VALTUUSTO 27 14.12.2016 ESITYS HUS-KUNTAYHTYMÄN VUODEN 2016 TALOUSARVION SITOVIEN TAVOITTEIDEN MUUTTAMISESTA VALT 27 HUS/1094/2016 2016 talousarvion kuntayhtymätasoinen sitovuus Vuoden 2016 talousarvio hyväksyttiin HUS:n valtuustossa 16.12.2015 ( 44) ja talousarvion sitovia taloudellisia tavoitteita päivitettiin HUS:n ja jäsenkuntien välisistä työnjaollisista muutoksista johtuen 15.6.2016 pidetyssä valtuuston kokouksessa. Kuntayhtymätasolla tuloslaskelmaosan sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi asetettiin kuntayhtymän sitovat nettokulut, joka mahdollistaa toimintatuottojen, rahoituserien muutoksen ja muun kuin jäsenkuntamyynnin kehityksen huomioimisen sitovassa tavoitteessa. Sitovilla nettokuluilla tarkoitetaan jäsenkunnille kohdistuvan erikoissairaanhoidon palvelutuotannon kuluja. Sitovat nettokulut ovat yhtä suuret kuin jäsenkuntien maksuosuus vähennettynä tilikauden tuloksella (alijäämä kasvattaa sitovia nettokuluja ja ylijäämä puolestaan pienentää sitovia nettokuluja). Kuntayhtymän rahoitusosan sitova tavoite on pitkäaikaisten lainojen muutokset nettomääräisinä sekä antolainauksen muutokset nettomääräisinä. Taloussuunnittelukauden 2016-2018 tavoitteeksi asetettiin tasapainoinen talous. Vuoden 2016 tulostavoitteeksi vahvistettiin kesäkuussa valtuuston kokouksessa 56,5 milj. euron alijäämä. 2016 talousarvion alijäämä muodostuu jäsenkunnille 2016 kesäkuussa palautetun vuoden 2015 ylijäämän (54,6 milj. euroa) sekä Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoitotoiminnan budjetoidun alijäämän (1,8 milj. euroa) yhteismäärästä. Taloussuunnitelmakausille asetettiin nollatulostavoite, jolloin vuosikate = poistot. Marraskuun alussa päivitetty tavoitteellinen 2016 vuosiennuste pohjautuu tammi-syyskuun toteumatietoihin ja sen perusteella muodostettuun näkemykseen loppuvuoden kehityksestä, mm. palveluiden kysynnästä. Ennusteessa on lisäksi huomioitu kilpailukykysopimuksen vaikutus vuoden 2016 lomapalkkavelkaan, jonka suuruudeksi on arvioitu sivukuluineen yhteensä 11,2 milj. euroa. Ennuste perustuu siihen oletukseen, että koko vuoden palvelutuotannon volyymi ylittää talousarvion sisältämän suunnitelman 2,2 % (tammi-syyskuussa toteutunut palvelutuotannon volyymi ylitti talousarvion 2,9 %). Yhtymäjohdon tavoitteena on pitää sitovien nettokulujen talousarvioylitys mahdollisimman pienenä huomioiden kasvanut palveluvolyymi ja samalla turvata palvelujen saatavuus sekä hoitoonpääsy.
