OSALLISTUJAT Rosendal Anne puheenjohtaja Päätöksentekijät Harkko Mia varapuheenjohtaja

-1, LANULA 27.1.2015 17:00 OSALLISTUJAT Rosendal Anne puheenjohtaja Päätöksentekijät Harkko Mia varapuheenjohtaja Eerola Seppo jäsen Kansonen Jani Komulainen Rita Nironen Kimmo Silvala Suvi Viitanen Kimmo Virtanen Sami Voutilainen Emmi Wikman Leif Ylä-Kujala Petri Muut osallistujat Taavitsainen Ninni kaupunginhallituksen edustaja Haapanen Jorma palvelujohtaja Henriksson Juha opetustoimenjohtaja Ruotsalainen Leena nuorisotoimenjohtaja Pajanen Hannele hyvinvointineuvolan johtaja Rasi Leena controller Rikberg Maija varhaiskasvatusjohtaja Koskimies Sanna hallinto- ja kehittämispäällikkö, sihteeri Roininen Martta nuorisovaltuutettu Poissa ALLEKIRJOITUKSET Puheenjohtaja Sihteeri LAILLISUUS JA Anne Rosendal Sanna Koskimies PÄÄTÖSVALTAISUUS Todetaan Pykälät 1 PÖYTÄKIRJAN Asianhallintayksikössä (kaupungintalo, 5. krs) 30.1.2015 TARKASTUS Pöytäkirjan tarkastajat PÖYTÄKIRJA YLEI- SESTI NÄHTÄVÄNÄ Asianhallintayksikössä (kaupungintalo, 5. krs) 2.2.2015, klo 9.00 12.00 Sihteeri Sanna Koskimies

1, LANULA 27.1.2015 17:00 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Todetaan. Oikaisuvaatimusohje

2, LANULA 27.1.2015 17:00 Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirjan tarkastajiksi valitaan Suvi Silvala ja Kimmo Viitanen. Seuraavana vuorossa ovat Sami Virtanen ja Emmi Voutilainen. Päätös:

3, LANULA 27.1.2015 17:00 Käsittelyjärjestys Hyväksytään listan mukaisena. Päätös:

4, LANULA 27.1.2015 17:00 KH: 148/2015 Lasten ja nuorten palveluiden lautakunnan käyttösuunnitelma 2015 Lanula 27.1.2015 Valmistelija: Controller Leena Rasi, puh. 040 556 4784 Vastuualueiden johtajat Talousarvion täytäntöönpanomääräysten mukaan valtuuston hyväksyttyä vastuu- ja palvelualueittain määrärahat toimielimet päättävät talousarvion käyttösuunnitelmista. Kaupunginvaltuusto on käsitellyt marraskuussa talousarvion vuodeksi 2015. Lasten ja nuorten palveluiden lautakunnan yhteenlaskettu toimintakate on tämän jälkeen -80 378 259. Lautakunnan alaisina vastuualueina / -yksikkönä toimivat - Opetustoimen vastuualue - Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen vastuualue - Hyvinvointineuvolan vastuualue - Nuorisotyön vastuuyksikkö Henkilöstömenoissa palkankorotusvaraus on 1 %. Opetustoimen vastuualueelta on karsittu henkilöstömenoja yhteensä 0,1 milj. euroa. Avoimeen varhaiskasvatukseen kaupunginvaltuusto lisäsi 80 000 euroa. Perusteluosan alussa on talousarvion sitovuusmääräykset sekä talousarvion toimeenpanomääräykset. Sitovuusmääräysten mukaan käyttötalousosassa sitovuus valtuustoon nähden on lautakunnan toimintakate, palvelualueen / vastuualueen toimintakate on sitova lautakuntaan nähden. Irtaimen investointeihin hyväksytyt määrärahat sisältyvät perusteluosaan../. Käyttösuunnitelman perusteluosa liitteenä. Esittelijä: Ehdotus: Palvelujohtaja Jorma Haapanen Lasten ja nuorten palveluiden lautakunta päättää hyväksyä talousarvion 2015 määrärahojen käyttösuunnitelman liitteineen esityksen mukaisesti. Päätös: Toimeenpano: Ote: Kaupunginhallitus Oikaisuvaatimusohje

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 Lasten ja nuorten palveluiden lautakunta Käyttösuunnitelma 2015

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 SISÄLLYSLUETTELO Talousarvion sitovuus 1 Talousarvion 2014 täytäntöönpanomääräykset.. 5 Kustannuspaikkarakenne. 7 Strategiset tavoitteet.. 10 Opetustoimen vastuualue 12 Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen vastuualue 18 Hyvinvointineuvolan vastuualue.. 23 Nuorisotyön yksikkö 28 Investoinnit 32

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 1 Talousarvion rakenne, sitovuus ja seuranta Talousarvio ja taloussuunnitelma kuntalain mukaan Kuntalain 65 pykälässä on säännökset talousarviosta ja taloussuunnitelmasta sekä talouden tasapainottamisesta eli alijäämien kattamisesta. Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Lisäksi tehdään taloussuunnitelma vähintään kolmeksi vuodeksi, talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Kuntalaki edellyttää, että talousarvio ja -suunnitelma laaditaan siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarvion sitovuusmääräykset ovat jäljempänä. Talousarvion ja taloussuunnitelman rakenne Talousarvion jakaantuminen käyttötalous- ja tuloslaskelmaosaan sekä investointi- ja rahoitusosaan todetaan kuntalaissa. Suomen Kuntaliitto ja kirjanpitolautakunnan kuntajaosto ovat antaneet suosituksia ja ohjeita talousarvion ja taloussuunnitelman tarkemmasta laatimisesta ja sisällöstä. Yleisperusteluissa esitetään mm. katsaus kansantalouden ja kunnallistalouden kehitykseen, kaupungin taloudellisen tilanteen kehittymiseen sekä kerrotaan talousarvion painopistealueista. Yleisperusteluihin sisällytetään vähintään