Vuoden 2014 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanvaltuusto Vuoden 2014 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma 309/ /2013 Kunnanhallitus Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Vuoden 2012 tilinpäätös oli alijäämäinen -3,3 milj. euroa.taseeseen kertynyt ylijäämä on 0,097 milj. euroa. Kuluvan vuoden talousarvion mukainen tilikauden alijäämä on -0,085 milj. euroa. Taloussuunnitelmavuosien ylijäämä on yhteensä 0,2 milj. euroa. Kunnanhallitus on hyväksynyt kokouksessaan talouden tasapainottamistyöryhmän loppuraportin, joka toimii lähtökohtana talousarvion 2014 ja taloussuunnitelman valmistelussa. Kunnan vuoden 2014 talousarvion raamilaskelmassa on palkkojen korotukseksi laskettu 2 %. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuudeksi (oma toiminta ja erikoissairaanhoito) vuonna 2014 varataan 16,6 milj. euroa (korotus vuoden 2013 alkuperäiseen maksuosuuteen 3,4 %). Vuoden 2014 talousarvion toimintakatteeksi muodostuu -25,3 milj. euroa (talousarvion 2013 toimintakate -25,3 milj. euroa). Verotulot on arvioitu verohallituksen, valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton tekemien ennusteiden perusteella. Verotuloja arvioidaan saatavan vuonna 2014 noin 12,2 milj. euroa (lisäys vuoden 2013 verotuloennusteeseen on 2 %). Verotuloennuste vuodelle 2014 on laskettu siten, ettei se sisällä veroprosentin korotusta, joten veroprosentti pysyy ennallaan vuonna 2014 (20,5 %). Kuntaliiton ennakkotietojen perusteella valtionosuuksien määräksi vuodelle 2014 on arvioitu yhteensä 14,2 milj. euroa (lisäys vuoden 2013 ennusteeseen 2,5 %). Kuntaliiton laskelmat tulevat todennäköisesti vielä tarkentumaan syksyllä Edellä mainituilla perusteilla vuosikate on 1,3 milj. euroa. Tilikauden ylijäämäksi muodostuisi 0,175 milj. euroa. Toteutettavien investointien määrä vaikuttaa lainanottoon, rahoituskuluihin ja poistoihin. Taloussuunnitelmassa on vuoden 2014 investointimenoksi arvioitu yhteensä 1,0 milj. euroa. Investoinnit on rahoitettava suurimmaksi osaksi lainalla. Lainamäärän lisäys voi olla enintään 1,0 milj. euroa, jotta lainojen vähennys ja lisäys olisivat yhtä

2 suuret eikä lainamäärä kasvaisi. Kunnanhallitukselle lähetetään oheismateriaalina tutustumista varten vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman laadintaohjeet, raamilaskelma ja alustava tuloslaskelma Kunnanhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 talousarvion toimintakatteen alustavaksi raamiksi -25,3 milj. euroa. Raamia tarkistetaan tarvittaessa. Investointien nettoraamiksi kunnanhallitus hyväksyy 1,0 milj. euroa. Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja talousuunnitelman laadintaohjeet. Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanhallitus Talousarvion 2014 valmistelutilanne Toimielimien talousarvioesitysten mukaiset käyttötalouden menot (toimintakate) ovat yhteensä -25,357 milj. euroa. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuus (sisältäen Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin maksuosuuden) on yhteensä 16,6 milj. euroa. Kaikkiaan toimielinten esitykset ovat euroa yli raamin. Toimintatulot ovat 5,0 milj. euroa, toimintamenot -30,4 milj. euroa, toimintakate -25,4 milj. euroa. Vuoden 2014 tuloveroprosentti on 20,5 ja arvioitu tulovero 10,3 milj. euroa. Yhteisöveron tuotto on arviolta 1,2 milj. euroa. Kiinteistöveroprosentit pysyvät ennallaan ja kiinteistöverotuottoja arvioidaan saatavan noin 0,7 milj. euroa. Valtionosuuksia on arvioitu saatavan 14,2 milj. euroa. Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus vuodelle 2014 on arviolta 3,5 milj. euroa. Lautakuntien esitysten ja Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuuden perusteella laaditussa tuloslaskelmassa vuosikate on 1,1 milj. euroa ja ylijäämä 0,060 milj. euroa. Talouden tasapainottamistyöryhmä on esittänyt, että kokonaisinvestointien määrä on 1,0 milj. euroa. Investointiesitykset on lautakuntien esityksistä karsittu talouden tasapainottamistyöryhmän esityksen perusteella. Bruttoinvestoinnit ovat vuonna 2014 yhteensä 1,2 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 0,9 milj. euroa. Suurimpia investointeja ovat vedenjakelun parantamishanke alueella Isolappi-Saarimäki (vesijohtolinja) sekä laajakaistaverkon rakentaminen Etelä-Sonkajärven ja Marjomäki-Kulvemäki-Jyrkkä alueille. Sonkajärven kunnan julkisten kiinteistöjen ja toimitilojen sisäisten vuokrien määrittelyn vaikutus talousrvioraamiin Kunnanhallitus on antanut kokouksessaan talousarvioraamin,

3 jonka perusteella lautakunnat ovat laatineet talousarvioesityksensä. Talousarvioraamin antamisen jälkeen teknisen toimen ja keskushallinnon selvitystyö sisäisten vuokrien määrittelyperusteista on valmistunut. Selvitystyön perusteella on tarve tarkistaa annettua talousarvioraamia sisäisten tulojen ja menojen osalta. Talousarvioraamin tarkistuksella ei ole vaikutusta toimintakatteen raamiin (-25,3 milj. euroa). Sonkajärven kunnan omistamien kiinteistöjen ja toimitilojen vuokrauksessa on ollut käytössä nykyisin ylläpitovuokran ja vyörytyserävuokran yhdistelmä. Tilavuokrat alkaen esitetään oikeana sisäisenä vuokrana joka sisältää ylläpitovuokran (kiinteistön käyttömenot) ja pääomavuokrana kiinteistön kirjanpidollisen poiston ja poistamattomalle pääomalle laskettavan koron. Korkoprosenttina on käytetty 1,5 %. Sisäisten vuokrien uudelleen määrittelyn tavoitteena on ollut luoda kustannusvertailukelpoinen malli, joka on vuokralaskentaperiaatteeltaan ulkoisen vuokran perusteisiin vertailukelpoinen. Sisäinen vuokra muodostuu ylläpitovuokrasta ja pääomavuokrasta, sisältäen kaikki toimitilaan liittyvät kustannukset. Kunnan sisäisten vuokrien määrittämisen tavoitteena on myös kohdistaa tilojen käytön aiheuttamat pääomamenot ja ylläpitokustannukset tilojen käyttäjille ja parantaa tilojen kustannusten vertailtavuutta. Kunnanhallituksen jäsenille lähetetään oheismateriaalina tutustumista varten seuraavat asiakirjat: - TA 2014 lautakuntien esitysten perusteella laadittu tuloslaskelma, jossa sisäisten vuokrien tarkistus on huomioitu - sisäisten vuokrien tarkistuksen perusteella laadittu raamilaskelma - selvitys sisäisten vuokrien käyttöön ottamisesta - lautakuntien talousarvioesitykset ja otteet lautakuntien päätöspöytäkirjoista - investointisuunnitelma perusteluineen - kunnanvaltuuston ja hallituksen toimialueen käyttötalouden tavoitteet ja toimenpiteet - yhteenveto Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän jäsenkuntien maksuosuuksista vuodelle Kunnanhallitus päättää jatkaa talousarvion käyttötalousosan ja taloussuunnitelman valmistelua. Valmistelun pohjana ovat talouden tasapainottamistyöryhmän esitykset. Kunnanhallitus hyväksyy sisäisten vuokrien tarkistuksen perusteella laaditun raamilaskelman ja esitetyn investointisuunnitelman Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Riitta Savolainen esitti, että teknisen lautakunnan esittämä yksityisteiden perusparannus- ja kunnossapitoavustusmääräraha euroa poistetaan ja että liikuntajärjestöjen avustuksiin varataan määrärahaa euroa vuoden 2014 talousarvioon. Esitystä ei kannatettu, joten se raukesi.

