Kaupunginhallitus 248 02.06.2014 Saaristolautakunta 13 10.06.2014 Talousarvion 2015 laadinnan ohjelukujen hyväksyminen 461/02.02.00/2014 KH 248 Kaupunginkamreeri Juha Heinonen: Taloussuunnitelman 2015-2018 laadintaprosessin kalenteri on laadittu viime vuoden mukaisesti siten, että taloussuunnitelma ja veroprosentit hyväksytään marraskuun valtuustossa. Prosessi sisältää kaksi kaupunginhallituksen käsittelykierrosta. Lautakuntien aikataulu on lähes päivälleen sama kuin viime syksynä. Taloussuunnitelman laadinta-aikataulu on liitetty esityslistaan (KH 2.6.2014). Viime vuoden tapaan talousarviokirjaan kuulumaton materiaali eli ns. oheisaineisto edellytetään viime vuoden tapaan toimitettavan kaikkien prosessiin osallistuvien luottamushenkilöiden tutustuttavaksi hyvissä ajoin. TA-kirjan esittämistapaa halutaan ohjeistaa taloussuunnitelman graafisella ohjeistuksella, jolla ohjeistetaan sekä ulkoasua että sisältöä asettamalle tietyille tehtäväalueille sisältövaatimuksia. Oheismateriaali: Graafisen ohjeistuksen tämänhetkinen luonnos Vs. kaupunginjohtajan johdolla on valmisteltu vuoden 2015 talousarvion ns. raamia eli toimialoille annettavaa ohjeellista toimintakatelukua. Etumerkin mukaan raamiluku on minimi (plus-merkkinen) tai maksimi (miinus-merkkinen). Tässä valmistelussa on satama pidetty edelleen mukana vuoden 2014 talousarvion mukaisin rakentein, jotta raamin rakenteen jatkuvuus säilyy. Sataman vaikutus toimintakatteeseen on nettona kuitenkin arvioitu vuoden 2015 mukaan. Voimassa olevan taloussuunnitelman vuosi 2015 on tuloksen osalta plussalla 549 000 euroa. Sen vahvistamisen jälkeen on hyväksytty uudet valtionosuusleikkaukset, joiden kuntakohtaisia vaikutuksia ei ole Kuntaliiton tai ministeriön laskelmina vielä julkistettu (tulossa kesäkuussa). Uuden valtionosuusjärjestelmän ns. yhden putken valtionosuudesta on laskelmia ja siirtymäsäännös on selvillä, mutta opetus- ja kulttuuriministeriön toimialaan liittyvät rahoituskysymykset ovat avoinna. Naantalin raamin valmistelussa on valtionosuusarviona käytetty miljoona euroa pienempää lukua kuin vuoden 2014 vahvistettu valtionosuuden määrä (18,2 -> 17,2 miljoonaa euroa). Raamivalmistelussa on ollut tavoitteena nykyisellä tuloveroprosentilla ja valtionosuuden määrällä tavoitella toimintakatetta, jonka perusteella määräytyvä vuosikate riittäisi poistoihin. Suunnitelmapoistoista on tehty talousarviopoistojen laskenta siten, että siinä on otettu huomioon vuoden
2014 investoinnit tiedossa olevin perustein ja laskettu poistot vuosille 2014 ja 2015. Poistojen arvioinnissa on huomattava, että merkittävä osa sataman käyttöomaisuudesta jää kaupungin taseeseen (annetaan vuokralle), joten myös tämän omaisuuden poistot jäävät kaupungin tuloslaskelmaan. Raamia on esitelty kaupunginjohtajan johtoryhmässä kaksi kertaa ja talouden ohjausryhmässä kerran. Henkilöstömenoissa on ansiotason muutosoletuksena vuodesta 2013 vuoteen 2015 käytetty 1,2 %. Rahoituslaskelman puolella on arvioitu investointien bruttohankintamenoksi 6 miljoonaa euroa. Määrä on 1,8 miljoonaa euroa pienempi kuin voimassa olevassa suunnitelmassa. Raamin rahoituslaskelman mukaan kaupungin velkamäärä laskisi vuonna 2015 noin 5,7 miljoonaa euroa. Verotuloennusteen perustana on Kuntaliiton laatima verotulojen kuntakohtainen ennustelaskelma, jossa otetaan huomioon veroperustemuutokset ja valtiovarainministeriön verotuloennusteet sekä ennakkotiedot vuoden 2013 verotuksesta. Lisäksi ennusteessa on mukana arvio väestökehityksestä, joka on käyttäjän päivitettävä. Raamin verotulojen määrä 78,8 miljoonaa euroa on noin 1,1 miljoonaa euroa pienempi kuin voimassaolevassa taloussuunnitelmassa. Verorahoituksen (verotulot + valtionosuudet) määrä raamissa 2015 on 2,1 miljoonaa euroa pienempi kuin voimassaolevassa taloussuunnitelmassa. Raamin valmistelussa ei ole otettu mukaan sisäisen palvelutoiminnan yksiköiden tuloja ja niitä vastaavia menokirjauksia, joiden yhteenlasketun vaikutuksen tulee olla nolla. Tähän ryhmään kuuluvat myös maapohjavuokrat ja Tilalaitokselle maksettavat vuokramenot, vaikka ne muodollisesti ovat ulkoisia menoja. Sisäisen palvelutoiminnan yksiköitä, joiden kustannukset kohdistetaan käyttäjille eri perustein, ovat palkkahallinto tietohallinto hankintatoimi rahatoimi lähettipalvelut monistus postitus puhelin maapohjavuokrat ateriapalvelut siivouspalvelut konekeskus viheryksikkö ympäristöviraston sisäiset hallintopalvelut tilavuokrat.