kerran valtuustokaudella strategiaosa tai se voidaan laatia erillisenä strategiaohjelmana. Tavoitteet talousarviovuodelle sisältää kaupunginvaltuuston päättämät sitovat toiminnalliset tavoitteet toimielimittäin. Käyttötalousosa sisältää lautakuntakohtaiset talousarviot esitettynä pääsääntöisesti vastuualuetasolla. Toimielinten suunnitelmat sisältävät myös toiminnalliset tavoitteet ja tarvittavat tunnuslukutaulukot sekä talousarviovuoden että taloussuunnitelmavuosien osalta. Tuloslaskelmiin tulee sisällyttää toimintatulot, toimintamenot, sisäiset erät sekä suunnitelmapoistot. Taloussuunnitelma on kolmivuotinen. Tuloslaskelmaosassa esitetään kaupungin kokonaistalouden keskeiset erät, jotka ovat varsinaisen toiminnan menot ja tulot, verotulot, valtionosuudet, rahoitustulot ja -menot sekä suunnitelman mukaiset poistot käyttöomaisuudesta. Suunnitelma tehdään kolmelle vuodelle. Investointiosassa esitetään kaupungin investointimenot ja -tulot, jotka esitetään tarvittaessa hankekohtaisesti. Investointiosa laaditaan viideksi vuodeksi. Rahoitusosassa esitetään meno- ja tuloarvioina pitkäaikaiseen rahoitukseen liittyvät menot ja tulot kuten antolainat, niiden lyhennykset, ottolainat ja niiden lyhennykset. Rahoitusosa sisältää rahoituslaskelman. Sen tiedot kerätään tuloslaskelmaosan lisäksi investointiosasta ja rahoitusosan taulukoista. Kotkan talousarvion rakenne ja osat Kotkan kaupungin talousarvio ja taloussuunnitelma sekä sen rakenne, sisältö ja laadinta perustuvat kuntalakiin ja sen soveltamisesta annettuihin Kuntaliiton suosituksiin. Kunnan kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä on soveltuvin osin voimassa, mitä kirjanpitolaissa on säädetty. Talousarvion sisältö on laadittu ottaen huomioon mainitut säännökset ja ohjeet. Kotkan kaupungin talousarviossa on yleisperustelu-, käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa sekä erikseen kolme kunnallista liikelaitosta.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 2 Talousarvion käyttötalousosa ohjaa kunnan varsinaista palvelutoimintaa. Käyttötalousosassa valtuusto asettaa toimielimille toiminnalliset tavoitteet ja osoittaa niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot tehtävä-, vastuu- tai palvelualuekohtaisesti. Käyttötalousosassa on esitetty määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenveto vastuu- tai palvelualueittain. Tuloslaskelmaosassa osoitetaan se, kuinka kunnan tilikaudelle jaksotettu tulorahoitus riittää palvelutoiminnan menoihin, rahoitusmenoihin ja omaisuuden kulumista kuvaaviin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Tuloslaskelmassa määritetään myös kaupungin vuosikatteen taso eli tulorahoituksen määrä, joka on mahdollista kohdentaa investointien rahoitukseen ja/tai lainojen lyhennyksiin. Tuloslaskelmaosa on esitetty myös siten, että kaupungin ja liikelaitosten vaikutus erikseen ja yhteensä, on todettavissa. Investointiosan avulla kaupunki ohjaa investointien toteuttamista ja rahoitusta. Se sisältää investointisuunnitelmat talousarviovuodelle sekä suunnitelmavuosille. Lähtökohtana on, että talousarviovuodelle otetuista investoinneista on tarkka hankesuunnitelma kustannusarvioineen ja käyttötalousvaikutuksineen. Investointiosan määrärahat ja tuloarviot valtuusto hyväksyy hankeryhmittäin, hankkeittain tai lautakunnittain. Investointeja koskevat määrärahat on ryhmitelty taloussuunnitelmassa toimielimittäin ja investointilajeittain. Rahoitusosassa arvioidaan myös pitkäaikaisten saamisten muutokset ja pitkäaikaisten lainojen vähennys. Rahoitusosa kertoo kaupungin rahoitustarpeen ja palvelujen järjestämisen vaikutuksen maksuvalmiuteen. Talousarvion rahoitusosa esitetään kunnissa vakiintuneen rahoituslaskelmakaavan muodossa. Liikelaitosten talousarviot esitetään omana osanaan. Toiminnallisten tavoitteiden lisäksi talousarviot sisältävät laskelmat liikelaitoskaavalla esitettynä. Talousarvion sitovuus Kaupunginvaltuusto määrää, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat kaupunginhallitusta ja muita kaupungin viranomaisia. Talousarvion yleisperustelut ovat informatiivisia, ja niitä ei ole tarkoitettu sitovaksi talousarvion osaksi. Talousarvion tehtäväalueittaiset perustelut ovat ohjeellisesti sitovia. Tehtäväalueiden tulee noudattaa perustelujen ja asetettujen painopistealueiden kuvaamaa toiminnallista linjaa. Talousarviossa esitettävät tunnusluvut muodostuvat suoritetavoitteista, tehokkuutta ja taloudellisuutta ilmaisevista luvuista, toiminnan laajuustiedoista sekä voimavaroja osoittavista tunnusluvuista. Tunnusluvut ovat ohjeellisia. Valtuusto voi kuitenkin korvamerkitä myös perustelutekstiin haluamiaan tavoitteita ja niiden edellyttämiä määrärahavarauksia. Strategisissa tavoitteissa on esitetty strategiset päämäärät ja kriittiset menestystekijät, joissa kaupungin on onnistuttava edetäkseen asetetun menestysvisionsa suuntaan. Jokaiselle kriittiselle menestystekijälle ovat toimielimet määritelleet vuosittaiset toiminnalliset tavoitteet ja tavoitetasot arviointikriteerien/mittarien avulla. Kriittiset menestystekijät arviointikriteereineen ovat sitovia kaupunginvaltuustoon nähden. Tarkastuslautakunta seuraa näiden valtuuston tavoitteiden toteutumista ja raportoi niistä valtuustolle.