ESITYS HUS-KUNTAYHTYMÄN VUODEN 2016 TALOUSARVION SITOVIEN TAVOITTEIDEN MUUTTAMISESTA

Transkriptio

1 VALTUUSTO ESITYS HUS-KUNTAYHTYMÄN VUODEN 2016 TALOUSARVION SITOVIEN TAVOITTEIDEN MUUTTAMISESTA VALT 27 HUS/1094/ talousarvion kuntayhtymätasoinen sitovuus Vuoden 2016 talousarvio hyväksyttiin HUS:n valtuustossa ( 44) ja talousarvion sitovia taloudellisia tavoitteita päivitettiin HUS:n ja jäsenkuntien välisistä työnjaollisista muutoksista johtuen pidetyssä valtuuston kokouksessa. Kuntayhtymätasolla tuloslaskelmaosan sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi asetettiin kuntayhtymän sitovat nettokulut, joka mahdollistaa toimintatuottojen, rahoituserien muutoksen ja muun kuin jäsenkuntamyynnin kehityksen huomioimisen sitovassa tavoitteessa. Sitovilla nettokuluilla tarkoitetaan jäsenkunnille kohdistuvan erikoissairaanhoidon palvelutuotannon kuluja. Sitovat nettokulut ovat yhtä suuret kuin jäsenkuntien maksuosuus vähennettynä tilikauden tuloksella (alijäämä kasvattaa sitovia nettokuluja ja ylijäämä puolestaan pienentää sitovia nettokuluja). Kuntayhtymän rahoitusosan sitova tavoite on pitkäaikaisten lainojen muutokset nettomääräisinä sekä antolainauksen muutokset nettomääräisinä. Taloussuunnittelukauden tavoitteeksi asetettiin tasapainoinen talous. Vuoden 2016 tulostavoitteeksi vahvistettiin kesäkuussa valtuuston kokouksessa 56,5 milj. euron alijäämä talousarvion alijäämä muodostuu jäsenkunnille 2016 kesäkuussa palautetun vuoden 2015 ylijäämän (54,6 milj. euroa) sekä Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoitotoiminnan budjetoidun alijäämän (1,8 milj. euroa) yhteismäärästä. Taloussuunnitelmakausille asetettiin nollatulostavoite, jolloin vuosikate = poistot. Marraskuun alussa päivitetty tavoitteellinen 2016 vuosiennuste pohjautuu tammi-syyskuun toteumatietoihin ja sen perusteella muodostettuun näkemykseen loppuvuoden kehityksestä, mm. palveluiden kysynnästä. Ennusteessa on lisäksi huomioitu kilpailukykysopimuksen vaikutus vuoden 2016 lomapalkkavelkaan, jonka suuruudeksi on arvioitu sivukuluineen yhteensä 11,2 milj. euroa. Ennuste perustuu siihen oletukseen, että koko vuoden palvelutuotannon volyymi ylittää talousarvion sisältämän suunnitelman 2,2 % (tammi-syyskuussa toteutunut palvelutuotannon volyymi ylitti talousarvion 2,9 %). Yhtymäjohdon tavoitteena on pitää sitovien nettokulujen talousarvioylitys mahdollisimman pienenä huomioiden kasvanut palveluvolyymi ja samalla turvata palvelujen saatavuus sekä hoitoonpääsy.

