SONKAJÄRVEN KUNTA Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

Transkriptio

1 SONKAJÄRVEN KUNTA Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen määrä laski Tilastokeskuksen helmikuisten vuosiennakkotietojen mukaan 1,4 prosenttia vuonna Viime vuosi oli jo toinen peräkkäinen taantuvan talouskasvun vuosi. Myös ennakolliset tuotantoluvut alkuvuodelta 2014 ovat olleet heikkoja, sillä maaliskuussa työpäiväkorjattu tuotannon suhdannekuvaaja vielä pieneni edellisvuoden tasosta. Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan Suomen bruttokansantuote ei kasva vuonna Ennusteen mukaan suhdanteissa tapahtuu vuoden puolivälissä hyvin maltillinen käänne parempaan. Ilman sitä Suomen talous supistuisi kolmatta vuotta peräkkäin. Vienti on merkittävä tekijä kasvun käynnistymisessä. Vuonna 2014 yksityinen kulutus ei lisäänny edellisestä vuodesta, sillä reaalisen ostovoiman kehitys on vaimeaa ja odotukset tulevasta talouskehityksestä ovat heikot. Yksityiset investoinnit laskevat ja työmarkkinoiden tilanne heikkenee edelleen. Inflaatio pysyy hitaana. Vuonna 2015 kasvu pysyy edelleen vaimeana. Viennin kasvu jää maailmankaupan kasvua hitaammaksi ja markkinaosuuksien menettäminen jatkuu edelleen. Teollisuustuotanto kääntyy lievään kasvuun, mikä kohentaa myös sitä palvelevan palvelutuotannon näkymiä. Työmarkkinoiden yhteensopivuusongelmat ovat edelleen merkittävät ja rakenteellinen työttömyystaso säilyy korkeana. Julkista taloutta rasittaa lisäksi ikärakenteen muutos, mikä vähentää työikäisten määrää ja samalla kasvattaa ikäsidonnaisia menoja. Julkinen talous pysyy alijäämäisenä pitkään jatkuneen heikon suhdannetilanteen vuoksi, vaikka sopeutustoimet ovat osaltaan hillinneet alijäämän kasvua. Vuonna 2015 valtiontalous ja kuntatalous säilyvät selvästi alijäämäisinä, vaikka valtiontalouden alijäämä pieneneekin selkeästi tästä vuodesta. Heikentyneen taloustilanteen vuoksi Suomi uhkaa poiketa julkisen talouden rakenteelliselle jäämälle asetetusta keskipitkän aikavälin tavoitteesta. Julkisen velan suhde kokonaistuotantoon on ylittämässä 60 prosentin rajan vuonna Velkakriteerin ylitys ei kuitenkaan johtane liiallisen alijäämän prosessin käynnistämiseen, sillä sen taustalla ovat euroalueen maiden tukemiseen liittyvät solidaarisuusoperaatiot ja epäsuotuisten suhdanteiden vaikutus. Vaisu talouskasvu ja valtiontalouden sopeutustoimet pitävät kuntien tulojen kasvun lähivuosina hitaana. Myös menojen kasvun ennustetaan hidastuvan viime vuosista, mutta olevan koko ennustejakson tulojen kasvua nopeampaa. Kuntatalous pysyy selvästi alijäämäisenä ja velan kasvu uhkaa jatkua.

2 Sonkajärven kunnan taloudellinen tilanne Sonkajärven kunnan tilinpäätökset ovat olleet alijäämäisiä. Vuoden 2013 tilinpäätös oli 0,6 milj. euroa ylijäämäinen. Taseessa oleva ylijäämä on vuoden 2013 tilinpäätöksen mukaan 0,7 milj. euroa. Kuntalain 65 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Vuoden 2014 muutetun talousarvion mukainen alijäämä on -0,1 milj. euroa. Olennaista kunnan taloudellisen tilanteen kannalta onkin talousarviossa pysyminen ja käyttömenojen kasvun vähentäminen. Kunnanhallitus on kokouksessaan hyväksynyt talouden tasapainottamistyöryhmän loppuraportin, joka toimii lähtökohtana vuoden 2015 talousarvion ja -suunnitelman valmistelussa. Sonkajärven kunnan talouden on oltava tasapainossa vuosina Talouden tasapainolla tarkoitetaan tilannetta, jossa alijäämää ei tule lainkaan eli vuosikate kattaa poistot ja arvonalennukset. Talousarvioraami Vuoden 2015 talousarvion toimintakatteen raami on -25,8 milj. euroa, joka jakaantuu eri toimialueille seuraavasti: Toimielin Euroa Euroa Vaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus ja valtuusto SOTE:n osuus muu sosiaali- ja terveydenhuolto muu kunnanhallitus- ja valtuusto Sukevan aluelautakunta Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta Yhteensä Raamin sisältämät lisäykset ja vähennykset käyvät ilmi raami-laskelmasta (liite 1). Raami on nettoraami (toimintatulot toimintamenot = toimintakate) ja se sisältää sekä ulkoiset että sisäiset menot ja tulot. Talousarvioehdotus on sovitettava annettuun raamiin. Koska ensi vuoden valtionosuuksista on tässä vaiheessa saatavana vain arvioita, raamia saatetaan joutua muuttamaan tarkempien valtionosuusmäärien selvittyä. Myös verotuloarviot saattavat muuttua syksyn aikana. Samoin Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän lopullinen talousarvio voi tuoda muutoksia raamiin.