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 Käyttötalousosa Lautakunta (toimielin) voi laatia itselleen sitovia tehtäväkohtaisia (vastuu- tai palvelualuetasoisia) toiminnallisia tavoitteita. Ne on esitetty toimielinten omissa talousarvioissa. Toimielimen toimintakate (toimintatuottojen ja toimintakulujen erotus) on sitova valtuustoon nähden, ellei talousarviossa ole määrärahan käytölle erikseen asetettu rajoituksia (KH tai KV). Kaupunginhallituksen, kaupunkisuunnittelulautakunnan, sosiaali- ja terveyslautakunnan, liikuntalautakunnan, lasten ja nuorten palvelujen lautakunnan ja teknisen lautakunnan vastuualueiden toimintakate on sitova lautakuntaan nähden. Nuorisotyön yksikön sekä kulttuurilautakunnan ja ympäristölautakunnan palvelualueiden toimintakate on sitova lautakuntaan nähden. Mikäli toimielin aloittaa kesken vuotta toimintakatteen puitteissa uutta toimintaa, jota ei perusteluissa ole selvitetty, ja joka aiheuttaa kustannuksia myös tulevina vuosina, on ko. asia vietävä valtuuston päätettäväksi. Toimielinten sitovien tavoitteiden sekä toimintakatteen muutoksista päättää kaupunginvaltuusto. Kaikki talousarvioon tehtävät muutokset on perusteltava, ja samalla selvitettävä, mistä kate osoitetaan. Menomäärärahojen ylitystä varten haetaan lisämäärärahaa. Tulojen alitusta varten haetaan tuloarvion tarkistusta. Toimielimellä on oikeus hyväksyä käytössään olevia käyttötalousosan menojen ja tulojen muutoksia toimielimen toimintakatteen muuttumatta, mikäli valtuustoon nähden sitovat tavoitteet eivät tämän johdosta muutu. Jos talousarvioon varatun määrärahan käyttötarkoitus muuttuu, on asia vietävä kaupunginvaltuuston päätettäväksi. Käyttötalouteen liittyvästä projektirahoituksesta ja -päätöksistä annetaan talousarvion täytäntöönpanomääräyksissä tarkemmat ohjeet. Talous- ja rahoitusjohtaja tekee päätöksen ja valvoo leasingrahoituksen käyttöä. Toimielimen on perusteltava hankinnoissaan leasingrahoituksen käyttö ja varattava sitä varten käyttötalouteensa riittävät määrärahat. Investointiosan määrärahoja ei voi siirtää käyttötalouden määrärahoiksi. Investointien siirtomäärärahamenettelyä ei enää ole. Ainoastaan tilinpäätöksessä ylijäämäisestä tuloksesta voidaan tehdä varauksia investointien osalta suunnitteluvuosille. Varaus merkitään taseeseen, ja hankkeen toteuduttua varaus puretaan ja tuloutetaan kaupungin talousarvion asianomaiselle kohdalle. Toimielimen irtaimessa omaisuudessa sitovuus valtuustoon nähden on hankkeiden yhteenlaskettu menojen loppusumma. Toimielimet voivat päätöksellään toteuttaa irtaimen omaisuuden hankintoja yhteenlasketun määrärahan puitteissa erityisestä perustellusta syystä toisin, esimerkiksi muuttamalla suunnittelukauden hankintojen kiireellisyysjärjestystä. Investointiosassa sitovuus on valtuustoon nähden siten, että aineettomassa käyttöomaisuudessa se on menon loppusumma. Kiinteässä omaisuudessa nettomenon tulee olla vähintään nolla tai positiivinen eli myyntituloilla (tasearvo) täytyy kattaa vuosittaiset hankinnat. Täytäntöönpanomääräyksissä voidaan antaa tarkempia määräyksiä omaisuuden myynnistä. Talonrakennuksessa on sitovana valtuustoon nähden hankkeen bruttomenojen loppusumma, Kaupunkisuunnittelulautakunnan, teknisen lautakunnan ja liikuntalautakunnan muiden kuin em. käyttöomaisuusryhmien sitovuus on omaisuusryhmän nettomääräinen loppusumma. Poikkeuksen sitovuuteen muodostavat arvioidut valtionosuus- tms. tulot. Mikäli tulojen määrä ylittää arvioidun, sitoo investointimenon bruttomääräinen loppusumma. Arvioitua suurempi ulkopuolinen rahoitus ei saa kasvattaa hankkeen bruttomenoja. Toimielimien investointihankkeiden toteutumisen tulee tapahtua perustelujen käyttötarkoituksen puitteissa. Kaupunginhallitus on 23.9.2003 536 päättänyt, että uudis- ja korjausrakentamisen taidehankinnat päätetään erikseen harkiten tapauskohtaisesti. Esitys taidehankinnoista sisältyy hankesuunnitteluohjeiden mukaisesti hyväksyttävään hankesuunnitelmaan. Tuloslaskelmassa sitovan määrärahan muodostavat ulkoisten korko- ja rahoituserien, menojen ja tulojen yhteismäärät eli rahoitusnetto. Rahoituslaskelmassa antolainojen osalta sitovuus on antolainojen lisäys. Pitkäaikaisten lainojen osalta sitovaa on lainojen nettolisäys (lainojen muutos). Pitkäaikaista lainaa on mahdollista ottaa vähemmän ja lyhennyksiä maksaa enemmän kuin talousarvioon on merkitty. Tulos- ja rahoituslaskelman tulojen poikkeamista raportoidaan valtuustolle. 3