4 Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanhallitus Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain 65 :n. Talousarviovuosi on ensimmäinen vuosi vähintään kolmea vuotta koskevassa taloussuunnitelmassa. Valtuuston on hyväksyttävä talousarvio ja -suunnitelma samanaikaisesti. Kuntalain 65 :n 2 ja 3 momentin säännöksessä korostetaan sitovien tavoitteiden asettamista ja niiden seuraamisen merkitystä talouden ohjauksessa sekä niiden kytkemistä määrärahoihin ja tuloarvioihin. Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvio ja -suunnitelma sitovat toimielimiä ja henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Kuntalain 65 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Talousarvio jakaantuu neljään osaan: käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteumavertailussa. Talousarvion 2014 käyttötalouden toimintatuotot ovat 5,3 milj. euroa, toimintakulut -30,5 milj. euroa ja toimintakate -25,2 milj. euroa. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuus vuodelle 2014 on 16,6 milj. euroa eli 63,9 % kunnan toimintakatteesta. Tuloveroarvio vuodelle 2014 perustuu veroprosenttiin 20,5, kiinteistöveroprosentit ovat samat kuin vuonna Verotuloja on arvioitu saatavan 12,1 milj. euroa ja valtionosuuksia 14,2 milj. euroa. Vuosikate on 1,2 milj. euroa eli 268 eur/asukas. Tilikauden tulos on -0,019 milj. euroa, poistoeron muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,057 milj. euroa. Bruttoinvestoinnit ovat 1,2 milj. euroa, rahoitusosuudet investointeihin 0,3 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 0,9 milj. euroa. Lainamäärän lisäys voisi olla enintään 0,9 milj. euroa, jotta lainojen vähennys ja lisäys olisivat yhtä suuret eikä lainamäärä kasvaisi. Suunnitelmavuosina paine veronkorotuksiin kasvaa. Tulo- ja kiinteistöveroprosenttien korotukset arvioidaan talousarvio valmistelun yhteydessä. Kunnan taseessa on edellisten vuosien ylijäämiä 0,1 milj. euroa. Vuodelta

5 2013 alijäämää syntyy arvion mukaan -0,1 milj. euroa eli ylijäämät kattavat tämänhetkisen arvion mukaan vuonna 2013 syntyvän alijäämän. Tavoitteena on, ettei alijäämiä synny suunnitelmavuosina Taloudellinen liikkumavara on kuitenkin erittäin pieni ja pienetkin muutokset kunnan tuotto-/kulurakenteessa johtava alijäämän syntymiseen. Talousarviossa pysyminen edellyttää tiukkaa kulukuria ja talouden tasapainottamiseen tähtääviä toimenpiteitä, joita talouden tasapainottamistyöryhmä on esittänyt loppuraportissaan (kunnanhallitus ). Työryhmän esityksistä on toteutettu vuoden 2014 talousarviossa ja vuosien suunnitelmassa investointien karsiminen, harkinnanvaraisten avustusten leikkaaminen sekä asiakasmaksujen ja -taksojen tarkistukset. Toimielimien esitysten ja kunnanhallituksen talousarviota koskevien aikaisempien päätösten perusteella on koottu talousarvio ja taloussuunnitelmaesitys Esitys lähetetään oheismateriaalina kunnanhallituksen jäsenille. Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Riitta Savolainen esitti, että liikuntasihteerin palkkaukseen varataan määräraha vuodelle 2014 nuorisoja liikuntatoimen tulosalueelle. Kirsti Tervo kannatti Riitta Savolaisen esitystä. Ilpo Kärkkäinen esitti, että nuorisoja liikuntatoimen tulosalueen osalta talousarvioesitys 2014 jätetään pöydälle. Puheenjohtaja totesi, että on esitetty pöydällejättöesitys ja rajoitti keskustelun koskemaan asian pöydälle jättöä. Puheenjohtaja kysyi, onko kunnanhallitus yksimielinen asian jättämisestä pöydälle. Puheenjohtaja totesi, että kunnanhallitus on yksimielinen asian jättämisestä pöydälle. Kunnanhallitus Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman lukuun ottamatta nuorisoja liikuntatoimen tulosaluetta. Nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalueen osalta asia käsitellään seuraavassa kunnanhallituksen kokouksessa Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalue kuuluu sivistyslautakunnan alaisuuteen. Kunnanhallitus on tehnyt kokouksessaan sivistyslautakunnan esityksen mukaisen päätöksen siitä, että nuorisotyöntekijän toimi muutetaan nuorisoja liikuntasihteerin toimeksi alkaen. Sivistyslautakunnan nuorisoja liikuntatoimen talousarvioesitys on kuvattu

6 alla olevassa taulukossa sarakkeessa "TA 2014". Talousarvioesitys perustuu siihen, että tulosalueella työskentelee nuorisoja liikuntasihteeri sekä etsivä nuorisotyöntekijä. Nuoriso- ja liikuntatoimen talousarvioesitys TA 2014 TA 2014 Muutosesitys Tulot Menot Toimintakate Menot: Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset - - Muut toimintakulut (sisäiset ja ulkoiset vuokrakulut) YHTEENSÄ Tarvittava lisämääräraha Sarakkeessa "TA 2014 Muutosesitys" on kuvattu vaihtoehtoisesti nuorisoja liikuntatoimen järjestäminen siten, että tulosalueella työskentelee nuorisoja liikuntasihteeri, vapaa-ajansihteeri sekä etsivä nuorisotyöntekijä. Tarvittava lisämääräraha verrattuna sivistyslautakunnan esitykseen on arviolta euroa. Lisämäärärahatarve on huomioitava myös taloussuunnitelmassa vuosille Kunnanvaltuusto 72 Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman. Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanvaltuustolle lähetetään oheismateriaalina talousarvio ja taloussuunnitelmaesitys Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Ilpo Kärkkäinen esitti, että sivistyslautakunnan talousarvioon nuorisoja liikuntatoimen tulosalueelle varataan lisämääräraha euroa. Lisämääräraha katetaan vähentämällä vuoden 2014 ylijäämää. Vesa Hynynen kannatti Ilpo Kärkkäisen esitystä. Puheenjohtaja päätti keskustelun ja totesi, että koska oli tehty kunnanhallituksen esityksestä poikkeava kannatettu esitys, asiasta oli äänestettävä. Puheenjohtaja teki seuraavan äänestysjärjestysehdotuksen:

7 Äänestys suoritetaan nimenhuutoäänestyksenä. Ne, jotka kannattavat kunnanhallituksen esitystä, vastaavat vuorollaan "jaa" ja ne, jotka kannattavat Ilpo Kärkkäisen esitystä, vastaavat vuorollaan "ei". Kunnanvaltuusto yksimielisesti hyväksyi äänestysjärjestysehdotuksen. Suoritetussa nimenhuutoäänestyksessä annettiin 17 jaa-ääntä ja 10 ei-ääntä. Äänestysluettelo on pöytäkirjan liitteenä. Puheenjohtaja totesi kunnanvaltuuston päätökseksi tulleen äänin kunnanhallituksen esityksen. Kunnanvaltuusto: Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2014 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman. Vesa Hynynen jätti ryhmä 10:n puolesta päätöksestä kirjallisen eriävän mielipiteen, joka on pöytäkirjan liitteenä nro 1.