3 Verotulot ja valtionosuudet Talousarvion valmistelussa käytetyt ennusteet verotulojen ja valtionosuuksien kehityksestä perustuvat verohallituksen, valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton ennusteisiin. Kuntaliitto on julkaissut uusimmat kuntakohtaiset laskelmat ensi vuoden valtionosuuksista toukokuussa Kuntaliiton arvion mukaan Sonkajärven kunta saa vuonna 2015 valtionosuuksia yhteensä 14,1 milj. euroa (vähennys vuoteen 2014 on -1 %). On huomioitava, että opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuustietoja ei vielä ole saatavilla, joten peruspalveluiden valtionosuudesta (2015 ennuste: 14,7 milj. euroa) on vähennetty opetus- ja kulttuuriministeriön osuus vuoden 2014 tietojen perusteella (-0,6 milj. euroa). Saatavilla olevien veroennusteiden sekä väestö- ja taloustietojen perusteella Sonkajärven kunnan verotuloiksi vuonna 2015 on arvioitu noin 12,6 milj. euroa. Henkilöstömenot Vakinaisen henkilöstön palkkakustannukset vuodelle 2015 on syötetty valmiiksi Budnettiin. Toimielimien/tulosalueiden esimiesten tulee tarkistaa syötetyt tiedot järjestelmästä ja tarvittaessa korjata ja täydentää tietoja Henkilöpalkat -välilehdellä. Huom. toimielimien/tulosalueiden esimiesten tulee täydentää luottamushenkilöiden, tuntipalkkaisten ja määräaikaisten työntekijöiden palkkakustannukset Budnettiin Muut palkat -välilehdellä: Budnetti laskee automaattisesti sosiaalivakuutusmaksut, jotka on arvioitu seuraavasti: Tili % palkoista Työnantajan palkkaperusteinen ,05 maksu (KuEL) Opettajien eläkemaksu ,12 Sairausvakuutusmaksut ,14 Työttömyysvakuutusmaksu ,2 Tapaturmavakuutusmaksu ,65 Taloudellinen tuki , ja sen jälkeen syntyneet ns. uudet opettajat ovat KuEL:n piirissä Jos kustannuspaikalle arvioidaan tulevan sairaus- tai tapahturmavakuutuspäivärahoja (4230, 4240), on nämä luvut muistettava syöttää miinusmerkkisinä Muut palkat välilehdellä. Eläkemenoperusteiselle maksulle (4101) varataan euromääräinen summa, joka saadaan, kun kerrotaan vuodelta 2014 perittävien eläkemenoperusteisten maksujen määrä luvulla 0,97. Budjetointi eläkemenoperusteiselle maksulle tehdään Käyttötalous -välilehdellä. Varhe maksuille varataan kunnanhallituksen toimialueelle henkilöstöpalvelujen kustannuspaikkaan euromääräinen summa, joten Varhe maksuja ei tarvitse