2 Tuloslaskelmaosan sitovien tavoitteiden päivitys ja perusteet Tammi - syyskuu 2016 oli toiminnallisesti talousarviota ja edellisvuotta vilkkaampi. Kokonaisuutena palvelutuotannon laskutusosuudella painotettu volyymi kasvoi 1,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja se ylitti talousarvion sisältämän suunnitelman 2,9 %. Verrattuna edellisvuoteen on sekä NordDRG-tuotteiden kokonaislukumäärä + 0,5 %, että käyntituotteiden lukumäärä kasvanut. Käyntituotteiden kasvu oli somatiikassa 0,6 % ja psykiatriassa 3,9 %. Psykiatristen hoitopäivien lukumäärä on sen sijaan laskenut 3,4 % palvelurakenteen muutoksen ja avohoidon lisääntymisen johdosta. Kokonaisuutena avohoidon osuus on hieman noussut viime vuoden tasosta. Avohoidon osuus kokonaistuotannosta oli tammi-syyskuussa 43,3 %. Muiden kuin jäsenkuntamaksajien laskutus on kehittynyt positiivisesti. Tammi-syyskuun toteutunut laskutus oli (126,7 milj. euroa) ja se ylitti talousarvion 6,8 milj. eurolla (+ 5,7 %). Elektiivisten lähetteiden määrä oli tammi-syyskuussa 3,6 % edellisvuoden määrää suurempi. Kuluvan vuoden tammi-syyskuussa oli kuitenkin kaksi arkipäivää enemmän kuin viime vuonna ja arkipäiväoikaisun jälkeen tammi-syyskuun elektiivisten lähetteiden vertailukelpoinen määrä on kasvanut +2,5 % viime vuodesta. Päivystyskäyntien määrä kasvoi 2,4 % edellisvuodesta. Tammi-syyskuussa sitovat nettokulut ylittivät talousarvion 1,1 % (12,3 milj. euroa) ja kasvoivat viime vuoden toteumaan verrattuna 0,8 % (8,9 milj. euroa). Toteutunut kumulatiivinen talousarvioylitys johtuu pääasiassa volyymin kasvusta aiheutuvasta toiminnan kulujen budjettiylityksestä. Kesäkuussa toteutettu 2015 ylijäämän jäsenkuntapalautus ei vaikuta sitoviin nettokuluihin. Tammi-syyskuussa toiminnan kulut (toimintakulut + poistot + rahoituskulut) ylittivät talousarvion 1,5 % eli 23,4 milj. euroa ja vastaavasti toimintatuotot ylittivät 5,2 % talousarvion. Tammi-syyskuun toteumatietojen perusteella kuntayhtymän eri yksiköissä marraskuussa laaditun vuosiennusteen mukaan tilikauden tulos on kuntayhtymätasolla muodostumassa 1,8 milj. euroa ylijäämäiseksi. Ennuste sisältää vuodelle 2016 tulosvaikutteisesti kirjautuvan vuoden 2015 toteutuneen ylijäämän palautuksen (54,6 milj. euroa) jäsenkunnille. HUS-kuntayhtymän vuoden 2016 ennustettu toiminnallinen ylijäämä on siten 56,4 milj. euroa. Päivitetyn vuosiennusteen mukaan jäsenkunnille tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä palautettava vuoden 2016 toiminnallinen ylijäämä ennen Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoitotoiminnan alijäämää on 58,2 milj. euroa. Vuoden 2016 ylijäämän palautuksen jälkeen HUS-kuntayhtymän vuoden 2016 tuloslaskelmaan kirjautuva ennustettu alijämä on 56,5 milj. euroa. Ennusteen mukaan HUS-kuntayhtymän taseeseen kertyneeksi kattamattomaksi alijäämäksi tilanteessa muodostuu vuosien 2015 ja 2016 Länsi-Uudenmaan ensihoitotoiminnan alijäämä noin 3,0 milj. euroa.

3 (1 000 euroa) Tot 1-9/2016 TA 1-9/2016 Poikkeama- % (tot/bud) Edv 1-9/2015 Muutos-% (tot/edv) 2016 ENN TP 2015 Jäsenkuntien maksuosuus ennen palautusta ,6 % ,3 % ylijäämän palautus Jäsenkuntien maksuosuus vuoden 2015 ylijäämän palautuksen jälkeen ,9 % ,3 % Tilikauden tulos ennen vuoden 2015 ylijäämän palautusta (v toiminnallinen tulos) Vuoden 2015 ylijäämän palautus jäsenkunnille Tilikauden tulos Vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille Tilikauden tulos 2016 ylijäämän palautuksen jälkeen vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille Vuoden 2016 ennustettu toiminnallinen ylijäämä Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueen ensihoidon ennustettu alijäämä Vuosiennusteen mukainen 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille yhteensä Ennusteen mukaan kuntayhtymän sitovat nettokulut ylittyvät 18,5 milj. eurolla (1,2 %) kesäkuussa päivitettyyn talousarvioon verrattuna. Vuosiennuste on tavoitteellinen ja sen toteutuminen edellyttää tehokasta kustannusten hallintaa loppuvuoden aikana. Toiminnan kulujen (toimintakulut + rahoituskulut + poistot) ennustetaan toteutuvan 1,3 % (27,3 milj. euroa) kesäkuussa päivitettyä talousarviota suurempina vaikka toimintatuottojen ennustetaan koko vuodelta ylittävän talousarvion 4,4 %.

