Kaupunginhallitus 400 21.11.2016 Kaupunginvaltuusto 107 19.12.2016 Toinen lisätalousarvioesitys vuodelle 2016 972/02.02.00.03/2016 Kaupunginhallitus 21.11.2016 400 Valmistelija: henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti, seppo.juntti@salo.fi, 02 778 2200 Lokakuun toteutuman pohjalta tehdyn ennusteen mukaan kaupungin toimintakate tulee ylittymään vajaat 0,5 milj. euroa. Toimintatuotot tulevat toteutumaan hyvin lähelle budjetoitua. Toimintakulut olisivat ylittämässä kesän lisätalousarviolla vahvistetut määrärahat n. 0,2 0,3 milj. eurolla. Sekä henkilöstökulut että palvelujen ostot ovat ylittymässä ja muut menot alittumassa. Ennakoitua paremmasta verotulojen kertymästä johtuen vuosikate on budjettia parempi ja tilikauden tulos tasapainossa eli vuosikate on yhtä suuri kuin poistot. Talousarvion sitovuus on määritelty seuraavasti: Talousarvion toimintamenojen sitovuus vuonna 2016 on lauta- tai johtokunnan toimintakate. Henkilöstömenoja ei saa käyttää muiden menojen kattamiseen. Sisäisten erien määrärahoja ei saa käyttää ulkoisten menojen katteena. Ennusteen mukaa sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan että opetuslautakunnan toimintakate on ylittämässä talousarvion, joten lisämäärärahaesitykset ovat perusteltuja, vaikka kaupunkitasolla ei vastaava ylitysnäkymää olekaan. Kate lisämäärärahaesityksille voidaan osoittaa verotulokertymiin. Solmittu Kiky sopimuksella on vaikutusta vuoden 2016 tulokseen, koska tulosperusteisesti kirjattava lomapalkkavaraus pienenee ensi vuoden lomarahaleikkauksesta johtuen. Tätä ei ole huomioitu ennusteessa. Olemme viime vuosina saaneet tilintarkastuskertomuksessa sekä tarkastuslautakunnan arviointikertomuksessa muistutuksia siitä, että määrärahojen ylitystarpeisiin ei ole reagoitu riittävän varhain. Niitä on tuotu vasta seuraavan vuoden puolella valtuustoon päätettäväksi. Riippumatta nyt anottavista lisämäärärahoista, kaupungin tulos tulee olemaan hyvin lähellä lokakuun ennustetta. Suurimmat menoerät ovat melko tarkkaan ennustettavissa. Mm. sairaanhoitopiiriltä on saatu ennakkotieto, että lisälaskutusta ei kuluvalta vuodelta tule. Palvelujen ostoja on lokakuun loppuun kirjattu 122,4 milj. euroa. Se on 2,2, milj. enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Ennusteen mukaan toteutuma tulee olemaan n. 154,5 milj. euroa. Vuoden 2015 toteutuma oli 152,1 milj. euroa. Henkilöstökuluja on lokakuun loppuun mennessä kirjattu 550 000
enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Vakituisen henkilöstön palkkakulut ovat olleet n. 130 000 euroa edellistä vuotta pienemmät. Kasvua on sijaisten ja määräaikaisten palkoissa. Vuonna 2015 henkilöstökuluja kirjattiin 161,6 milj. Tilinpäätösennusteessa palkkasumma on 163,2. Kovin suuria poikkeamia ei ennusteisin voi kahden kuukauden aikana tulla. Myönnettävistä lisämäärärahoista huolimatta kaikkien palvelualueiden tulee loppuvuoden aikana noudattaa tarkkaa talouden pitoa. Mm. henkilöstökulujen leikkaus edellyttää harkintaa sijaisten palkkaamisessa ja rekrytoinnissa. Palkattomia vapaaehtoisia vapaita suositellaan edelleen pidettäväksi. "Opetuslautakunnan lisätalousarvioselvitys vuodelle 2016 972/02.02.00.03/2016 Opetuslautakunta 25.10.2016 112 Valmistelija: taloussuunnittelija Heli Antikainen-Pauna, heli.antikainen-pauna@salo.fi, p. 02 778 4017 Liitteenä ovat opetuslautakunnan alaisten palveluiden ja eri palvelujen tuloslaskelmat syyskuun lopun tilanteessa. Opetuslautakunnan