Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli

Transkriptio

1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli

2 Sisältö 1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Toimiala... 3 Toimiala... 3 Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve... 3 Toimialan strategia... 3 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 3 Sitovat toiminnalliset tavoitteet... 3 Toiminnan kuvaus... 4 Toimintaympäristö ja sen muutokset... 4 Henkilöstösuunnitelma... 4 Toimialan kustannuskehitys v Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Tulosalue... 5 Tulosalue... 5 Toimintakate ja määrällinen henkilöstön tarve... 5 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 5 Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset... 5 Toiminnan painopistealueet Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos... 6 Tulosyksikkö... 6 Toimintakate... 6 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 6 Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset... 6 Toiminnan painopistealueet Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Liikelaitos... 7 Liikelaitos... 7 Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve... 7 Liikelaitoksen strategia... 7 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 7 Sitovat toiminnalliset tavoitteet... 7 Toiminnan kuvaus... 9 Toimintaympäristö ja sen muutokset... 9 Toiminnan painopistealueet... 9 Henkilöstösuunnitelma... 9 Investoinnit... 9 Liikelaitoksen kustannuskehitys v

3 3 1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Toimiala Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Toimiala Toimiala osiossa esitetään toimialan tuloslaskelma, määrällinen henkilöstötarve, ja toimialan strategia, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä toimialan toiminnalliset tavoitteet, jotka ovat valtuustoon nähden sitovia. Lisäksi toimiala kohdassa esitetään toiminnan kuvaus, toimintaympäristö ja siinä tapahtuvat muutokset sekä koko toimialaa koskeva henkilöstösuunnitelma sekä toimiala kustannuskehitys v graafeina. Talousarvioesitys kirjataan Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen toimiala käy päivittämässä tuloslaskelman osalta mennessä. Määrällinen henkilöstön tarve päivitetään samaan taulukkoon kuin tuloslaskelma. Henkilöstön määrä ilmoitetaan palvelussuhteiden määränä. Jokaisella toimialalla on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Exceltiedostosta kopioidaan tuloslaskelma sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvio-ohjelman tekstiosaan. Toimiala voi kopioida ja liittää tuloslaskelman ja määrällisen henkilöstön tarpeen itse Talousarvio-ohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Toimialan strategia Valtuusto päätti , että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Kärkihankkeita vuosille ovat: -Työttömyyden kasvun hallinta kunnan käytettävissä olevin keinoin -Asukkaiden ja yhdistysten osallisuuden edistäminen -Kunnan vetovoiman ja kilpailukyvyn vahvistaminen Tässä kohdassa toimiala kirjaa strategiansa pääpiirteissään Talousarvio-ohjelmaan toimialan strategia -kohtaan ottaen huomioon kärkihankkeet ja Kuntastrategian ajantasaisuuden arviointi ja strategian toteuttaminen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset toimialan toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Valtuusto päätti , että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Sitovia toiminnallisia tavoitteita voi olla enintään 5/toimiala. Sitovat toiminnalliset tavoitteet kirjataan niille varatuille taulukkopohjille Talousarvio-ohjelmassa. Sitovista toiminnallisista tavoitteista kirjataan kärkihanke tai strateginen linjaus, strategista linjausta toteuttava ohjelma, tavoite, arviointitapa/mittari, tavoitetaso talousarviovuodelle ja tavoitetaso suunnitelmakaudelle. Arviointitapa/mittari kohdassa sitovan tavoitteen ollessa esimerkiksi suoritettu tai loppuun viety vuoden 2017 loppuun mennessä, arviointitavan kirjauksessa käytetään: toteutuu/ei toteudu.