Tuloslaskelmaosan sitovien tavoitteiden päivitys ja perusteet Tammi - syyskuu 2016 oli toiminnallisesti talousarviota ja edellisvuotta vilkkaampi. Kokonaisuutena palvelutuotannon laskutusosuudella painotettu volyymi kasvoi 1,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja se ylitti talousarvion sisältämän suunnitelman 2,9 %. Verrattuna edellisvuoteen on sekä NordDRG-tuotteiden kokonaislukumäärä + 0,5 %, että käyntituotteiden lukumäärä kasvanut. Käyntituotteiden kasvu oli somatiikassa 0,6 % ja psykiatriassa 3,9 %. Psykiatristen hoitopäivien lukumäärä on sen sijaan laskenut 3,4 % palvelurakenteen muutoksen ja avohoidon lisääntymisen johdosta. Kokonaisuutena avohoidon osuus on hieman noussut viime vuoden tasosta. Avohoidon osuus kokonaistuotannosta oli tammi-syyskuussa 43,3 %. Muiden kuin jäsenkuntamaksajien laskutus on kehittynyt positiivisesti. Tammi-syyskuun toteutunut laskutus oli (126,7 milj. euroa) ja se ylitti talousarvion 6,8 milj. eurolla (+ 5,7 %). Elektiivisten lähetteiden määrä oli tammi-syyskuussa 3,6 % edellisvuoden määrää suurempi. Kuluvan vuoden tammi-syyskuussa oli kuitenkin kaksi arkipäivää enemmän kuin viime vuonna ja arkipäiväoikaisun jälkeen tammi-syyskuun elektiivisten lähetteiden vertailukelpoinen määrä on kasvanut +2,5 % viime vuodesta. Päivystyskäyntien määrä kasvoi 2,4 % edellisvuodesta. Tammi-syyskuussa sitovat nettokulut ylittivät talousarvion 1,1 % (12,3 milj. euroa) ja kasvoivat viime vuoden toteumaan verrattuna 0,8 % (8,9 milj. euroa). Toteutunut kumulatiivinen talousarvioylitys johtuu pääasiassa volyymin kasvusta aiheutuvasta toiminnan kulujen budjettiylityksestä. Kesäkuussa toteutettu 2015 ylijäämän jäsenkuntapalautus ei vaikuta sitoviin nettokuluihin. Tammi-syyskuussa toiminnan kulut (toimintakulut + poistot + rahoituskulut) ylittivät talousarvion 1,5 % eli 23,4 milj. euroa ja vastaavasti toimintatuotot ylittivät 5,2 % talousarvion. Tammi-syyskuun toteumatietojen perusteella kuntayhtymän eri yksiköissä marraskuussa laaditun vuosiennusteen mukaan tilikauden tulos on kuntayhtymätasolla muodostumassa 1,8 milj. euroa ylijäämäiseksi. Ennuste sisältää vuodelle 2016 tulosvaikutteisesti kirjautuvan vuoden 2015 toteutuneen ylijäämän palautuksen (54,6 milj. euroa) jäsenkunnille. HUS-kuntayhtymän vuoden 2016 ennustettu toiminnallinen ylijäämä on siten 56,4 milj. euroa. Päivitetyn vuosiennusteen mukaan jäsenkunnille tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä palautettava vuoden 2016 toiminnallinen ylijäämä ennen Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoitotoiminnan alijäämää on 58,2 milj. euroa. Vuoden 2016 ylijäämän palautuksen jälkeen HUS-kuntayhtymän vuoden 2016 tuloslaskelmaan kirjautuva ennustettu alijämä on 56,5 milj. euroa. Ennusteen mukaan HUS-kuntayhtymän taseeseen kertyneeksi kattamattomaksi alijäämäksi 31.12.2016 tilanteessa muodostuu vuosien 2015 ja 2016 Länsi-Uudenmaan ensihoitotoiminnan alijäämä noin 3,0 milj. euroa.
