Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus 19.09.2016 140 Valmistelija: kunnansihteeri Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Lisäksi siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Sisäisen valvonnan yleisohjeen mukaan talousarvion ja -suunnitelman valmistelussa noudatetaan kunnanhallituksen vuosittain antamaa aikataulua ja laadintaohjeita. Sonkajärven kunnan taloudellinen tilanne Sonkajärven kunnan vuoden 2015 tilinpäätös oli ylijäämäinen 1,9 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvio on ylijäämäinen 0,03 milj. euroa. Vuoden 2016 muutetun talousarvion mukaiset investoinnit ovat 2,8 milj. euroa (netto). Lainamäärä vuoden 2015 lopussa oli 9,0 milj. euroa ja vuoden 2016 lainamäärän arvioidaan olevan n. 11,0 milj. euroa (kasvua 22 %). Voimassaolevan taloussuunnitelman 2016 2018 mukaiset nettoinvestoinnit ovat n. 6,4 milj. euroa, joten investointipaineet ovat merkittävät ja lainamäärän ennakoidaan kasvavan edelleen vuonna 2017. Suurimpia yksittäisiä investointeja ovat Tuulikanteleen 1. ja 2. kerroksen saneeraus sekä vesi- ja viemäriverkostojen ja -laitteiden parantamishankkeet. Keskeisimmät riskit kuntataloudessa liittyvät korkeaan investointitasoon sekä sosiaali- ja terveydenhuollon menojen kasvuun. Lisäksi pitkään jatkunut taantuma ja sitä seurannut työttömyyden kasvu vaikuttavat kunnan verotulojen kehitykseen. Arvion mukaan vuoden 2016 sosiaali- ja terveydenhuollon menot (SOTE) ylittyvät arvioidusta. SOTE-menojen ennustetaan edelleen kasvavan vuonna 2017.
Olennaista kunnan taloudellisen tilanteen kannalta onkin talousarviossa pysyminen ja käyttö-menojen kasvun hallinta. Suunnitelmakauden investoinnit on harkittava huolellisesti huomioiden SOTE- ja maakuntauudistuksen linjaukset. SOTE- ja maakuntauudistuksen on määrä tulla voimaan vuoden 2019 alusta. Uudistuksen taloudellisista vaikutuksista annetaan tarkemmat ohjeet lakien tultua voimaan ja toimenpiteiden selkiydyttyä. Sonkajärven kunnan talouden on oltava tasapainossa vuosina 2017 2019. Talouden tasapainolla tarkoitetaan tilannetta, jossa alijäämää ei tule lainkaan eli vuosikate kattaa poistot ja arvonalennukset. Talousarvioraami Vuoden 2017 talousarvion toimintakatteen raami on -27,0 milj. euroa (TA 2016: -26,6 milj. euroa). Talousarvion valmistelussa käytetyt ennusteet verotulojen ja valtionosuuksien kehityksestä perustuvat verohallituksen, valtionvarainministeriön ja Kuntaliiton ennusteisiin. Saatavilla olevien veroennusteiden perusteella kunnan verotuloiksi vuonna 2016 on arvioitu n. 12,5 milj. euroa. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän n. 15,6 milj. euroa. Edellä mainituilla perusteilla vuosikate on 1,1 milj. euroa. Poistojen määräksi arvioidaan -1,1 milj. euroa, jolloin tilikauden ylijäämäksi muodostuu 0,07 milj. euroa. Toteutettavien investointien määrä vaikuttaa lainanottoon, rahoituskuluihin ja poistoihin. Investoinnit on rahoitettava suurimmaksi osaksi lainalla. Investointisuunnitelman lähtökohtana toimii voimassaoleva taloussuunnitelma 2016-2018, johon tehdään tarvittavat muutokset talousarviovalmistelun 2017 aikana. Investointisuunnitelman 2017 alustava raami on 2,7 milj. euroa. esitys Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2017 talousarvion toimintakatteen alustavaksi raamiksi -27,0 milj. euroa. Raamia tarkistetaan tarvittaessa. Investointisuunnitelman 2017-2019 lähtökohtana toimii voimassaoleva taloussuunnitelma, johon tehdään tarvittavat muutokset talousarviovalmistelun aikana huomioiden SOTE- ja maakuntauudistuksen linjaukset. Kunnanhallitus hyväksyy talousarvion 2016 ja taloussuunnitelman 2018-2019 laadintaohjeen ja lähettää sen edelleen toimielimille tiedoksi. Kunnanhallitus 31.10.2016 169 Toimielimien laatimien talousarvioesitysten perusteella on valmisteltu luonnos Sonkajärven kunnan talousarviosta vuodelle 2017 ja