toimintakuluja on kertynyt syyskuun lopussa, 73,1% (65 033 930 euroa) talousarvioon verrattaessa. Ulkoisten toimintakulujen toteutumaprosentti oli syyskuussa 75,7 % talousarviosta (vuonna 2015 ulkoisten toimintakulujen toteuma oli samana ajankohtana 75,4 %). Luvut eivät ole vertailukelpoisia, koska kuljetuskustannuksia on kirjattu tänä vuonna erilaisella aikataululla kuin viime vuonna. Laskutusajankohdan muutos aiheuttaa ennusteeseen 1,5 milj. euron suuruisen korottavan vaikutuksen, joka ei tule toteutumaan lopullisessa tilinpäätöksessä. Kuljetuskustannukset ovat kuitenkin sisäisiä määrärahoja, joilla ei voida kattaa ulkoisten menojen ylitystä. Opetuslautakunnan henkilöstömäärärahat tulevat ennusteen mukaan ylittymään lievästi ja tulokertymä alittumaan noin 250 000 eurolla. Henkilöstömäärärahojen ylitys aiheutuu opetuspalveluiden henkilöstökulujen riittämättömyydestä. Henkilöstömenoihin ei ole varattu tälle vuodelle riittävästi mm. sijaismäärärahoja. Apulaiskaupunginjohtaja: Opetuslautakunta anoo valtuustolta lisämäärärahaa 250 000 euroa toimintatuottojen alittumisen sekä 400 000 euroa henkilöstömäärärahojen ylittymisen kattamiseksi. Apulaiskaupunginjohtaja täydensi päätösehdotustaan seuraavasti: Lisäksi opetuslautakunta merkitsee tiedoksi, että syksyllä 2015 talousarvioon tehty 3 % leikkaus henkilöstömenoihin oli opetuslautakunnan osalta vuodelle 2016 yli 1,6 milj. euroa. Aiemmin tänä vuonna on
lisätalousarviossa henkilöstömenoihin hyväksytty 500 000 euron lisäys. Yhteensä siis koko vuodelle lisämäärärahatarve henkilöstömenoihin on 900 000 euroa. Lisäksi tässä vaiheessa menoihin on kirjattu turvapaikanhakijoiden valmistava koulutus, yhteensä 300 000 euroa, johon ei oltu varauduttu talousarviossa. Haettava valtionosuus kattaa menon. Opetuslautakunta hyväksyi yksimielisesti päätösehdotuksen kokouksessa esitetyin lisäperusteluin täydennettynä." "Sosiaali- ja terveyslautakunnan lisämäärärahaesitys talousarvioon 2016 972/02.02.00.03/2016 Sosiaali- ja terveyslautakunta 26.10.2016 137 Valmistelija: taloussuunnittelija Janne Katajamäki, janne.katajamaki@salo.fi, p. 02 778 2234 Sosiaali- ja terveyslautakunnan talousarvion sitovuustaso on sosiaali- ja terveyspalvelut. Lautakunnalla on sitovuustason puitteissa mahdollisuus ohjata määrärahoja tarpeen mukaan uudelleen, jos palvelujen tuottamiseen hyväksytty toimialan kokonaismäärärahavaraus on riittävä. Vuoden 2016 talousarvio sitoo toimielimiä nettoperiaatteen mukaan. Henkilöstömäärärahoja ei saa käyttää muiden menojen kattamiseen. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin ja tuloarvioihin. Sosiaali- ja terveyspalveluissa toimintatuottoja on ajanjaksolla 2016/1-9 toteutunut 16 108 956. Ennusteen mukaan tuottoja toteutuu talousarviovuoden aikana suunnitellusti n. 23 300 000 (TA 2016 23 378 399 ). Tuottojen toteutumassa on huomioitava laskutuksen viive mm. kotihoidon osalta, lisäksi tehostetun palveluasumisen vieraskuntalaskutus tehdään kerran vuodessa vuoden lopulla. Sosiaali- ja terveyspalvelujen toimintakuluja on vastaavana aikana toteutunut 147 453 978 ja ennusteen perusteella toimintakuluja toteutuu talousarviovuoden aikana n. 199 700 000 (TA 2016 196 171 432 ). Sosiaali- ja terveyspalvelujen vuoden 2016 ennusteen mukainen toimintakate on 176 500 000 ja ylittää talousarvioon varatun määrärahan (TA 2016 172 793 033 ). Talouden nettiraportointiohjelman ennusteessa erikoissairaanhoidon kulut on huomioitu