(1 000 euroa) Tot 1-9/2016 TA 1-9/2016 Poikkeama- % (tot/bud) Edv 1-9/2015 Muutos-% (tot/edv) 2016 ENN TP 2015 Jäsenkuntien maksuosuus ennen palautusta 1 178 076 1 115 769 5,6 % 1 174 959 0,3 % 1 583 698 1 506 985 1 594 960 2015 ylijäämän palautus -54 648-54 648-25 000-54 648-54 648-25 000 Jäsenkuntien maksuosuus vuoden 2015 ylijäämän palautuksen jälkeen 1 123 428 1 061 121 5,9 % 1 149 959-2,3 % 1 529 050 1 452 337 1 569 960 Tilikauden tulos ennen vuoden 2015 ylijäämän palautusta (v. 2016 toiminnallinen tulos) 43 078-6 941 48 842 56 401-1 810 Vuoden 2015 ylijäämän palautus jäsenkunnille -54 648-54 648 Tilikauden tulos -11 570-61 590 23 842 1 753-56 458 53 489 Vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille -58 243 Tilikauden tulos 2016 ylijäämän palautuksen jälkeen -56 490-56 458 2016 vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille Vuoden 2016 ennustettu toiminnallinen ylijäämä 56 401 Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoidon ennustettu alijäämä 1 842 Vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille yhteensä 58 243 Ennusteen mukaan kuntayhtymän sitovat nettokulut ylittyvät 18,5 milj. eurolla (1,2 %) kesäkuussa päivitettyyn talousarvioon verrattuna. Vuosiennuste on tavoitteellinen ja sen toteutuminen edellyttää tehokasta kustannusten hallintaa loppuvuoden aikana. Toiminnan kulujen (toimintakulut + rahoituskulut + poistot) ennustetaan toteutuvan 1,3 % (27,3 milj. euroa) kesäkuussa päivitettyä talousarviota suurempina vaikka toimintatuottojen ennustetaan koko vuodelta ylittävän talousarvion 4,4 %.
Alla olevassa taulukossa on esitetty päivitetyn vuosiennusteen perusteella uusi esitys kuntayhtymän sitoviksi nettokuluiksi 2016 talousarviossa. (valtuusto 12/2015) (valtuusto 6/2016) Esitys (valtuusto 12/2016) Muutos-% (12/2016)/ (6/2016) Sitovat nettokulut Tuotto-/kuluryhmä (1 000 euroa) TP 2015 Toimintakulut 1 862 285 1 875 244 1 875 557 1 906 873 1,7 % + korkokulut 2 404 3 400 3 400 1 300-61,8 % + muut rahoituskulut 11 802 11 761 11 761 11 825 0,5 % + poistot 110 214 111 824 111 824 110 805-0,9 % =Toiminnan kulut 1 986 705 2 002 229 2 002 542 2 030 803 1,4 % - muut myyntituotot 43 569 50 608 53 491 50 215-6,1 % - maksutuotot 68 497 68 739 68 739 71 514 4,0 % - tuet ja avustukset 8 911 7 226 7 216 7 238 0,3 % - muut toimintatuotot 38 581 33 996 33 476 34 761 3,8 % - korkotuotot 637 400 400 190-52,5 % - muut rahoitustuotot 359 60 60 230 283,3 % = Toiminnan nettokulut 1 826 152 1 841 199 1 839 159 1 866 655 1,5 % - myyntituotot ulkokunnilta ja muilta 309 681 332 654 330 364 339 358 2,7 % = Sitovat nettokulut 1 516 470 1 508 545 1 508 795 1 527 296 1,2 % Muutos-% edellisestä vuodesta 3,0 % -0,5 % -0,5 % 0,7 % Muutos-% alkuperäisestä talousarviosta 0,0 % 1,2 % muutos, joka hyväksyttiin valtuuston kesäkuun kokouksessa, sisälsi Hyvinkään kaupungin psykoosipotilaiden avohoidon palvelujen siirron Hyvinkään sairaanhoitoalueen järjestettäväksi ja Inkoon apuvälinekeskuksen toiminnan siirron Inkoon kunnalta Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueelle 1.6.2016 alkaen. Talousarviomuutoksessa