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 4 Edellä olevista yleismääräyksistä poiketen toimielinten ja talousarvioyksiköiden tulee ottaa huomioon seuraavat määräykset: 1. Kaupunginhallitus voi päätöksellään ostaa, myydä, vaihtaa tai lunastaa kiinteää omaisuutta sekä rakennuksia ja laitteita, kun hinnan, vaihtoarvon tai korvauksen enimmäismäärä on 500.000 euroa. Kaupunkisuunnittelulautakunta, kun enimmäismäärä on 200.000 euroa. 2. Kaupunginhallitus voi myöntää vahingonkorvauksen tapauksissa, joissa kaupunki on korvausvelvollinen tai joissa se voidaan katsoa korvausvelvolliseksi, eikä vaadittu korvaus ylitä 85.000 euroa. Kaupunginhallitus voi myöntää helpotuksen tai vapautuksen, enimmäismäärältään 35.000 euroa yksittäistapauksessa kaupungille tulevan yksityisoikeudellisen maksun, korvauksen tai saatavan suorittamisesta, jollei valtuusto ole suoritettavaa määrää erikseen vahvistanut tai määrä perustu valtuuston hyväksymään taksaan. 3. Kaupunginhallitus voi päättää tilapäisluoton ottamisesta maksuvalmiuden turvaamiseksi. Luoton enimmäismäärä on 60 miljoonaa euroa, joka käsittää konsernitilin limiitin ja muun lyhytaikaisen rahoituksen (kuntatodistukset) hankinnan. 4. Tekninen lautakunta hyväksyy rakennusten sekä muiden rakenteiden ja laitteiden luonnospiirustukset, kun töiden arvon enimmäismäärä on 850.000 euroa. 5. Kaupunginjohtajalla on päätöksellään oikeus elinkeinopoliittisista syistä ehdollisesti sitoutua kaupungin puolesta ennakolta talousarvioon sisältymättömiin kunnallisteknisiin yrityksiä koskeviin määrärahahankkeisiin. Yksittäinen hanke voi olla enintään 850.000 euroa. Hankkeesta on tehtävä päätös kaupunginhallituksessa ja/tai kaupunginvaltuustossa myöhemmin. 6. Yhteisöavustuksista päättää kaupunginjohtaja silloin, kun päätös ei sisällä harkintavaltaa veteraaniyhdistysten, yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero-osuuksien sekä seuratalojen vuokraavustusten myöntämisen osalta. Toimielinten jäsenten lisäksi tilivelvollisia ovat: Kaupunginjohtaja Palvelujohtaja Konsernipalvelujen ja hyvinvointipalvelujen tehtäväalueilla vastuualueiden johtajat Kulttuurilautakunnan ja ympäristölautakunnan alaisten palvelualueiden johtajat sekä liikuntatoimen johtaja Keskusvaalilautakunnan sihteeri Kymenlaakson pelastuslaitoksen pelastusjohtaja Kymijoen työterveyden toimitusjohtaja ICT Kymin toimitusjohtaja 10. Talouden ja toiminnan seuranta sekä raportointi Talousarvion toteutumista seurataan raportoinnilla, jota toteutetaan konsernitasolla, toimielintasolla ja vastuu- tai palvelualuetasolla. Raportointi kohdistuu taloudellisen tuloksen, strategiatavoitteiden ja tunnuslukujen toteutumisen seurantaan. Kaupunkistrategiaan sisältyviä sitovia tavoitteita sekä taloutta koskeva talousarvion toteutumaraportti laaditaan kaksi kertaa vuodessa kaupunginhallitukselle ja valtuustolle. Talouden ja strategian toteutumisen seurannan puolivuosiraportteihin kootaan vain keskeiset kaupungin palvelutuotannon järjestämistä koskevat tiedot. Raportti laaditaan kesäkuun tilanteesta sekä tilinpäätös vuoden lopun tilanteesta. Lisäksi laaditaan talouden kuukausiraportit, jotka ovat sisällöltään edellä mainittua suppeammat. Lautakunnat velvoitetaan toteuttamaan puolivuosiraportointi lautakuntaa sitovien tavoitteiden ja talouden osalta sillä tasolla kun toimielin katsoo tarkoituksenmukaiseksi. Säännölliseen muuhun raportointiin on lautakuntien päätettävä toimintamalli, jota lautakunta kokoustensa aikataulun puitteissa toteuttaa talousarviovuoden aikana.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 5 Talousarvion 2015 täytäntöönpanomääräykset Valtuuston hyväksyttyä 10.11.2014 toimielimille vastuu- ja palvelualueittain määrärahat lauta- ja johtokunnat (toimielimet) päättävät talousarvion käyttösuunnitelmista eli tarkistavat talousarvioesityksiinsä sisältyneet alustavat määrärahaesitykset käyttösuunnitelmiksi. Kaupunginhallitus edellyttää, että toimielimien hyväksymien käyttösuunnitelmien oleelliset muutokset saatetaan kaupunginhallituksen tietoon, mikäli sellaisista on päätetty kaupunginhallituksen ja valtuuston budjettikäsittelyssä mahdollisesti tekemien muutosten jälkeen. Talousarvion 2015 täytäntöönpanomääräykset 1. Valtuuston vahvistettua talousarvion toimielinten on päätettävä talousarvioehdotuksen laadintavaiheessa hyväksymiensä käyttösuunnitelmien tarkistamisesta vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota. Käyttösuunnitelmissa on otettava huomioon kaupunginhallituksen ja valtuuston talousarviokäsittelyssä mahdollisesti tekemät sellaiset yksittäiset muutokset, jotka sisältyvät toimielimen vastuu- ja palvelualueiden määrärahoihin. Kaupunginhallitus edellyttää, että toimielimien hyväksymissä käyttösuunnitelmissa olevat oleelliset muutokset aikaisempaan toimintaan on saatettava kaupunginhallituksen tietoon. 