Lappeenrannan kaupunki VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Lappeenrannan kaupunki 12.9.14 VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2016 2017 LAADINTA"

Esa-Pekka Mäkinen
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

4 Lappeenrannan kaupunki VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleistä Kaupunginhallitus päättää ensi vuoden ja taloussuunnittelukauden kehysten tarkistuksesta kokouksessaan Tässä kirjeessä on ohjeet, joilla talousarviovalmistelua voi aloittaa jo ennen kh:n päätöstä. KH:n päätöstä täydentävät ohjeet annetaan päätöksen jälkeen. Tekstit ja toiminnalliset tavoitteet Menokehyksistä Toimialojen toimialatasoisessa tekstiosuudessa esitetään vuoden 2014 talousarvion tapaan omien otsikoiden alla toiminnan kuvaus sekä toiminnan painopisteet ja keskeiset muutokset. Tarkastelujaksona on koko taloussuunnitelmakausi Vastuu/tulosaluetasolla esitetään vuotta 2015 koskien valtuustoon nähden sitovat perustehtävän mukaiset tavoitteet sekä valtuustoon nähden sitovat kaupungin strategian mukaiset tavoitteet. Lähtökohtaisesti tavoitteet ovat samat kuin vuoden 2014 talousarviossa. Tavoitteita kuvaavissa tunnusluvuissa esitetään aikasarjana, miten tavoitteissa edetään vuonna Toimialoille ei toimiteta uusia teksti- ja tavoitetaulukkopohjia, vaan toimialat muokkaavat vuoden 2014 talousarviota varten laadittuja tekstejä ja taulukoita. Tunnuslukutaulukossa esitetään sarakkeet TP2013, TA2014 ja TAE2015. Mikäli vuoden 2014 teksti- ja tavoitetaulukkotiedostoja ei ole toimialalla käytettävissä, niitä voi kysyä Miia Haikolta. Menokehyksen vuosille päättää KH Toimialan kehys sisältää tässä vaiheessa toimialan hallinnon määrärahat sen tilanteen mukaan, kuin ne olivat vuonna 2013, kustannustason muutos huomioiden. Vuodelle 2015 varataan palkantarkistuksiin 0,5 % ja vuodelle 2016 varataan 1,5 %. Arvio henkilösivukuluista on seuraava: - sairausvakuutusmaksu 2,15 % - työttömyysvakuutusmaksu 3,2 % - tapaturma ja ryhmähenkivakuutus 0,35 % - yhteensä 5,7 % vuosille palkkaperusteinen KUEL-eläkevakuutusmaksu 17,05 %. Vuodelle 2016 KUEL on 17,25 % - palkkaperusteinen VAEL-eläkevakuutusmaksu 21,11 % vuosille eläkemenoperusteinen ja varhaiseläkemenoperusteinen maksu budjetoidaan vuoden 2014 toteutuman tasolla.

Tässä kirjeessä on ohjeet, joilla talousarviovalmistelua voi aloittaa jo ennen kh:n päätöstä. KH:n päätöstä täydentävät ohjeet annetaan päätöksen jälkeen.

5 Hallinnon budjetointi Investoinnit Konsernin sisäisten yhtiöiden veloituksiin (Satu Oy, Saita Oy, Etelä-Karjalan työkunto Oy) ei tule hinnankorotusta. Toiminnalliset ja muut volyymimuutokset tulee huomioida toimialan raamin sisältä katettavana. Tilakeskus toimittaa sisäiset vuokrat toimialoille viikolla 38. Toimialan kehys sisältää tässä vaiheessa toimialan hallinnon määrärahat kustannustason muutos huomioiden siinä tilanteessa, kuin ne olivat vuonna Hallinnon säästövelvoitteesta tuleva leikkaus ja konsernipalvelujen muodostamisesta tuleva budjetointimuutos tehdään keskitetysti toimialojen raameihin kaupunginhallitukselle tehtävään kaupunginjohtajan talousarvioesitykseen. Toimialan talousarvioesityksessä tulee olla nykyisillä kustannuspaikoilla konsernipalveluihin siirtyneen henkilöstön palkkabudjetti sekä muut henkilöihin liittyvät menot. Saitaan siirtyneiden, eläkkeelle jääneiden, päättyneiden määräaikaisten palvelussuhteiden ja irtisanoutuneiden hallinnon henkilöiden (alueella 112 olevat) palkka- ja henkilösivukuluja vastaava määräraha budjetoidaan tilille 6295 Hallinnon säästö. Mikäli toimiala on käyttänyt säästyneen hallinnon määrärahan muuhun tarkoitukseen, tulee tästä syntyvä vaje paikata toimialan oman raamin sisällä. Investoinneista annetaan erilliset ohjeet. Talousarvioesitykset / Business Planning BP BP:ssä on syöttöpohja talousarvioesitys , johon esitys tallennetaan. Pohja on avattu Talousarvioesitys tehdään tuloslaskelmapohjalle molemmille vuosille. Taloussuunnitelmaa ei tehdä toimialatasolla vuodelle Palkkabudjettipohja huomioi ohjeen mukaiset palkankorotukset. Palkkabudjetin ohjaustiedoissa on edellä mainitut henkilösivukuluprosentit. Eläkemenoperusteiset maksut syötetään palkkabudjettipohjalle euromääräisenä ja ne budjetoidaan vuoden 2014 toteutumien perusteella. BP:ssä tulee käyttää konsernin sisäisille erille ohjelmassa olevia vastapuolia. Talousarvioesityksen kokoaminen ja palauttaminen strategia- ja talousyksikköön Käyttötalouden euroesitykset tallennetaan suoraan Business Planningiin kahden syöttöpohjan avulla: palkkamenot palkkabudjettipohjalla ja toimintatuotot ja muut toimintakulut tuloslaskelmapohjalla. Toimialat / lautakunnat palauttavat teksti- ja tavoitetaulukkotiedostot viimeistään sähköpostiosoitteeseen talousarvio@lappeenranta.fi. Sama määräaika koskee Business Planningiin talletettavia lukuja. Lisätietoja Miia Haiko, Päivi Ikonen, Risto Lammi ja Tuija Ahonen

Toimialan kehys sisältää tässä vaiheessa toimialan hallinnon määrärahat kustannustason muutos huomioiden siinä tilanteessa, kuin ne olivat vuonna 2013.

Samankaltaiset tiedostot

14.6.2012 VUODEN 2013 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2013 2015 VALMISTELU JA LAADINTAOHJEET

14.6.2012 VUODEN 2013 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2013 2015 VALMISTELU JA LAADINTAOHJEET YLEISTÄ Kaupunginhallitus päätti kokouksessaan 11.6.2012 vuoden 2013 talousarvion ja vuosien 2013-2015 taloussuunnitelman