4 Tuloslaskelma TP 2014 TA+muutokset 2015 TA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarv. ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate Poistot ja arvonal Määrällinen henk.tarve Vakinainen henkilöstö Määräaik. henkilöstö Henkilöstö yhteensä Eläkkeelle jääviä, arvio Ohjeistus yllä esitettyyn määrälliseen henkilöstötaulukkoon: Toimialat koostavat toimialatasoiset kokonaisvaltaiset (määrällinen ja laadullinen osuus) henkilöstösuunnitelmat mennessä osoitteeseen: I:Siirto/Talousvastaavat/TA Henkilöstöpalveluissa koostetaan kuntatasoinen henkilöstösuunnitelma. Lisäksi toimialat toimittavat tiivistelmän kokonaissuunnitelmasta Talousarvio-ohjelmaan varten (tekstiosuus) mennessä. Henkilöstömäärän luku on tilanteen mukaan. Toiminnan kuvaus Otsikon alla kuvataan tiivistetyssä muodossa toimialan toiminnan kuvaus. Toimintaympäristö ja sen muutokset Tekstissä käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia toimialan näkökulmasta. Henkilöstösuunnitelma Henkilöstösuunnittelun keinoin varmistetaan, että henkilöstön määrä, rakenne ja osaaminen kohdentuvat kunnan strategian, palvelutuotannon tarpeiden ja toimintaympäristön muutosten suuntaisesti. Laadukkaalla henkilöstösuunnittelulla varmistetaan toimivat palvelut tulevaisuudessa. Siksi henkilöstösuunnittelu on keskeinen osa kunnan palvelutoiminnan suunnittelua ja liittyy kiinteästi talousarvioon ja taloussuunnitelmaan. Talousarvion yhteydessä laaditaan henkilöstösuunnitelma, johon kootaan esitykset uusista perustettavista viroista ja työsuhteisista tehtävistä sekä vakanssimuutoksista talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmavuosille. Henkilöstösuunnitelmassa tuodaan esille myös arviot eläke- ja muusta poistumasta. Toimialan kustannuskehitys v Talouspalvelut toimittaa deflatointigraafipohjan ja pohjaa voi käyttää myös muiden graafien laatimiseen. Deflatointigraafissa käytetään vertailulukuna toimintakuluja.

5 5 2 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Tulosalue Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Tulosalue Tulosalue osiossa esitetään kyseessä olevan tulosalueen toimintakate, määrällinen henkilöstötarve, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä tulosalueen kuvaus ja toimintaympäristön muutokset sekä toiminnan painopistealueet. Tulosalueet kirjaavat talousarvioesityksensä Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Toimintakate ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen talousvastaava käy päivittämässä toimintakatetaulukon ja määrällisen henkilöstön tarpeen osalta. Jokaisella tulosalueella on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Excel-tiedostosta kopioidaan toimintakate sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvioohjelman tekstiosaan. Tulosalue voi kopioida ja liittää taulukon itse Talousarvio-ohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset tulosalueen toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset Tässä osassa kuvataan tiivistetyssä muodossa tulosalueen toiminnan kuvaus. Lisäksi käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia tulosalueen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. TP 2014 TA+muutokset 2015 TA Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Toimintakate, /asukas 0,99 0,95 0,96 0,95 0,95 Määrällinen henk.tarve Vakinainen henkilöstö Määräaik. henkilöstö Henkilöstö yhteensä

6 6 3 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Tulosyksikkö Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos esittävät toimintakate -taulukon, muutokset vuonna ja niiden vaikutukset sekä tulosyksikön kuvauksen ja toimintaympäristön muutokset sekä toiminnan painopistealueet. Tulosyksiköt kirjaavat talousarvioesityksensä Talousarvioohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Toimintakate I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen tulosyksikkö käy päivittämässä. Taulukko liitetään kuvana Talousarvioohjelman tekstiosaan. Tulosyksikkö voi kopioida ja liittää taulukon itse Talousarvioohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset tulosyksikön toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset Tässä osassa kuvataan tiivistetyssä muodossa tulosalueen toiminnan kuvaus. Lisäksi käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia tulosalueen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. TP 2014 TA+muutokset 2015 TA Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Toimintakate, /asukas -14,51-15,22 0,00 0,00 0,00