4 Alla olevassa taulukossa on esitetty päivitetyn vuosiennusteen perusteella uusi esitys kuntayhtymän sitoviksi nettokuluiksi 2016 talousarviossa. (valtuusto 12/2015) (valtuusto 6/2016) Esitys (valtuusto 12/2016) Muutos-% (12/2016)/ (6/2016) Sitovat nettokulut Tuotto-/kuluryhmä (1 000 euroa) TP 2015 Toimintakulut ,7 % + korkokulut ,8 % + muut rahoituskulut ,5 % + poistot ,9 % =Toiminnan kulut ,4 % - muut myyntituotot ,1 % - maksutuotot ,0 % - tuet ja avustukset ,3 % - muut toimintatuotot ,8 % - korkotuotot ,5 % - muut rahoitustuotot ,3 % = Toiminnan nettokulut ,5 % - myyntituotot ulkokunnilta ja muilta ,7 % = Sitovat nettokulut ,2 % Muutos-% edellisestä vuodesta 3,0 % -0,5 % -0,5 % 0,7 % Muutos-% alkuperäisestä talousarviosta 0,0 % 1,2 % muutos, joka hyväksyttiin valtuuston kesäkuun kokouksessa, sisälsi Hyvinkään kaupungin psykoosipotilaiden avohoidon palvelujen siirron Hyvinkään sairaanhoitoalueen järjestettäväksi ja Inkoon apuvälinekeskuksen toiminnan siirron Inkoon kunnalta Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalueelle alkaen. Talousarviomuutoksessa huomioitiin lisäksi vuoden 2015 toiminnallisen ylijäämän palautus jäsenkunnille, erä pienensi jäsenkuntien maksuosuutta ja tilikauden tulosta 54,6 milj. eurolla. Ylijäämän palautuksella ei kuitenkaan ole vaikutusta sitoviin nettokuluihin. Liitteessä 2 on esitetty kuntayhtymän 2016 päivitetty tulosennuste yksiköittäin. Yhtymähallinnon antamien ohjeiden mukaisesti tulosalueet ja liikelaitokset laativat omat vuosiennusteet pääosin ennen tilinpäätöksen yhteydessä suoritettavia HUS-kuntayhtymän sisäisiä tukipalveluyksiköiden asiakashyvityksiä. Poikkeuksen tästä muodostaa HUS-Tilakeskus, jonka osalta pääomavuokran palautus 3,3 milj. euroa sisältyy Tilakeskuksen ja sen asiakkaiden vuosiennusteeseen. Kuntayhtymän sisällä suoritettavilla, eri yksiköiden välisillä asiakashyvityksillä, ei ole vaikutusta kuntayhtymätasoisiin talouslukuihin. Liitteessä 2 on myös esitetty sitovien nettokulujen päivitetty vuosiennuste sairaanhoitoalueittain. Muiden kuntayhtymän yksiköiden taloudelliseksi tavoitteeksi ei ole asetettu sitovia nettokuluja. Sairaanhoitoalueiden yhteenlasketut sitovat nettokulut ylittävät vuosiennusteen perusteella kesäkuussa päivitetyn talousarvion 2,3 % (33,9 milj. euroa). Vuosiennusteen mukaan muista kuntayhtymän yksiköistä tulee sitoviin nettokuluihin 15,4 milj. euron positiivinen vaikutus talousarvioon verrattuna (ts. ennuste alittaa talousarvion) ja siten kuntayhtymätasolla sitovien nettokulujen ennusteen mukaiseksi talousarvoylitykseksi koko vuodelta muodostuu edellä esitetty 18,5 milj. euroa (1,2 %).