2. Toimintakatteeseen vaikuttavat muutokset on käsiteltävä toimielimessä silloin, kun muutokset tapahtuvat vastuualueelta toiselle vastuualueelle. 3. Talousarviossa olevaan investointiosan hankkeen käynnistämiseen on saatava kaupunginhallituksen lupa, jos hankkeeseen ei saada merkittyä valtionosuutta, tai sitä saadaan huomattavasti budjetoitua vähemmän. 4. Henkilöstösuunnitelman täytäntöönpanoa varten kaupunginhallitus tekee erillisen päätöksen täyttölupakäytännöstä. Ohjeistus löytyy Helmeristä. Henkilöstömenojen vähentämiseen liittyvä palkaton virkavapaa säästösyistä -ohjeistus löytyy myös Helmeristä. 5. Toimielimien on kaikessa toiminnassaan otettava huomioon kaupungin taloussäännön määräykset ja sen perusteella annetut erillisohjeet. Menojen ja tulojen kirjauksissa on noudatettava kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kirjanpitolain soveltamisesta antamia ohjeita, Kuntaliiton suosituksia ja näiden perusteella kaupungin erikseen antamia erillisiä kirjausohjeita, sekä muutoinkin noudatettava yleisiä ja hyvän kirjanpitotavan mukaisia periaatteita. Toimielimen tai kaupunginjohtajan ja palvelujohtajan tulee määritellä laskujen hyväksyjät ja varahyväksyjät sekä asiatarkastajat ja varahenkilöt, ellei hyväksyjää ole johtosäännössä määritelty. Kaikissa laskuissa on oltava asiatarkastajan ja hyväksyjän merkintä. Hyväksyjän tulee varmistua hyväksymänsä laskun sisällöstä, tositemerkintöjen oikeellisuudesta ja kulun sisältymisestä käyttösuunnitelmaan. Hyväksyjä lähettää laskun maksettavaksi.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 6 6. Tietohallinnon kehittämiseen ja tietotekniikan käyttöönottoon liittyvät merkittävät järjestelmä-, laitteisto- ja ohjelmistohankinnat sekä yhteistyösopimukset on käsiteltävä tietohallinnon johtoryhmässä. 7. Projektit sekä tutkimus- ja kehittämishankkeet (hankkeet) Hankkeiden osalta toimielinten ja vastuualueiden on hakemuksia tehtäessä noudatettava seuraavia periaatteita: a) toimielimen käyttösuunnitelmassa on määriteltävä perusteluineen ne hankkeet, joissa kaupunki on mukana rahoittajana b) talousarviovuoden aikana mahdollisesti käynnistettävät uudet hankkeet on hakemusvaiheessa hyväksytettävä kaupunginjohtajan johtoryhmässä c) jos hankkeeseen tarvittava kaupungin rahoitusosuus on yli 50 000 euroa vuodessa, asiasta on päätettävä kaupunginhallituksessa d) hankkeen yhteys kaupunkistrategiaan on todennettava e) konsernipalvelujen hankkeita koordinoi ja ohjaa kaupunkikehityksen ja kulttuurin vastuualue, hyvinvointipalvelujen hankkeita palvelujohtaja f) kunkin projektin ohjausryhmään nimetään kaupungin edustaja / edunvalvoja g) hankkeista on raportoitava säännöllisesti h) projektien jatkohankkeet käsitellään uudelleen samassa päätöksentekojärjestyksessä kuin uudetkin hankkeet i) hakemusvaiheessa on osoitettava hankkeen toiminnan hyödyt kaupungin toiminnan kannalta 8. Leasingrahoitusta käytetään hankinnoissa kaupunginhallituksen antaman erillisen ohjeen mukaisesti. 9. Vastuu- tai palvelualueen on raportoitava toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta ja taloudestaan toimielimelleen sekä talouden vastuualueelle erikseen ilmoitettavan aikataulun mukaan. 10. Kaupunginhallitus seuraa koko kaupungin taloudellista tilannetta, henkilöstösuunnitelman toteutumista ja rahoitusasemaa kuukausittain. 11. Toimielimen tulee päättää ja aikatauluttaa toimintamalli, jolla se toteuttaa säännöllistä raportointia talousarviovuoden aikana. 12. Toimielin voi tarpeen vaatiessa antaa toimialaansa koskevista määrärahoista tarkempia ohjeita ja määräyksiä.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 7 Lasten ja nuorten palveluiden lautakunta, kustannuspaikat v. 2015 LANU Lasten ja nuorten palveluiden lautakunta 4000 LANULAn yleishallinto 4001 Henkilöstömenojen vähennys 4010 Luottamuselimet (ltk ym) 4030 LANU projektit 4044 Perusopetuksen hankkeet OPET Opetustoimen vastuualue 4040 Opetustoimen hallinto / yhteiset 4041 Koulutuksen kehittäminen 4042 Oppilashuolto 4900 Kotkan opisto S408 S410 Kotikuntakorvaukset 4080 Samskola 4081 Muut kotikuntakorvaukset 4082 Sijoitetut Perusopetus SALA 1-6 luokat 4100 Alakoulujen jakamattomat 4103 Aittakorpi 4104 Hakala 4105 Kotkansaaren koulu, Haukkavuori 4106 Hovinsaari 4110 Korkeakoski 4112 Kyminkartano 4113 Metsola yleisopetus 4114 Mussalo yleisopetus 4115 Otsola 4117 Pihkoo 4118 Rauhala 4119 Ruonala 4120 Tavastila 4121 Tiutinen 4122 Toivo Pekkanen SYLA 7-9 luokat 4130 Helilä 4131 Karhula 4132 Karhuvuori 4133 Kotkansaaren koulu, Keskuskoulu 4134 Langinkoski 4135 Yläkoulujen jakamattomat 4136 JOPO SERI Erityisopetus 4140 Erityisopetuksen jakamattomat 4141 Kotkansaaren koulu, erityisopetus 4142 Rauhalan erityisopetus 4143 Metsola erityisopetus 4144 Otsola erityisopetus 4145 Mussalo er.op. EHA1 (Hiidenkirnu) 4146 Mussalo er.op. EHA2 (Ututie) 4147 Lomahoito 4148 Sairaalaopetus SMUU Muu opetus 4161 Valmistava opetus 1-6 luokat 4162 Projektit 4163 Valmistava opetus Langinkoski 4164 Kalustonkorjaus 4165 Luontokoulu Haili