7 4 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Liikelaitos Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Liikelaitos Liikelaitos osiossa esitetään liikelaitoksen tuloslaskelma, rahoituslaskelma, määrällinen henkilöstötarve ja liikelaitoksen strategia, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä liikelaitoksen toiminnalliset tavoitteet, jotka ovat valtuustoon nähden sitovia. Lisäksi liikelaitosten tulee esittää toiminnan kuvaus, toimintaympäristö ja siinä tapahtuvat muutokset sekä koko toimialaa koskeva henkilöstösuunnitelma, investoinnit sekä liikelaitoksen kustannuskehitys v graafeina. Talousarvioesitys kirjataan Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen liikelaitos käy päivittämässä tulos- ja rahoituslaskelman osalta. Määrällinen henkilöstön tarve päivitetään samaan taulukkoon kuin tuloslaskelma. Henkilöstön määrä ilmoitetaan palvelussuhteiden määränä. Jokaisella liikelaitoksella on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Excel-tiedostosta kopioidaan tulos- ja rahoituslaskelma sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvio-ohjelman tekstiosaan. Liikelaitos voi kopioida taulukon ja liittää sen itse Talousarvioohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Liikelaitoksen strategia Valtuusto päätti , että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Kärkihankkeita vuosille ovat: -Työttömyyden kasvun hallinta kunnan käytettävissä olevin keinoin -Asukkaiden ja yhdistysten osallisuuden edistäminen -Kunnan vetovoiman ja kilpailukyvyn vahvistaminen Tässä kohdassa liikelaitos kirjaa strategiansa pääpiirteissään Talousarvio-ohjelmaan toimialan strategia ottaen huomioon kärkihankkeet ja Kuntastrategian ajantasaisuuden arviointi ja strategian toteuttaminen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Valtuusto päätti , että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Sitovia toiminnallisia tavoitteita voi olla enintään 5/liikelaitos. Sitovat toiminnalliset tavoitteet kirjataan niille varatuille taulukkopohjille Talousarvio-ohjelmassa. Sitovista toiminnallisista tavoitteista kirjataan kärkihanke tai strateginen linjaus, strategista linjausta toteuttava ohjelma, tavoite, arviointitapa/mittari, tavoitetaso seuraavalle vuodelle ja tavoitetaso kahden vuoden kuluttua. Arviointitapa/mittari kohdassa sitovan tavoitteen ollessa esimerkiksi suoritettu tai loppuun viety vuoden 2017 loppuun mennessä, arviointitavan kirjauksessa käytetään: toteutuu/ei toteudu.

8 8 Tuloslaskelma TP 2014 TA+muutokset 2015 TA Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarv. ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonal Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 83 Korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen var Poistoeron lis. (-) tai väh. (+) Varausten lis. (-) tai väh. (+) Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot ja arvon alennukset Rahoitustuotot- ja kulut Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet inv.menoihin Vars. toiminta ja inv., netto Käyttöomaisuusinvestointien muutos, % -38,4,,, Vuosikate nettoinvestoinneista, % 5,3-17,5-56,8-56,8 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennykset Lyhytaikaisten lainojen muutokset Muut maksuvalm. muutokset Lyhytaik. saamisten muut Korottomien velkojen muut Liittymismaksujen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Lainakanta Asukasluku Investoinnit / asukas 4,69 2,85 2,83 2,79 2,76 Lainat/asukas

9 Määrällinen henk.tarve Vakinainen henkilöstö Määräaik. henkilöstö Henkilöstö yhteensä Eläkkeelle jääviä, arvio Ohjeistus yllä esitettyyn määrälliseen henkilöstötaulukkoon: Liikelaitokset koostavat liikelaitostasoiset kokonaisvaltaiset (määrällinen ja laadullinen osuus) henkilöstösuunnitelmat mennessä osoitteeseen: I:Siirto/Talousvastaavat/TA Henkilöstöpalveluissa koostetaan kuntatasoinen henkilöstösuunnitelma. Lisäksi liikelaitokset toimittavat tiivistelmän kokonaissuunnitelmasta Talousarvio-ohjelmaan varten (tekstiosuus) mennessä. Henkilöstömäärän luku on tilanteen mukaan. Toiminnan kuvaus Otsikon alla kuvataan tiivistetyssä muodossa liikelaitoksen toiminnan kuvaus. Toimintaympäristö ja sen muutokset Tekstissä käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia liikelaitoksen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. Henkilöstösuunnitelma Henkilöstösuunnittelun keinoin varmistetaan, että henkilöstön määrä, rakenne ja osaaminen kohdentuvat kunnan strategian, palvelutuotannon tarpeiden ja toimintaympäristön muutosten suuntaisesti. Laadukkaalla henkilöstösuunnittelulla varmistetaan toimivat palvelut tulevaisuudessa. Siksi henkilöstösuunnittelu on keskeinen osa kunnan palvelutoiminnan suunnittelua ja liittyy kiinteästi talousarvioon ja taloussuunnitelmaan. Talousarvion yhteydessä laaditaan henkilöstösuunnitelma, johon kootaan esitykset uusista perustettavista viroista ja työsuhteisista tehtävistä sekä vakanssimuutoksista talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmavuosille. Henkilöstösuunnitelmassa tuodaan esille myös arviot eläke- ja muusta poistumasta. Investoinnit Liikelaitos kuvaa tärkeimmät ja suurimmat investoinnit sekä niiden rahoituksen ja kustannukset. Liikelaitoksen kustannuskehitys v Talouspalvelut toimittaa deflatointigraafipohjan ja pohjaa voi käyttää myös muiden graafien laatimiseen. Deflatointigraafissa käytetään vertailulukuna toimintakuluja.