ennakkolaskutuksen perusteella ja tammi-syyskuun todellisen käytön mukaan sairaanhoitopiiriltä on vielä loppuvuonna odotettavissa n. 1,0 1,5 M :n lisälasku. Tosin viimeisimmän tiedon mukaan sairaanhoitopiiri on alentamassa hintojaan, jolloin kuntien maksuosuudet laskevat. Mahdollista hintojen laskun vaikutusta Salon kohdalla on vaikeaa arvioida etukäteen, mutta oletettavaa on, ettei lopullinen lisälasku ole tammi-syyskuun kuluennusteen mukainen. Sosiaali- ja terveyspalvelujen talousarvion toteutumaa rasittaa palvelualueiden työllistämiskulut. Työllistämiskuluja on toteutunut tammi-elokuussa 385 337, jos kuluja kertyy tasaisesti niin loppuvuodesta
työllistämiskustannuksia kohdistuu soten talousarvioon n. 578 000. Työllistämiskulujen määräraha on budjetoitu työllisyyspalvelujen talousarvioon. Merkittävimmät määrärahaylitykset kohdistuvat palvelujen ostoihin ja henkilöstömenoihin. Kaupunkitasolla tehty henkilöstömenojen karsinta laskennallisesta vakanssien mukaisesta palkkamäärärahasta on osaltaan vaikuttanut palvelualueiden henkilöstömenojen määrärahan ylitykseen. Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualueille talousarvioon varattu henkilöstömääräraha vuodelle 2016 oli alustavasti n. 2 300 000 vuoden 2015 tilinpäätöslukuja pienempi. Kevään lisätalousarvion jälkeen vuodelle 2016 henkilöstömenoihin varattu määräraha on edelleen n. 750 000 euroa alle vuoden 2015 tilinpäätöskulujen. Palvelualueiden vuoden 2016 toimintasuunnitelmat sisältävät sopeuttamisohjelman mukaiset toiminnalliset muutokset. Ne eivät kata tehtyjä leikkauksia. Palvelujen ostojen merkittävin ylitys kohdistuu erikoissairaanhoidon palveluihin. Erikoissairaanhoidon käyttö suhteessa sairaanhoitopiirin tasaerälaskutukseen on Salon kohdalla tammi-syyskuun osalta + 2,3 %. Käytännössä erikoissairaanhoidon palvelujen ostoja on toteutunut n. 1 200 000 ennakkolaskutettua enemmän. Jos palvelujen käyttö jatkuu loppuvuoden samalla tasolla, toteutuu kuluja n. 1 500 000 ennakoitua enemmän. Erikoissairaanhoidossa suoritekustannusten nousu vaikuttaa jatkuvan. Hoitojaksoja on ollut Salon osalta 5,8 % vähemmän ja avohoitokäyntejä 7,2 % enemmän. Palvelurakenteen muutoksissa vapautuneet voimavarat sairaanhoitopiiri näyttää ohjanneen muuhun toimintaan, joka ei ainakaan lyhyellä aikavälillä pienennä kuluja. Toimintakulujen lisämäärärahan tarve kohdistuu seuraavasti: Palvelujen ostot 2 200 000 Henkilöstökulut 700 000 Lisämäärärahan tarve kohdistuu palvelualueille: Erikoissairaanhoito 1 200 000 Terveyspalvelut (oma) 400 000 Vanhuspalvelut 1 300 000 Perusterveydenhuollon palvelujen talousarvio ylittyy 400 000. Lisämäärärahan tarve kohdistuu henkilöstökuluihin. Terveyspalveluissa vakinaisten vakanssien mukaiseen palkkasummaan tehty leikkaus näkyy määrärahan riittämättömyytenä erityisesti kun vakinaisten lääkärien ja hammaslääkärien vakanssit on saatu täytettyä aikaisempaa paremmin. Erikoissairaanhoidossa palvelurakenteen muutos avohoitopainotteisuuteen ei näy ainakaan kuluvana vuonna Salon kohdalla kustannusten laskuna. Vanhuspalveluissa lisämäärärahan tarve on 1 300 000. Palvelujen ostoihin tarvitaan lisää määrärahaa 1 000 000 ja henkilöstökuluihin 300 000. Palvelujen ostojen lisämäärärahan tarve kohdistuu tehostetun palveluasumisen ostopalveluihin. Kuluvana vuonna on muutettu ympärivuorokautisen hoidon palvelutuotantoa entistä enemmän
