Kunnanhallitus 219 16.09.2013 Kunnanhallitus 253 28.10.2013 Kunnanhallitus 268 25.11.2013 Kunnanhallitus 282 02.12.2013 Kunnanvaltuusto 72 09.12.2013 Vuoden 2014 talousarvio ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelma 309/02.02.00/2013 Kunnanhallitus 16.09.2013 219 Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Vuoden 2012 tilinpäätös oli alijäämäinen -3,3 milj. euroa.taseeseen kertynyt ylijäämä on 0,097 milj. euroa. Kuluvan vuoden talousarvion mukainen tilikauden alijäämä on -0,085 milj. euroa. Taloussuunnitelmavuosien 2014-2015 ylijäämä on yhteensä 0,2 milj. euroa. Kunnanhallitus on hyväksynyt kokouksessaan 20.5.2013 154 talouden tasapainottamistyöryhmän loppuraportin, joka toimii lähtökohtana talousarvion 2014 ja taloussuunnitelman 2015-2016 valmistelussa. Kunnan vuoden 2014 talousarvion raamilaskelmassa on palkkojen korotukseksi laskettu 2 %. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuudeksi (oma toiminta ja erikoissairaanhoito) vuonna 2014 varataan 16,6 milj. euroa (korotus vuoden 2013 alkuperäiseen maksuosuuteen 3,4 %). Vuoden 2014 talousarvion toimintakatteeksi muodostuu -25,3 milj. euroa (talousarvion 2013 toimintakate -25,3 milj. euroa). Verotulot on arvioitu verohallituksen, valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton tekemien ennusteiden perusteella. Verotuloja arvioidaan saatavan vuonna 2014 noin 12,2 milj. euroa (lisäys vuoden 2013 verotuloennusteeseen on 2 %). Verotuloennuste vuodelle 2014 on laskettu siten, ettei se sisällä veroprosentin korotusta, joten veroprosentti pysyy ennallaan vuonna 2014 (20,5 %). Kuntaliiton ennakkotietojen perusteella valtionosuuksien määräksi vuodelle 2014 on arvioitu yhteensä 14,2 milj. euroa (lisäys vuoden 2013 ennusteeseen 2,5 %). Kuntaliiton laskelmat tulevat todennäköisesti vielä tarkentumaan syksyllä 2013. Edellä mainituilla perusteilla vuosikate on 1,3 milj. euroa. Tilikauden ylijäämäksi muodostuisi 0,175 milj. euroa. Toteutettavien investointien määrä vaikuttaa lainanottoon, rahoituskuluihin ja poistoihin. Taloussuunnitelmassa 2014-2015 on vuoden 2014 investointimenoksi arvioitu yhteensä 1,0 milj. euroa. Investoinnit on rahoitettava suurimmaksi osaksi lainalla. Lainamäärän lisäys voi olla enintään 1,0 milj. euroa, jotta lainojen vähennys ja lisäys olisivat yhtä
suuret eikä lainamäärä kasvaisi. Kunnanhallitukselle lähetetään oheismateriaalina tutustumista varten vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman laadintaohjeet, raamilaskelma ja alustava tuloslaskelma 2014-2015. Kunnanhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 talousarvion toimintakatteen alustavaksi raamiksi -25,3 milj. euroa. Raamia tarkistetaan tarvittaessa. Investointien nettoraamiksi kunnanhallitus hyväksyy 1,0 milj. euroa. Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja talousuunnitelman 2015-2016 laadintaohjeet. Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanhallitus 28.10.2013 253 Talousarvion 2014 valmistelutilanne Toimielimien talousarvioesitysten mukaiset käyttötalouden menot (toimintakate) ovat yhteensä -25,357 milj. euroa. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuus (sisältäen Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin maksuosuuden) on yhteensä 16,6 milj. euroa. Kaikkiaan toimielinten esitykset ovat 57 000 euroa yli raamin. Toimintatulot ovat 5,0 milj. euroa, toimintamenot -30,4 milj. euroa, toimintakate -25,4 milj. euroa. Vuoden 2014 tuloveroprosentti on 20,5 ja arvioitu tulovero 10,3 milj. euroa. Yhteisöveron tuotto on arviolta 1,2 milj. euroa. Kiinteistöveroprosentit pysyvät ennallaan ja kiinteistöverotuottoja arvioidaan saatavan noin 0,7 milj. euroa. Valtionosuuksia on arvioitu saatavan 14,2 milj. euroa. Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus vuodelle 2014 on arviolta 3,5 milj. euroa. Lautakuntien esitysten ja Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuuden perusteella laaditussa tuloslaskelmassa vuosikate on 1,1 milj. euroa ja ylijäämä 0,060 milj. euroa. Talouden tasapainottamistyöryhmä on esittänyt, että kokonaisinvestointien määrä on 1,0 milj. euroa. Investointiesitykset on lautakuntien esityksistä karsittu talouden tasapainottamistyöryhmän esityksen perusteella. Bruttoinvestoinnit ovat vuonna 2014 yhteensä 1,2 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 0,9 milj. euroa. Suurimpia investointeja ovat vedenjakelun parantamishanke alueella Isolappi-Saarimäki (vesijohtolinja) sekä laajakaistaverkon rakentaminen Etelä-Sonkajärven ja Marjomäki-Kulvemäki-Jyrkkä alueille. Sonkajärven kunnan julkisten kiinteistöjen ja toimitilojen sisäisten vuokrien määrittelyn vaikutus talousrvioraamiin Kunnanhallitus on antanut kokouksessaan 16.9.2013 talousarvioraamin,
jonka perusteella lautakunnat ovat laatineet talousarvioesityksensä. Talousarvioraamin antamisen jälkeen teknisen toimen ja keskushallinnon selvitystyö sisäisten vuokrien määrittelyperusteista on valmistunut. Selvitystyön perusteella on tarve tarkistaa annettua talousarvioraamia sisäisten tulojen ja menojen osalta. Talousarvioraamin tarkistuksella ei ole vaikutusta toimintakatteen raamiin (-25,3 milj. euroa). Sonkajärven kunnan omistamien kiinteistöjen ja toimitilojen vuokrauksessa on ollut käytössä nykyisin ylläpitovuokran ja vyörytyserävuokran yhdistelmä. Tilavuokrat 1.1.2014 alkaen esitetään oikeana sisäisenä vuokrana joka sisältää ylläpitovuokran (kiinteistön käyttömenot) ja pääomavuokrana kiinteistön kirjanpidollisen poiston ja poistamattomalle pääomalle laskettavan koron. Korkoprosenttina on käytetty 1,5 %. Sisäisten vuokrien uudelleen määrittelyn tavoitteena on ollut luoda kustannusvertailukelpoinen malli, joka on vuokralaskentaperiaatteeltaan ulkoisen vuokran perusteisiin vertailukelpoinen. Sisäinen vuokra muodostuu ylläpitovuokrasta ja pääomavuokrasta, sisältäen kaikki toimitilaan liittyvät kustannukset. Kunnan sisäisten vuokrien määrittämisen tavoitteena on myös kohdistaa tilojen käytön aiheuttamat pääomamenot ja ylläpitokustannukset tilojen käyttäjille ja parantaa tilojen kustannusten vertailtavuutta. Kunnanhallituksen jäsenille lähetetään oheismateriaalina tutustumista varten seuraavat asiakirjat: - TA 2014 lautakuntien esitysten perusteella laadittu tuloslaskelma, jossa sisäisten vuokrien tarkistus on huomioitu - sisäisten vuokrien tarkistuksen perusteella laadittu raamilaskelma - selvitys sisäisten vuokrien käyttöön ottamisesta - lautakuntien talousarvioesitykset ja otteet lautakuntien päätöspöytäkirjoista - investointisuunnitelma 2014-2016 perusteluineen - kunnanvaltuuston ja hallituksen toimialueen käyttötalouden tavoitteet ja toimenpiteet - yhteenveto Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän jäsenkuntien maksuosuuksista vuodelle 2014. Kunnanhallitus päättää jatkaa talousarvion käyttötalousosan ja taloussuunnitelman valmistelua. Valmistelun pohjana ovat talouden tasapainottamistyöryhmän esitykset. Kunnanhallitus hyväksyy sisäisten vuokrien tarkistuksen perusteella laaditun raamilaskelman ja esitetyn investointisuunnitelman 2014-2016. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Riitta Savolainen esitti, että teknisen lautakunnan esittämä yksityisteiden perusparannus- ja kunnossapitoavustusmääräraha 43 000 euroa poistetaan ja että liikuntajärjestöjen avustuksiin varataan määrärahaa 23 000 euroa vuoden 2014 talousarvioon. Esitystä ei kannatettu, joten se raukesi.
Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanhallitus 25.11.2013 268 Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain 65 :n. Talousarviovuosi on ensimmäinen vuosi vähintään kolmea vuotta koskevassa taloussuunnitelmassa. Valtuuston on hyväksyttävä talousarvio ja -suunnitelma samanaikaisesti. Kuntalain 65 :n 2 ja 3 momentin säännöksessä korostetaan sitovien tavoitteiden asettamista ja niiden seuraamisen merkitystä talouden ohjauksessa sekä niiden kytkemistä määrärahoihin ja tuloarvioihin. Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvio ja -suunnitelma sitovat toimielimiä ja henkilöstöä ja ovat samalla näiden valvonnan välineitä. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Kuntalain 65 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Talousarvio jakaantuu neljään osaan: käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteumavertailussa. Talousarvion 2014 käyttötalouden toimintatuotot ovat 5,3 milj. euroa, toimintakulut -30,5 milj. euroa ja toimintakate -25,2 milj. euroa. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän maksuosuus vuodelle 2014 on 16,6 milj. euroa eli 63,9 % kunnan toimintakatteesta. Tuloveroarvio vuodelle 2014 perustuu veroprosenttiin 20,5, kiinteistöveroprosentit ovat samat kuin vuonna 2013. Verotuloja on arvioitu saatavan 12,1 milj. euroa ja valtionosuuksia 14,2 milj. euroa. Vuosikate on 1,2 milj. euroa eli 268 eur/asukas. Tilikauden tulos on -0,019 milj. euroa, poistoeron muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,057 milj. euroa. Bruttoinvestoinnit ovat 1,2 milj. euroa, rahoitusosuudet investointeihin 0,3 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 0,9 milj. euroa. Lainamäärän lisäys voisi olla enintään 0,9 milj. euroa, jotta lainojen vähennys ja lisäys olisivat yhtä suuret eikä lainamäärä kasvaisi. Suunnitelmavuosina 2015-2016 paine veronkorotuksiin kasvaa. Tulo- ja kiinteistöveroprosenttien korotukset arvioidaan talousarvio 2015-2016 valmistelun yhteydessä. Kunnan taseessa on edellisten vuosien ylijäämiä 0,1 milj. euroa. Vuodelta
2013 alijäämää syntyy arvion mukaan -0,1 milj. euroa eli ylijäämät kattavat tämänhetkisen arvion mukaan vuonna 2013 syntyvän alijäämän. Tavoitteena on, ettei alijäämiä synny suunnitelmavuosina 2015-2016. Taloudellinen liikkumavara on kuitenkin erittäin pieni ja pienetkin muutokset kunnan tuotto-/kulurakenteessa johtava alijäämän syntymiseen. Talousarviossa pysyminen edellyttää tiukkaa kulukuria ja talouden tasapainottamiseen tähtääviä toimenpiteitä, joita talouden tasapainottamistyöryhmä on esittänyt loppuraportissaan (kunnanhallitus 20.5.2013 154). Työryhmän esityksistä on toteutettu vuoden 2014 talousarviossa ja vuosien 2015-2016 -suunnitelmassa investointien karsiminen, harkinnanvaraisten avustusten leikkaaminen sekä asiakasmaksujen ja -taksojen tarkistukset. Toimielimien esitysten ja kunnanhallituksen talousarviota koskevien aikaisempien päätösten perusteella on koottu talousarvio- 2014 ja taloussuunnitelmaesitys 2015-2016. Esitys lähetetään oheismateriaalina kunnanhallituksen jäsenille. Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Riitta Savolainen esitti, että liikuntasihteerin palkkaukseen varataan määräraha vuodelle 2014 nuorisoja liikuntatoimen tulosalueelle. Kirsti Tervo kannatti Riitta Savolaisen esitystä. Ilpo Kärkkäinen esitti, että nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalueen osalta talousarvioesitys 2014 jätetään pöydälle. Puheenjohtaja totesi, että on esitetty pöydällejättöesitys ja rajoitti keskustelun koskemaan asian pöydälle jättöä. Puheenjohtaja kysyi, onko kunnanhallitus yksimielinen asian jättämisestä pöydälle. Puheenjohtaja totesi, että kunnanhallitus on yksimielinen asian jättämisestä pöydälle. Kunnanhallitus Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman lukuun ottamatta nuoriso- ja liikuntatoimen tulosaluetta. Nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalueen osalta asia käsitellään seuraavassa kunnanhallituksen kokouksessa 2.12.2013. Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalue kuuluu sivistyslautakunnan alaisuuteen. Kunnanhallitus on tehnyt kokouksessaan 28.10.2013 252 sivistyslautakunnan esityksen mukaisen päätöksen siitä, että nuorisotyöntekijän toimi muutetaan nuoriso- ja liikuntasihteerin toimeksi 1.1.2014 alkaen. Sivistyslautakunnan nuoriso- ja liikuntatoimen talousarvioesitys on kuvattu
alla olevassa taulukossa sarakkeessa "TA 2014". Talousarvioesitys perustuu siihen, että tulosalueella työskentelee nuoriso- ja liikuntasihteeri sekä etsivä nuorisotyöntekijä. Nuoriso- ja liikuntatoimen talousarvioesitys TA 2014 TA 2014 Muutosesitys Tulot 57 060 57 060 Menot -381 170-413 420 Toimintakate -324 110-356 360 Menot: Palkat ja palkkiot -53 640-81 830 Henkilösivukulut -17 430-26 590 Palvelujen ostot -19 400-14 300 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 200-7 200 Avustukset - - Muut toimintakulut (sisäiset ja -283 500-283 500 ulkoiset vuokrakulut) YHTEENSÄ -381 170-413 420 Tarvittava lisämääräraha +32 250 Sarakkeessa "TA 2014 Muutosesitys" on kuvattu vaihtoehtoisesti nuorisoja liikuntatoimen järjestäminen siten, että tulosalueella työskentelee nuoriso- ja liikuntasihteeri, vapaa-ajansihteeri sekä etsivä nuorisotyöntekijä. Tarvittava lisämääräraha verrattuna sivistyslautakunnan esitykseen on arviolta 32 250 euroa. Lisämäärärahatarve on huomioitava myös taloussuunnitelmassa vuosille 2015-2016. Kunnanvaltuusto 72 Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman. Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Kunnanvaltuustolle lähetetään oheismateriaalina talousarvio- 2014 ja taloussuunnitelmaesitys 2015-2016. Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman. Asian käsittely: Keskustelun kuluessa Ilpo Kärkkäinen esitti, että sivistyslautakunnan talousarvioon nuoriso- ja liikuntatoimen tulosalueelle varataan lisämääräraha 32 250 euroa. Lisämääräraha katetaan vähentämällä vuoden 2014 ylijäämää. Vesa Hynynen kannatti Ilpo Kärkkäisen esitystä. Puheenjohtaja päätti keskustelun ja totesi, että koska oli tehty kunnanhallituksen esityksestä poikkeava kannatettu esitys, asiasta oli äänestettävä. Puheenjohtaja teki seuraavan äänestysjärjestysehdotuksen:
Äänestys suoritetaan nimenhuutoäänestyksenä. Ne, jotka kannattavat kunnanhallituksen esitystä, vastaavat vuorollaan "jaa" ja ne, jotka kannattavat Ilpo Kärkkäisen esitystä, vastaavat vuorollaan "ei". Kunnanvaltuusto yksimielisesti hyväksyi äänestysjärjestysehdotuksen. Suoritetussa nimenhuutoäänestyksessä annettiin 17 jaa-ääntä ja 10 ei-ääntä. Äänestysluettelo on pöytäkirjan liitteenä. Puheenjohtaja totesi kunnanvaltuuston päätökseksi tulleen äänin 17-10 kunnanhallituksen esityksen. Kunnanvaltuusto: Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman. Vesa Hynynen jätti ryhmä 10:n puolesta päätöksestä kirjallisen eriävän mielipiteen, joka on pöytäkirjan liitteenä nro 1.