huomioitiin lisäksi vuoden 2015 toiminnallisen ylijäämän palautus jäsenkunnille, erä pienensi jäsenkuntien maksuosuutta ja tilikauden tulosta 54,6 milj. eurolla. Ylijäämän palautuksella ei kuitenkaan ole vaikutusta sitoviin nettokuluihin. Liitteessä 2 on esitetty kuntayhtymän 2016 päivitetty tulosennuste yksiköittäin. Yhtymähallinnon antamien ohjeiden mukaisesti tulosalueet ja liikelaitokset laativat omat vuosiennusteet pääosin ennen tilinpäätöksen yhteydessä suoritettavia HUS-kuntayhtymän sisäisiä tukipalveluyksiköiden asiakashyvityksiä. Poikkeuksen tästä muodostaa HUS-Tilakeskus, jonka osalta pääomavuokran palautus 3,3 milj. euroa sisältyy Tilakeskuksen ja sen asiakkaiden vuosiennusteeseen. Kuntayhtymän sisällä suoritettavilla, eri yksiköiden välisillä asiakashyvityksillä, ei ole vaikutusta kuntayhtymätasoisiin talouslukuihin. Liitteessä 2 on myös esitetty sitovien nettokulujen päivitetty vuosiennuste sairaanhoitoalueittain. Muiden kuntayhtymän yksiköiden taloudelliseksi tavoitteeksi ei ole asetettu sitovia nettokuluja. Sairaanhoitoalueiden yhteenlasketut sitovat nettokulut ylittävät vuosiennusteen perusteella kesäkuussa päivitetyn talousarvion 2,3 % (33,9 milj. euroa). Vuosiennusteen mukaan muista kuntayhtymän yksiköistä tulee sitoviin nettokuluihin 15,4 milj. euron positiivinen vaikutus talousarvioon verrattuna (ts. ennuste alittaa talousarvion) ja siten kuntayhtymätasolla sitovien nettokulujen ennusteen mukaiseksi talousarvoylitykseksi koko vuodelta muodostuu edellä esitetty 18,5 milj. euroa (1,2 %).
Talousarvion 2016 investointiosan muutos Valtuusto hyväksyi 16.12.2015 ( 44) tulosalueiden investointien enimmäismääräksi vuonna 2016 yhteensä 127 milj. euroa. Lisäksi liikelaitoksilla on talousarvioissaan investointeja 13 390 000 euroa. Hallitus on 31.10.2016 vahvistanut suurten hankkeiden ohjelman muutoksen, jossa tulosalueiden investointien määrä on 125 milj. euroa. Muutoksella varauduttiin loppuvuoden aikana vielä esiin nouseviin uusiin hanketarpeisiin, jotka olisi mahdollista rahoittaa valtuuston hyväksymän 127 milj. euron enimmäisraamin ylittymättä. Talousarviovuoden lähestyessä loppuaan on varmistunut, että kiireellisiä tarpeita uusiin investointeihin ei ole ja talousarvion investointiosa voidaan esittää valtuuston muutettavaksi niin, että se vastaa lokakuun 2016 toteumatietoihin perustuvaa ennustetta. Ennuste ei sisällä varautumista keskeneräisiin, kiistanalaisiin rakennushankkeiden sopimusratkaisuihin. Investointiohjelmaan 31.10.2016 käsittelyn jälkeen tehdyt tarkennustarpeet koskevat pääosin Tietohallinnon hankkeita. Tietojärjestelmien ja -tekniikan investoinnit toteutuvat 6 milj. euroa (25 %) alle alkuperäisen talousarvion. Rakennushankkeissa pääosa muutoksista johtuu investointien maksupostien vuosijaon eroista verrattuna alkuperäisiin suunnitelmiin. Sairaanhoitoalueiden laiteinvestoinneista osa siirtyy ensi vuodelle tilainvestointien käyttöönoton viivästysten vuoksi. Tulosalueiden investointien määrä vuonna 2016 esitetään muutettavaksi seuraavan taulukon mukaisesti 121 milj. euroksi. 