4 Toimintakulut arvioida erikseen. Toimielimet eivät syötä Budnettiin vyörytyseriä, poistoja eivätkä sisäisiä vuokria. Kyseisten kuluerien syöttämisestä Budnettiin vastaa pääkirjanpitäjä. Toimintakulut budjetoidaan annetun määrärahan puitteissa huomioiden kuitenkin sisäisten vuokrien osuus kokonaismäärärahasta. Toimintatuotot Tavoitteet ja perustelut Käyttötuloarvioiden on oltava realistisia: alibudjetointi kasvattaa menoja (ja niiden vähentämistarvetta), ylibudjetointi aiheuttaa yllätyksiä talousarvion toteutumisessa, kun budjetoituja tuloja jää saamatta. Tavoitteiden asettamisessa keskeisimpänä lähtökohtana toimii kunnan elinkeino-ohjelman yhteydessä hyväksytty kuntastrategia ( Tavoitteiden laadinnassa korostetaan erityisesti mitattavuutta. Tavoitteet, perustelut ja mittarit tallennetaan G-asemalle toimielimittäin ja tulosalueittain kohtaan Talousarvio Talousarvion laadinnassa on huomioitava, että valtuuston käsittelyssä olevien tavoitteiden pitää olla helposti seurattavia ja mitattavia. Lautakunnat voivat asettaa talousarvion käsittelyssä myös tarkempia tavoitteita oman tulosalueensa osalle. Tavoitteiden asettamisessa toimielimien tulee myös huomioida vuodelta 2013 tarkastuslautakunnan antama arviointikertomus ja siinä esitetyt havainnot. Perusteluissa tehdään lisäksi selkoa toiminnan painopisteistä ja kehittämistarpeista sekä arvioidaan voimavarojen riittävyyttä muun muassa henkilöstöresurssien, toimitilojen ja muiden tuotannontekijöiden osalta. Henkilöstölisäykset on aina perusteltava ja niiden aiheuttama menojen lisäys on käytävä ilmi perusteluissa. Perusteluissa selvitetään tarkemmin palvelutarpeisiin, tavoitteiden asettamiseen sekä saavuttamiseen liittyviä haasteita, epävarmuustekijöitä ja riskejä. Välitilinpäätöksen yhteydessä toimielimille on annettu ohjeet riskien raportointiin (riskien arviointilomake) liittyen. Talousarvion 2015 ja taloussuunnitelman laatimisen yhteydessä annettaviin tietoihin tulee sisällyttää keskeisimmät tiedot havaituista riskeistä ja riskienhallinnasta. Investoinnit Talousarviovalmistelun yhteydessä on arvioitava investoinnin kiireellisyys ja tarkoituksenmukaisuus tarkasti. Lähtökohdat investointien toteuttamiselle vuosina : 1) investointiin saadaan vasterahaa (tuloa) 2) kunta on sitoutunut investointiin aikaisempina vuosina ja investointi pitää saada päätökseen 3) investointi tuo pitkällä aikavälillä selkeitä kustannussäästöjä

5 Talouden tasapainottamistyöryhmä on asettanut kunnan investointikatoksi 1,3 milj. euroa (netto) vuodelle Toimielimet laativat investoinneista luettelon perusteluineen. Investointiesitykset tulee tallentaa toimielimen käsittelyn jälkeen G-asemalle. Investointiosaan otetaan hanke tai hankinta, jonka arvonlisäveroton kustannusarvio on vähintään euroa. Koska investointiosa on sitova hankkeittain, määrärahat on määriteltävä hankekohtaisesti. Investointien aiheuttamat käyttömenojen lisäykset/vähennykset on esitettävä investointien perusteluosassa. Taloussuunnitelma Aikataulu Liitteet Edellisiltä vuosilta kertynyt ylijäämä taseessa on 0,7 milj. euroa. Taloudellinen liikkumavara on erittäin pieni, joten talousarvion 2015 ja taloussuunnitelman on oltava tasapainossa, eikä alijäämää saa syntyä. Taloussuunnitelman raamilaskelma on esitetty liitteessä 1. Talousarvioesitykset (käyttötalous- ja investointiosa) on toimitettava perusteluineen ja tavoitteineen kunnanhallitukselle mennessä. Talousarvio 2015/raamilaskelma KUNNANHALLITUS Simo Mäkinen kunnanjohtaja Eeva Suomalainen kunnansihteeri

6 LIITE 1 TALOUSARVIO 2015/RAAMILASKELMA TOIMIELIN TP 2013 TA 2014 TA 2014 (muutettu) Tuloslaskelma TP 2013 TA 2014 TA TA 2015 TA 2016 TA /muutettu Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Vähennys/lisäys vuoteen 2014 TA 2015 VAALILAUTAKUNTA TARKASTUSLAUTAKUNTA KUNNAHALLITUS JA VALTUUSTO 1) OMA TOIMINTA 2) SOTE 3) MUU SOS. TERV SUKEVAN ALUELAUTAKUNTA SIVISTYSLAUTAKUNTA TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