taloussuunnitelmasta vuosille 2018-2019. Talousarvion 2017 käyttötalouden toimintatuotot ovat 5,2 milj. euroa, toimintakulut -32,2 milj. euroa ja toimintakate -26,9 milj. euroa. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuus vuodelle 2017 on 17,3 milj. euroa. Tuloveroarvio vuodelle 2017 perustuu veroprosenttiin 20,5. Kiinteistöveroprosentit ovat samat kuin vuonna 2016, lukuun ottamatta lakisääteisiä korotuksia. Verotuloja on arvioitu saatavan 12,5 milj. euroa ja valtionosuuksia 15,6 milj. euroa. Suunnitelmavuosina 2018-2019 mahdolliset tulo- ja kiinteistöveroprosenttien korotukset on arvioitava talousarviovalmistelun yhteydessä. Vuosikate on 1,2 milj. euroa eli 286 eur/asukas. Tilikauden tulos on -0,01 milj. euroa, poistoeron muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,06 milj. euroa. Bruttoinvestoinnit ovat 2,5 milj. euroa, rahoitusosuudet investointeihin 0,06 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 2,5 milj. euroa. Vuoden 2017 investoinneista 0,5 milj. euroa on kirjanpidollisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen investointeja. Investointisuunnitelman mukaiset investoinnit suunnitelmavuosille 2018-2019 ovat yhteensä 3,3 milj. euroa. Tuulikanteleen peruskorjaus on toteutettu vuosina 2015-2017 ja investoinnin on määrä olla valmiina vuoden 2017 lopussa. Suunnitelmakauden investoinneista kirjanpidollisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen osuus on 0,8 milj. euroa. Investointipaineet suunnitelmavuosina ovat merkittävät. Kunnan taseessa on edellisten vuosien ylijäämiä 1,9 milj. euroa. Vuoden 2016 tilinpäätös muodostuu ennakkoarvion mukaan alijäämäiseksi. Tavoitteena on, ettei alijäämää synny suunnitelmavuosina 2018-2019 ja taloussuunnitelma on niukasti ylijäämäinen. Taloudellinen liikkumavara on erittäin pieni ja pienetkin muutokset kunnan tuotto-/kulurakenteessa johtava alijäämän syntymiseen. Talousarviossa pysyminen edellyttää tiukkaa kulukuria ja talouden tasapainottamiseen tähtääviä toimenpiteitä. esitys Kunnanhallitus päättää jatkaa Sonkajärven kunnan talousarvion 2017 ja taloussuunnitelman 2018-2019 valmistelua laaditun luonnoksen pohjalta. Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi toimielimien raporttien pohjalta laaditun arvion merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista (sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportti). Kunnanhallitus 28.11.2016 211 Talousarvion 2017 käyttötalouden toimintatuotot ovat 5,4 milj. euroa, toimintakulut -32,3 milj. euroa ja toimintakate -26,9 milj. euroa. Ylä-Savon
SOTE kuntayhtymän maksuosuus vuodelle 2017 on 17,3 milj. euroa. Tuloveroarvio vuodelle 2017 perustuu veroprosenttiin 20,50. Verotuloja on arvioitu saatavan 12,5 milj. euroa ja valtionosuuksia 15,7 milj. euroa. Suunnitelmavuosina 2018-2019 mahdolliset tulo- ja kiinteistöveroprosenttien korotukset on arvioitava talousarviovalmistelun yhteydessä. Valmisteilla olevan sosiaali- ja terveydenhuollon sekä maakuntauudistuksen taloudellisia vaikutuksia ei ole huomioitu taloussuunnitelmassa, koska uudistuksia koskeva lainsäädäntö ei vielä ole voimassa. Kunnan rahoitusasema muuttuu merkittävästi vuoden 2019 alusta, joten taloudellisen ennusteen tekeminen vuodelle 2019 on haasteellista ja ennustamiseen liittyy paljon epävarmuutta. Talousarvion 2017 vuosikate on 1,2 milj. euroa eli 297 eur/asukas. Tilikauden tulos on 0,04 milj. euroa, poistoeron muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,1 milj. euroa. Bruttoinvestoinnit ovat 2,9 milj. euroa, rahoitusosuudet investointeihin 0,05 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 2,8 milj. euroa. Vuoden 2017 investoinneista 0,4 milj. euroa on kirjanpidollisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen investointeja. Investointisuunnitelman mukaiset nettoinvestoinnit suunnitelmavuosille 2018-2019 ovat yhteensä 3,4 milj. euroa. Suurimmat investointipaineet liittyvät terveyskeskuksen kiinteistön peruskorjaukseen sekä teiden ja vesija viemäriverkoston ylläpitoon ja kunnostukseen. Suunnitelmakauden investoinneista kirjanpidollisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen osuus on 0,8 milj. euroa. Investointipaineet suunnitelmavuosina ovat merkittävät. Tavoitteena on, ettei alijäämää synny suunnitelmavuosina 2017-2019. Taloudellinen liikkumavara on erittäin pieni ja pienetkin muutokset kunnan tuotto-/kulurakenteessa johtava alijäämän syntymiseen. Talousarviossa pysyminen edellyttää tiukkaa kulukuria ja talouden tasapainottamiseen tähtääviä toimenpiteitä. Toimielimien esitysten ja kunnanhallituksen talousarviota koskevien aikaisempien päätösten sekä valtuustoseminaarin 7.11.2016 perusteella on laadittu Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019. esitys Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy Sonkajärven kunnan talousarvion vuodelle 2017 ja taloussuunnitelman vuosille 2018-2019. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Eero Kurtelius esitti, että hanke 5018 Tuulikannel, kunnanviraston tilat (450 000 euroa) poistetaan talousarvion 2017 investointiosasta. Asia otetaan käsittelyyn määrärahamuutoksena vuoden 2017 aikana. Esitystä ei kannatettu, joten se raukesi kannattamattomana.