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 8 S420 Lukiokoulutus 4200 Lukioiden jakamattomat 4202 Karhulan lukio 4203 Kotkan lyseo 4205 Projektit lukio 4206 Aikuislukio 4207 Urheiluakatemia 4208 Ammattilukio PAIV Päivähoidon vastuualue 4300 Päivähoidon jallinto / yhteiset 4301 Päivähoidon kehittäminen 4302 Erityispäivähoito 4303 Kotihoidon tuki 4304 Yksityisten päiväkotien tuet 4304 Yksityisten perhepäivähoidon tuet (K314) S434 S433 Esiopetus SKOE Kotkansaaren alueen esiopetus 4337 Hovinsaaren koulun esiopetus 4341 Metsolan koulun esiopetus 4347 Kotkan saaren koulun esiopetus SLÄE Länsi-Kotkan alueen esiopetus 4345 Mussalon koulun esiopetus 4357 Aittakorven koulun esiopetus 4361 Ruonalan koulun esiopetus 4363 Pihkoon koulun esiopetus SKAE Karhulan alueen esiopetus 4373 Tavastilan koulun esiopetus 4375 Rauhalan koulun esiopetus 4383 Hakalan koulun esiopetus 4385 Otsolan koulun esiopetus 4389 Korkeakosken koulun esiopetus 4391 Kyminkartanon esiopetus Alueellinen päivähoito S435 Perhepäivähoito 4348 Perhepäivähoito SKOT Kotkansaaren alue 4336 Hovinsaaren päiväkoti 4338 Meripirtin päiväkoti 4340 Metsolan päiväkoti 4342 Palotornin päiväkoti 4346 Päivärinteen päiväkoti 4349 Kotkansaaren alueen jakamattomat SLAN Länsi-Kotkan alue 4332 Kotilon päiväkoti 4334 Kanervan päiväkoti 4344 Sateenkaaren päiväkoti 4350 Utumetsän päiväkoti 4352 Velhon päiväkoti 4356 Lankilan päiväkoti 4360 Ruonalan päiväkoti 4362 Pihkoon päiväkoti 4365 Länsi-Kotkan alueen jakamattomat

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 9 SKAR Karhulan alue 4370 Alahovin päiväkoti 4372 Tavastilan päiväkoti 4374 Rauhalan päiväkoti 4380 Malmingin päiväkoti 4382 Metsäkulman päiväkoti 4384 Otsonkallion päiväkoti 4386 Raitin päiväkoti 4388 Korkeakosken päiväkoti 4395 Karhulan alueen jakamattomat 4396 Helilän päiväkoti 4398 Hovinpuiston päiväkoti HNLA NUOR Hyvinvointineuvolan vastuualue 4400 Hyvinvointineuvolan hallinto S440 Enaltaehkäisy ja terveysneuvonta 4410 Äitiys- perhesuunnittelu- ja lastenneuvola 4420 Kouluterveydenhuolto 4430 Opiskeluterveydenhuolto S445 Varhainen tuki 4451 Varhainen tuki yhteiset 4452 Puhe- ja toimintaterapia 4453 Perheneuvola 4454 Perhetyö 4455 Nuorten tiimi 4456 Koulupykologit Nuorisotyön yksikkö 4500 Nuorisotyön hallinto / yhteiset 4501 Nuorisotapahtumat 4502 Nuorisoprojektit 4504 Nuorisotiedotus 4505 Nuorisovaltuusto 4506 Lasten parlamentti 4564 Kerhotoiminta S451 S452 Nuorisotalot 4510 Nuorisotalojen jakamattomat 4511 Kulttuuritalo Greippi 4512 Nuorisotalo Vessu 4513 Nuorisotalo Mesta 4514 Nuorisotalo Welho Nuorisotilat 4520 Bänditilat 4521 Muut nuorisotilat S453 Leirialueet 4530 Leirialueiden jakamattomat 4531 Luovi 4532 Niinlahti 4533 Kuutsalo 4534 Lintukoto S456 Lasten kulttuurikeskus 4560 Lasten kulttuurin jakamattomat 4561 Lasten meripäivät 4562 Lasten kulttuuriviikot 4563 Lakuleiri 4566 Projektit 4567 Taikalamppu

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 10 LASTEN JA NUORTEN PALVELUIDEN LAUTAKUNTA Opetustoimen vastuualue Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen vastuualue Hyvinvointineuvolan vastuualue Nuorisotyön yksikkö Toiminta-ajatus Lasten ja nuorten palveluiden tavoitteena on luoda kotkalaisille lapsille ja nuorille parhaat kasvun ja kehityksen edellytykset, taata terveyttä ja hyvinvointia edistävät, turvaavat ja tukevat palvelut sekä kannustaa lapsia ja nuoria osallisuuteen sekä monipuoliseen harrastus- ja vapaa-aikatoimintaan. Lasten ja nuorten palveluihin kuuluvat päivähoidon, opetustoimen ja hyvinvointineuvolan vastuualueet sekä nuorisotyön yksikkö. 1. Hyvinvointi ja laadukkaat palvelut Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Palvelut laadukkaita ja käyttäjälähtöisiä Valtakunnallinen keskitaso Ennaltaehkäisevä toiminta on aktiivista ja omavastuuta vahvistavaa Oppimistulosten valtakunnallinen kansainvälinen taso ( valtakunnalliset kokeet) Laajat terveystarkastukset Asiakasarviointi eri vastuualueilla (asteikko1-5) Perusopetuksen suorittaminen ja jatko-opintoihin sijoittuminen. Ennaltaehkäisevät, tehokkaat ja monialaiset peruspalvelut/itsearviointi 100 % Arviointitulos väh 3/5 100% Vatupassin monialainen yhteistyö toimii 2. Vireä elinkeinoelämä ja kaupunki-kulttuuri Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Kotka on vetovoimainen ja omaleimainen kaupunki, jossa tapahtuu Lasten ja nuorten palveluiden rakennusten monipuolisuus