolle esitetään Espoo Tietotekniikka -tulosyksikön toimintakatetavoitteen alentamista 0,7 milj. eurolla, Kaupunkitiedon tulosyksikön toimintakatetavoitteen korottamista 0,1 milj. eurolla, Espoo Henkilöstöpalvelut -liikelaitoksen tilikauden tuloksen parannusta 1,0 milj. eurolla, Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen tilikauden tuloksen parannusta 0,9 milj. eurolla ja Espoo Catering -liikelaitoksen tilikauden tuloksen parannusta 0,2 milj. eurolla. Omistaja-tilaaja-tuottajamalli puretaan Kaupunginhallitus hyväksyi elokuussa 2015 linjaukset siirryttäessä omistaja-tilaajatuottaja -toimintamallista uuteen toiminta- ja johtamismalliin, jossa kiinteistöpalvelujen ja kaupunkitekniikan jaosta tuotanto- ja tilaajayksiköihin luovutaan 1.1.2016 alkaen. Nämä toiminnot sijoitetaan teknisen ja ympäristötoimen toimialalle. Lisäksi on päätetty valmistella palveluliiketoimen toimialan ja konserniesikunnan toimintojen yhdistäminen 1.1.2016 alkaen, jolloin palveluliiketoimen toimiala lakkautetaan. 6
Espoo Catering -liikelaitos on päätetty yhtiöittää. Länsi-Uudenmaan pelastuslaitos siirtyy ensi vaiheessa konserniesikuntaan, ja mahdollisesti vuoden 2019 alusta perustettavalle sote-itsehallintoalueelle. Raportoinnissa on esitettävä nykyistä enemmän vertailutietoja sekä itse tuotettujen että ostettujen palvelujen kustannuksista, jotta voidaan kattavammin arvioida eri palveluntuotantotapoja. 2.4 Investointimenot kasvavat Talousarviossa kaupungin investointimenoihin varattiin 325,1 milj. euroa. Määrärahaa on talousarviovuoden kuluessa korotettu 43,2 milj. euroa. Muutetussa talousarviossa investointeihin on varattu 368,3 milj. euroa. Valtuusto on myöntänyt Tilakeskus -liikelaitoksen vuodenvaihteen 2014 yli jatkuneille keskeneräisille rakennuksille 17,1 milj. euron ja teknisen keskuksen keskeneräisille kunnallistekniikan kohteille 6,9 milj. euron määrärahat. Maanhankintaan on myönnetty 2,8 milj. euron ja Tapiolan taseyksikölle 3,3 milj. euron määrärahojen lisäykset. Syyskuussa 2015 valtuusto myönsi maanhankintaa varten 1,0 milj. euroa ja Tapiolan taseyksikölle 12,0 milj. euroa Merituulentien uudistamisaikataulun nopeuduttua. Valtuustolle esitetään maa-alueiden hankintaan 14,1 milj. euron määrärahan lisäystä ja myytävien tonttien tasearvon ylittymistä varten 3,3 milj. euron tuloarvion korotusta. Kuva: Länsimetro Oy Tapiolan taseyksikölle esitetään myönnettäväksi Tapiolan metroaseman kunnallistekniikan kustannuksia varten 30,4 milj. euroa, jotka Länsimetro Oy laskuttaa kaupungilta jälkikäteen. Lisäksi esitetään metron liukuporras- ja hissirakennusta varten 4,0 milj. euron määrärahalisäystä sekä Keilaniemen metroaseman kunnallisteknikan ja Keilaniemen tien rakenteiden uudistamista varten 6,3 milj. euron määrärahaa. Tapiolan taseyksikölle esitetään yhteensä 40,6 milj. euron määrärahalisäystä. Tilakeskus -liikelaitokselle esitetään myönnettäväksi Tapiolan koulu ja lukio - hankkeelle 2,4 milj. euron ja Leppävaaran uimahallille 1,3 milj. euron määrärahaa vuodelle 2015, koska molempien kohteiden rakentaminen on edennyt ennakoitua nopeammin. Vastaavat määrärahat jäävät käyttämättä vuonna 2016. Ilman kassavaikutusta olevia määrärahaesityksiä ovat 15,0 milj. euron osuus vanhoille rakennuksille esitetystä 16,5 milj. euron määrärahalisäyksestä sekä osakkeisiin ja osuuksiin esitetty 15,6 milj. euron lisäys. Tapiolan taseyksikölle ei ole vielä kertynyt riittävästi rakentamisen rahoittamiseen tarvittavia maankäyttösopimustuloja, minkä vuoksi taseyksikölle esitetään myönnettäväksi lisämäärärahaa. Tarkastuslautakunta 25.11.2015 7