5 Talousarvion 2016 investointiosan muutos Valtuusto hyväksyi ( 44) tulosalueiden investointien enimmäismääräksi vuonna 2016 yhteensä 127 milj. euroa. Lisäksi liikelaitoksilla on talousarvioissaan investointeja euroa. Hallitus on vahvistanut suurten hankkeiden ohjelman muutoksen, jossa tulosalueiden investointien määrä on 125 milj. euroa. Muutoksella varauduttiin loppuvuoden aikana vielä esiin nouseviin uusiin hanketarpeisiin, jotka olisi mahdollista rahoittaa valtuuston hyväksymän 127 milj. euron enimmäisraamin ylittymättä. Talousarviovuoden lähestyessä loppuaan on varmistunut, että kiireellisiä tarpeita uusiin investointeihin ei ole ja talousarvion investointiosa voidaan esittää valtuuston muutettavaksi niin, että se vastaa lokakuun 2016 toteumatietoihin perustuvaa ennustetta. Ennuste ei sisällä varautumista keskeneräisiin, kiistanalaisiin rakennushankkeiden sopimusratkaisuihin. Investointiohjelmaan käsittelyn jälkeen tehdyt tarkennustarpeet koskevat pääosin Tietohallinnon hankkeita. Tietojärjestelmien ja -tekniikan investoinnit toteutuvat 6 milj. euroa (25 %) alle alkuperäisen talousarvion. Rakennushankkeissa pääosa muutoksista johtuu investointien maksupostien vuosijaon eroista verrattuna alkuperäisiin suunnitelmiin. Sairaanhoitoalueiden laiteinvestoinneista osa siirtyy ensi vuodelle tilainvestointien käyttöönoton viivästysten vuoksi. Tulosalueiden investointien määrä vuonna 2016 esitetään muutettavaksi seuraavan taulukon mukaisesti 121 milj. euroksi euroina Alkuper. TA-muutoses. Yhtymähallinto Osakkeet ja osuudet Lahjoitus lastensairaalaa varten HUS-Tilakeskus Rakennushankkeet Sairaanhoitoalueiden laitehankkeet HYKS-sairaanhoitoalue Länsi-Uudenmaan sairaanhoitoalue Lohjan sairaanhoitoalue Hyvinkään sairaanhoitoalue Porvoon sairaanhoitoalue Tietohallinto Tulosalueet yhteensä HUS-Apteekki HUSLAB HUS-Kuvantaminen HUS-Desiko HUS-Logistiikka Ravioli HUS-Servis Liikelaitokset yhteensä HUS-kuntayhtymä yhteensä

6 Talousarvion 2016 rahoitusosan muutos Kuntayhtymän rahoitusosan sitoviksi tavoitteiksi on asetettu pitkäaikaisten lainojen muutokset nettomääräisinä sekä antolainauksen muutokset nettomääräisinä. Pitkäaikaisten lainojen muutosten nettomääräksi määriteltiin talousarviossa enintään 39,8 milj. euroa. Pitkäaikaista lainaa ei aiota nostaa vuonna Lainojen lyhennykset toteutuvat alkuperäisen talousarvion mukaisina. Maksuvalmiuden turvaamiseksi otetaan tarvittaessa lyhytaikaista luottoa. Antolainauksen muutokset nettomääräisinä olivat alkuperäisessä talousarviossa 0,3 milj. euroa. Tämänhetkisen arvion mukaan antolainauksen muutokset tulevat toteutumaan 0,4 milj. eurona. Uudenmaan Sairaalapesula Oy nosti tammikuussa 2016 lainaa kuntayhtymältä 0,7 milj. euroa ja aikoo nostaa loppuvuonna vielä 0,8 milj. euroa euro (Valtuusto 12/2015) Uusi esitys Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Pitkäaikaisten lainojen muutokset Vuoden 2016 tilinpäätöksen toteumatiedot esitetään ja analysoidaan sekä valtuuston vahvistamaan alkuperäiseen talousarvioon (valtuusto 6/2016) että muutettuun talousarvioon (valtuusto 12/2016) verrattuna. Hallitus Valtuusto päättää muuttaa päätöstään ja päätöstään ja vahvistaa HUS-kuntayhtymän sitovat nettokulut 18,5 miljoonaa euroa talousarviota suurempina, jolloin talousarvion 2016 tuloslaskelmaosassa kuntayhtymän sitovien nettokulujen määrä on 1 527,3 miljoonaa euroa. tulosalueiden investointien määräksi vuonna 2016 enintään 121,0 milj. euroa, kuntayhtymän pitkäaikaisten lainojen muutoksiksi nettomääräisinä enintään -10,2 milj. euroa sekä antolainauksen muutoksiksi enintään 0,4 milj. euroa.

7 Päätös Valtuusto päätti yksimielisesti muuttaa päätöstään ja päätöstään ja vahvistaa - HUS-kuntayhtymän sitovat nettokulut 18,5 miljoonaa euroa talousarviota suurempina, jolloin talousarvion 2016 tuloslaskelmaosassa kuntayhtymän sitovien nettokulujen määrä on 1 527,3 miljoonaa euroa. - tulosalueiden investointien määräksi vuonna 2016 enintään 121,0 milj. euroa, - kuntayhtymän pitkäaikaisten lainojen muutoksiksi nettomääräisinä enintään -10,2 milj. euroa sekä antolainauksen muutoksiksi enintään 0,4 milj. euroa.