Näiden menojen kohdistamisesta laaditaan aineisto vuoden 2015 talousarvion laadintaa varten ja sen tulee olla valmiina 22.8.2014 mennessä. Rahatoimi ylläpitää aineiston ja ne on tallennettu toistaiseksi verkon hakemistoon y:\budjetti. Rahatoimen osalta on jo todettu, että vesihuoltolaitoksen osuutta rahatoimen menoista on alennettava. Tarkistus vaikuttaa muiden maksuosuutta nostavasti. Tilalaitoksen vuokratuloja palvelukiinteistöjen osalta arvioidaan vakavasti siinä mielessä, että taseyksikölle ei synny merkittävää ylijäämää edellyttäen, että lainanhoitokyky säilyy. Tilalaitoksen kanssa tulee ennen talousarvion laadintaa laatia lainanhoitosuunnitelma. Oheismateriaali: Kaupunginkamreerin laatima yhteenveto tilinpäätöksen 2013 esittelyistä kaupunginhallituksessa Liitteenä on alustava tuloslaskelma 2015, jonka toimintakatteesta muodostetaan ohjeluvut toimialoille. LIITE B2, KH 2.6.2014 Kaupunginjohtajan ehdotus toimialakohtaiseksi raamilaskelmaksi on jäljempänä. Mukana on vertailun vuoksi vuosi sitten hyväksytty talousarvion 2014 ohjeluvut. Taulukossa on mukana myös satama, vaikka sille ei enää ohjelukua asetetakaan. Tarkoituksena on näyttää, millä tulo-odotuksella satamayhtiön vaikutus on mukana kaupungin tuloslaskelmassa. Rakennuslautakunnalle sekä kaavoitus- ja ympäristölautakunnalle asetetaan ohjeluvun lisäksi myös toimintamenojen kattoluku. Tämän tarkoitus on rajoittaa menojen kasvua tilanteessa, jossa lautakunta mahdollisesti arvioi tulonsa merkittävän suureksi ja saavuttaa netto-ohjelukunsa poikkeuksilla tuloilla, joilla ei ole suoraa syy-yhteyttä toimintamenoihin. Saaristolautakunnan raamiluvun muutos johtuu siitä, että vuodelle 2014 arvioitiin maaseutuasioiden hoitamisen kustannus liian suureksi, toteutunut oli noin 15 000 euroa pienempi. Toimiala Raami 2014 Raami 2015 Yleinen* -5 788 000-4 750 215 siitä saaristoasiat -172 000-158 000 Sosiaali ja terveys -49 327 000-50 998 500 siitä erikoissairaanhoito -21 337 000-22 048 000 siitä terveyspalvelut -4 110 000-4 010 000 siitä hoito- ja vanhuspalvelut -9 550 000-9 550 000 Sivistys -24 803 000-24 163 000 siitä varhaiskasvatus -6 400 000-6 200 000
siitä perusopetus -11 170 000-10 970 000 siitä lukio -1 713 000-1 613 000 siitä kulttuuripalvelut -1 171 000-1 171 000 siitä vapaa-aikapalvelut -700 000-700 000 Ympäristövirasto** -12 213 000-12 031 368 siitä tilalaitos -4 492 000-3 829 000 siitä vesihuoltolaitos 1 325 000 1 366 532 siitä rakennuslautakunta*** 32 000 50 000 siitä kaavoitus- ja ympäristöltk**** 1 213 000 511 000 Satamalaitos 6 284 000 4 800 000 * Käyttöomaisuuden myyntivoitto 1 200 000 1 200 000 ** Maankäyttösopimustulo 1 200 000 500 000 *** Rakennuslautakunta, menokatto -274 000 **** Kaavoitus- ja ymp.lautakunta, -1 368 000 menokatto Toimintakate, raami -85 847 000-87 143 083 TP2013 TA2014 Raami 2015 Henkilöstömenot 54,6 milj. 54,8 milj. 53,9 milj. Kaupunginvaltuuston hyväksymässä voimassa olevassa taloussuunnitelmassa suunnitelmavuosien tuloja ja menoja ei ole laskettu tehtäväaluetasolta vaan ne on määritelty tuloslaskelmatasolla. Talousarvion 2015 valmistelun lähtökohtana on se, että henkilöstön suhteen ei tehtäisi tuotannollistaloudellisiin seikkoihin perustuvia ratkaisuja vaan työsuhteet säilyisivät. Valmistelu ei sisällä myöskään lomautuksia. Henkilöstömenojen karsinta perustuu sijaisten ja tilapäisten käytön edelleen vähentämiseen ja eläköityvien ja irtisanoutuvien osalta aikaisempaa tarkempaan harkintaan vakanssin uudelleen täyttämisen osalta. Raamia esitellään tarkemmin kokouksessa. VS. KAUPUNGINJOHTAJA: KOKOUSKÄSITTELY: Kaupunginhallitus merkitsee selvitykset tiedoksi ja antaa mahdolliset jatkovalmisteluohjeet asiasta päättämiseksi kokouksessa 16.6.2014. Merkittiin, että henkilökunnan edustaja Marja-Terttu Paju ja kaupunginkamreeri Juha Heinonen olivat läsnä kokouksessa tämän asian käsittelyn ajan. KAUPUNGINHALLITUS: Vs. kaupunginjohtajan ehdotus hyväksyttiin. SAARLTK 13
Saaristoasiamies Tiina Rinne-Kylänpää: SAARISTOASIAMIES: Merkitään asia tiedoksi. SAARISTOLAUTAKUNTA: Saaristoasiamiehen ehdotus hyväksyttiin.