1 000 euroina Alkuper. TA-muutoses. Yhtymähallinto 14.12.2016 Osakkeet ja osuudet 1 590 1 590 Lahjoitus lastensairaalaa varten 13 300 13 300 HUS-Tilakeskus Rakennushankkeet 68 000 71 400 Sairaanhoitoalueiden laitehankkeet HYKS-sairaanhoitoalue 17 540 14 210 Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalue 350 350 Lohjan sairaanhoitoalue 400 400 Hyvinkään sairaanhoitoalue 1 350 1 350 Porvoon sairaanhoitoalue 400 400 Tietohallinto 24 070 18 000 Tulosalueet yhteensä 127 000 121 000 HUS-Apteekki 730 730 HUSLAB 2 100 2 100 HUS-Kuvantaminen 7 170 7 170 HUS-Desiko 710 710 HUS-Logistiikka 560 560 Ravioli 2 030 2 030 HUS-Servis 90 90 Liikelaitokset yhteensä 13 390 13 390 HUS-kuntayhtymä yhteensä 140 390 134 390
Talousarvion 2016 rahoitusosan muutos Kuntayhtymän rahoitusosan sitoviksi tavoitteiksi on asetettu pitkäaikaisten lainojen muutokset nettomääräisinä sekä antolainauksen muutokset nettomääräisinä. Pitkäaikaisten lainojen muutosten nettomääräksi määriteltiin talousarviossa enintään 39,8 milj. euroa. Pitkäaikaista lainaa ei aiota nostaa vuonna 2016. Lainojen lyhennykset toteutuvat alkuperäisen talousarvion mukaisina. Maksuvalmiuden turvaamiseksi otetaan tarvittaessa lyhytaikaista luottoa. Antolainauksen muutokset nettomääräisinä olivat alkuperäisessä talousarviossa 0,3 milj. euroa. Tämänhetkisen arvion mukaan antolainauksen muutokset tulevat toteutumaan 0,4 milj. eurona. Uudenmaan Sairaalapesula Oy nosti tammikuussa 2016 lainaa kuntayhtymältä 0,7 milj. euroa ja aikoo nostaa loppuvuonna vielä 0,8 milj. euroa. 1 000 euro (Valtuusto 12/2015) Uusi esitys Antolainasaamisten lisäys - 1 500-1 500 Antolainasaamisten vähennys 1 848 1 852 Antolainauksen muutokset 348 352 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 50 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - 10 238-10 238 Pitkäaikaisten lainojen muutokset 39 762-10 238 Vuoden 2016 tilinpäätöksen toteumatiedot esitetään ja analysoidaan sekä valtuuston vahvistamaan alkuperäiseen talousarvioon (valtuusto 6/2016) että muutettuun talousarvioon (valtuusto 12/2016) verrattuna. Hallitus Valtuusto päättää muuttaa päätöstään 16.12.2015 44 ja päätöstään 15.6.2016 12 ja vahvistaa HUS-kuntayhtymän sitovat nettokulut 18,5 miljoonaa euroa talousarviota suurempina, jolloin talousarvion 2016 tuloslaskelmaosassa kuntayhtymän sitovien nettokulujen määrä on 1 527,3 miljoonaa euroa. tulosalueiden investointien määräksi vuonna 2016 enintään 121,0 milj. euroa, kuntayhtymän pitkäaikaisten lainojen muutoksiksi nettomääräisinä enintään -10,2 milj. euroa sekä antolainauksen muutoksiksi enintään 0,4 milj. euroa.
Päätös Valtuusto päätti yksimielisesti muuttaa päätöstään 16.12.2015 44 ja päätöstään 15.6.2016 12 ja vahvistaa - HUS-kuntayhtymän sitovat nettokulut 18,5 miljoonaa euroa talousarviota suurempina, jolloin talousarvion 2016 tuloslaskelmaosassa kuntayhtymän sitovien nettokulujen määrä on 1 527,3 miljoonaa euroa. - tulosalueiden investointien määräksi vuonna 2016 enintään 121,0 milj. euroa, - kuntayhtymän pitkäaikaisten lainojen muutoksiksi nettomääräisinä enintään -10,2 milj. euroa sekä antolainauksen muutoksiksi enintään 0,4 milj. euroa.