ja hyvä kunto Suunnitellut korjaukset ja hankesuunnitelmat toteutuvat. Käyttö monipuolista Monipuolistetaan vaikuttamisen keinoja yhdessä lasten ja nuorten kanssa Käytössä neljä uutta yhteistä toimintatapaa 4. Vastuullinen johtaminen ja hyvinvoiva henkilöstö Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Henkilöstö osaava ja oikein mitoitettu, esimiestyö on laadukasta Mitoitusten mukainen ja kelpoisuusehdot täyttävä henkilöstö 100 % Sairauspoissaolojen määrä päi- Sairauspoissaolojen määrä Kaupungin toiminta on avointa ja oikeudenmukaista vä/henkilö Aktiivinen vuorovaikutus ja tiedottaminen kuntalaisille vähenee 1 päivän/henkilö Avoin Kotka verkkokanavalla 4 yhteistä keskustelunavausta 5. Talous on tasapainossa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Talous on tasapainossa Talouden toteuma (%) Toimintakate ei ylity

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 11 6. Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Yksikkökohtaiset kestävän kehityksen ohjelmat ja periaatteet käytössä 100 % Sisäilmaongelma 0 % Tuloslaskelma Lasten ja nuorten palveluiden lautakunta TP 2013 LTA 2014 KS 2015 3 Toimintatuotot 30 Myyntituotot 925 735 882 607 871 824 32 Maksutuotot 2 992 423 3 400 900 3 504 000 33 Tuet ja avustukset 1 464 073 315 500 290 500 34 Muut toimintatuotot 191 086 155 426 153 826 3 Toimintatuotot 5 573 316 4 754 433 4 820 150 4 Toimintakulut 40 Henkilöstökulut -48 911 503-48 313 080-49 378 355 43 Palvelujen ostot -10 868 771-11 129 818-11 408 489 45 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 157 943-1 036 964-1 063 164 47 Avustukset -3 130 374-3 191 400-3 150 700 48 Muut toimintakulut -200 843-256 888-260 737 4 Toimintakulut -64 269 433-63 928 149-65 261 444 Ulk. Toimintakate -58 696 117-59 173 716-60 441 294 4S Sisäiset erät S8 Sisäiset tuotot 19 277 60 000 60 000 S9 Sisäiset kulut -20 003 989-20 794 525-19 996 965 4S Sisäiset erät -19 984 711-20 734 525-19 936 965 Toimintakate -78 680 829-79 908 241-80 378 259 Vuosikate -78 680 829-79 908 241-80 378 259 6S Sisäinen korko -34 586 0 0 7 Poistot ja arvonalentumiset -657 454-445 050-470 557 Tulos -79 372 868-80 353 291-80 848 816 Opetustoimen vastuualueelta on siirretty kolmen psykologin vakanssit hyvinvointineuvolan vastuualueelle varhaisen tuen yksikköön. Perusopetuksen hankkeet -kustannuspaikka (4044) on siirretty pois vastuualueelta suoraan lautakunnan alle, jotta opetustoimen määrärahaseuranta on helpompi toteuttaa.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 12 OPETUSTOIMEN VASTUUALUE Toiminta-ajatus Perusopetus tukee lapsen ja nuoren kokonaisvaltaista kasvua, kehitystä ja oppimista yhteistyössä perheiden kanssa. Tavoitteena on tukea oppilaiden kasvamista hyviksi ja tasapainoisiksi ihmisiksi ja yhteiskunnan jäseniksi sekä antaa heille elämässä tarpeellisia tietoja ja taitoja. Perusopetus on koulutuksellisen tasa-arvon toteutumisen lähtökohta ja jatko-opintojen perusta. Lukiokoulutus tukee opiskelijan kasvua ja kehittymistä tasapainoiseksi, vastuuntuntoiseksi ja sivistyneeksi kansalaiseksi, joka kykenee toimimaan kansainvälistyvässä ja muuttuvassa yhteiskunnassa ja jolla on valmiudet elinikäiseen oppimiseen. Lukiot antavat laaja-alaisen yleissivistyksen sekä valmentavat ja antavat kelpoisuuden jatko-opintoihin yliopistoissa ja ammattikorkeakouluissa sekä ammatillisessa koulutuksessa. Kotkan opisto järjestää laadukasta aikuiskoulutusta, taiteen perusopetusta ja ammatillista lisäkoulutusta elinikäisen oppimisen periaatteen mukaisesti. Toiminta on kaikille avointa ja omaehtoisuuteen perustuvaa. Opisto pyrkii pitämään opiskelukustannukset kohtuullisina tavoittaakseen mahdollisimman suuren osan kotkalaisista. Lisäksi opisto järjestää yrityksille ja yhteisöille maksullista koulutusta ja ohjelmapalveluja. Lautakuntaan nähden sitovat tavoitteet 1. Hyvinvointi ja laadukkaat palvelut Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Palvelut laadukkaita ja käyttäjälähtöisiä Arviointikyselyt toiminnasta oppilaille tai huoltajille (asteikko 1-5) Keskiarvo vähintään 3 Ennaltaehkäisevä toiminta on aktiivista ja omavastuuta vahvistavaa Lähikoulussa opiskelevien erityisopetuspäätöksen saaneiden lasten osuus kaikista erityisopetuspäätöksen saaneista oppilaista. Käyttöönotettu oppilashallintoohjelma palvelee kodin ja koulun yhteistyötä (asteikko 1-5) Uuden oppilas- ja opiskelijahuollon lainsäädännön mukaiset kolmen eri tason (kunta, koulu ja oppilaskohtainen) ryhmät toimivat. 35 % Palaute oppilailta ja huoltajilta keskiarvo vähintään 3 Eri tasojen oppilas- ja opiskelija huoltosuunnitelmat on laadittu, ovat käytössä ja on arvioitu. 2. Vireä elinkeinoelämä ja kaupunkikulttuuri Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Kotka on vetovoimainen ja omaleimainen kaupunki, jossa tapahtuu Opetustoimen tilat ovat tehokkaassa ja tarkoituksenmukaisessa Tilat sekä päivä- että iltakäytössä.