ostopalveluiden suuntaan. Pahkavuoren 22-paikkainen yksikkö on lakkautettu joulukuussa 2015, samoin Kukonkallion 12-paikkainen osasto toukokuussa 2016. Tilalle on hankittu 34 paikkaa ostopalveluina. Lisäksi erikoissairaanhoidon määrärahoja on siirretty 78 500 euroa kolmen lisäpaikan hankintaan sekä käytetty Esperi Care Oy:n antama bonus kahden paikan hankintaan tavoitteena helpottaa ympärivuorokautisen hoidon jonotilannetta. Muutos ostopalveluiden suuntaan on ollut yhteensä 39 paikkaa. Talousarvioon 2016 ei ollut talousarvion käsittelyaikataulun johdosta mahdollista viedä ko. määrärahoja, mikä ilmenee nyt lisätalousarviona. Vanhuspalveluissa henkilöstömenojen leikkaus vakanssien mukaiseen määrärahaan oli n. 800 000. Mitoitusvaatimukset estävät merkittävät muutokset henkilöstön käytössä. Apulaiskaupunginjohtaja: Sosiaali- ja terveyslautakunta esittää 2 900 000 euron lisämäärärahaa vuoden 2016 talousarvioon. Lisämäärärahasta 1 300 000 euroa kohdistetaan vanhuspalveluihin, 1 200 000 euroa erikoissairaanhoitoon ja 400 000 euroa perusterveydenhuoltoon. Vanhuspalveluiden lisämäärärahasta 1 000 000 euroa ohjataan palvelujen ostoihin ja 300 000 euroa henkilöstökuluihin. Erikoissairaanhoidon lisämääräraha 1 200 000 euroa ohjataan palvelujen ostoihin. Perusterveydenhuollon lisämääräraha 400 000 euroa ohjataan henkilöstökuluihin. Esityksen perusteita tarkennetaan ja konkretisoidaan viranhaltijoiden toimesta ennen asian käsittelyä kaupunginhallituksessa. Sosiaali- ja terveyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti." Oheismateriaalina on sosiaali- ja terveyspalvelujen laatima tarkempi selvitys lisämäärärahojen tarpeesta. Lisämäärärahaesitysten jälkeen toimintakate heikkenee 283,0 milj. eurosta 286,5 milj. euroon eli 3,55 milj. euroa. Ennusteen mukaan kunnallisveroja on kertymässä arvioitua enemmän, joten kate voidaan osittaa kunnallisverokertymästä, jolloin vuosikate ja tilikauden tulos säilyvät muuttumattomina. Tuloslaskelma: Talousarvio 2016 Lisämäärära hat Ta+lmr Lisäta marraskuu Ta+lmr Ennuste Toimintatuotot 93 088 581 546 000 93 634 581-250 000 93 384 581 93 500 000 Toimintakulut -370 867 606-5 728 750-376 596 356-3 300 000-379 896 356-376 765 000 Henkilöstökulut -159 339 811-3 190 000-162 529 811-1 100 000-163 629 811-163 265 000 Palvelujen ostot -151 959 606-1 775 000-153 734 606-2 200 000-155 934 606-154 500 000 Toimintakate -277 779 025-5 182 750-282 961 775-3 550 000-286 511 775-283 265 000 Verotulot 181 200 000 2 500 000 183 700 000 3 550 000 187 250 000 192 300 000
Valtionosuudet 108 000 000 0 108 000 000 108 000 000 108 300 000 Rahoitustuotot ja -kulut -2 640 000 0-2 640 000-2 640 000-2 000 000 Vuosikate 8 780 975-2 682 750 6 098 225 6 098 225 15 335 000 Poistot ja arvon alentu miset -14 868 549 0-14 868 549-14 868 549-14 868 549 Tilikauden tulos -6 087 574-2 682 750-8 770 324-8 770 324 466 451 Varausten ja rahastojen muutos 676 015 0 676 015 676 015 676 015 Tilikauden voitto/tap pio -5 411 559-2 682 750-8 094 309-8 094 309 1 142 466 Vs. kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto hyväksyy opetuslautakunnan sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan ehdotusten mukaiset lisämäärärahaesitykset. Kaupunginvaltuusto 19.12.2016 107 Kaupunginhallitus hyväksyi päätösehdotuksen. Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto hyväksyy opetuslautakunnan sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan ehdotusten mukaiset lisämäärärahaesitykset. Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen ehdotuksen.