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 13 3. Kestävä kaupunkirakenne ja seutuyhteistyö Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Strateginen seutuyhteistyö vahvistuu Seudullinen yhteistyö toteutuu strategioiden ja työryhmien kautta -mielenterveys- ja päihdetyöryhmä -Etelä-Kymenlaakson TVTopettajien koordinointivastuu -ympäristökasvatustyöryhmä -yrittäjyyskasvatusstrategian laatiminen Strategioiden mukainen toiminta etenee 4. Vastuullinen johtaminen ja hyvinvoiva henkilöstö Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Henkilöstö osaava ja oikein mitoitettu, esimiestyö on laadukasta Rehtorit ja johtajat osallistuvat esimieskoulutukseen 85% Kehityskeskustelut pidetään Kaupungin toiminta on avointa ja oikeudenmukaista kaupungin ohjelman mukaisesti Koulut tiedottavat toiminnastaan yhteisten toimintamallien mukaan sähköisten ympäristöjen avulla 100 % Koulujen tiedottaminen on yhdenmukaista ja ajan tasalla 5. Talous on tasapainossa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Talous on tasapainossa Talousarvio on laadittu oikein suunnitellun toiminnan mukaan Pysytään talousarviossa 6. Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa 2200 lasta käy Hailissa Luontokoulu Haili tavoittaa lähes puolet perusopetuksen oppilaista Työtila terveellisiä ja turvallisia sekä oikein mitoitettuja Työtiloissa ei sisäilmaongelmia Toiminnan painopisteet talousarviovuonna Uuden oppilas- ja opiskelijahuoltolain mukaisen toiminnan kehittäminen on painopisteenä kaikissa peruskouluissa ja lukioissa. Tieto- ja viestintätekniikan opetuskäytön kehittäminen on painopisteenä perusopetuksessa ja lukiokoulutuksessa. Mobiililaitteiden käyttö opiskelussa muuttaa opetuksen käytänteitä. Ylioppilaskirjoitusten sähköistymiseen valmistautuminen edellyttää lukioiden opettajien kouluttamista. Helmi -oppilashallintojärjestelmän myötä on siirrytty sähköiseen seurantaa oppitunneilla. Tämä edellyttää tietoteknistä varustusta kaikkiin opetusluokkiin. Maahanmuuttajanuorille järjestetään lukioon valmistava koulutus. Kouluverkkoselvityksen mukaisten ratkaisujen edistäminen.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 14 Opetustoimen vastuualue TP 2013 LTA 2014 KS 2015 3 Toimintatuotot 30 Myyntituotot 793 408 781 000 782 300 32 Maksutuotot 572 491 633 300 720 000 33 Tuet ja avustukset 1 192 580 50 000 50 000 34 Muut toimintatuotot 79 562 58 768 58 668 3 Toimintatuotot 2 638 041 1 523 068 1 610 968 4 Toimintakulut 40 Henkilöstökulut -30 033 958-28 693 489-29 310 027 43 Palvelujen ostot -6 430 843-6 669 894-6 871 500 45 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -949 570-763 408-773 108 47 Avustukset -158 600-150 000-102 000 48 Muut toimintakulut -109 489-101 300-101 300 4 Toimintakulut -37 682 461-36 378 090-37 157 934 Ulk. Toimintakate -35 044 420-34 855 022-35 546 966 4S Sisäiset erät S8 Sisäiset tuotot 5 445 60 000 60 000 S9 Sisäiset kulut -15 069 414-15 635 924-14 565 999 4S Sisäiset erät -15 063 969-15 575 924-14 505 999 Toimintakate -50 108 389-50 430 946-50 052 965 Vuosikate -50 108 389-50 430 946-50 052 965 6S Sisäinen korko -29 361 0 0 7 Poistot ja arvonalentumiset -542 503-365 389-307 850 Tulos -50 680 254-50 796 335-50 360 815 Kotkan opisto TP 2013 LTA 2014 KS 2015 3 Toimintatuotot 30 Myyntituotot 16 575 15 000 15 000 32 Maksutuotot 423 815 445 000 445 000 33 Tuet ja avustukset 45 468 50 000 50 000 34 Muut toimintatuotot 27 471 30 000 30 000 3 Toimintatuotot 513 329 540 000 540 000 4 Toimintakulut 40 Henkilöstökulut -1 208 813-1 282 237-1 088 673 43 Palvelujen ostot -70 625-55 000-53 000 45 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -21 990-20 000-20 000 48 Muut toimintakulut -7 260-9 000-9 000 4 Toimintakulut -1 308 689-1 366 237-1 170 673 Ulk. Toimintakate -795 360-826 237-630 673 4S Sisäiset erät S8 Sisäiset tuotot 4 885 0 0 S9 Sisäiset kulut -589 081-735 613-411 511 4S Sisäiset erät -584 196-735 613-411 511 Toimintakate -1 379 556-1 561 850-1 042 184 Vuosikate -1 379 556-1 561 850-1 042 184 6S Sisäinen korko -1 148 0 0 7 Poistot ja arvonalentumiset -10 143-10 143-15 041 Tulos -1 390 847-1 571 992-1 057 225

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 15 Talousarvio Toivo Pekkasen koulun toiminta lakkaa 1.8.2015 alkaen. Vakinaisten koulunkäynnin ohjaajien määrä on 78 1.8.2015 alkaen ja määräaikaisten koulunkäynnin ohjaajien määrää vähennetään 1.8.2015 alkaen. Talousarvion ulkopuolisilla hankerahoilla (tasa-arvo ja opetusryhmäkoon pienentäminen) on palkattu 24 opettajaa, 28 koulunkäynnin ohjaajaa sekä 7 koulupsyykkaria ja 2 koulunuorisotyöntekijää lukuvuodeksi 2014-2015 Taloussuunnitelma 2015-2017 Perusopetuksen ja lukiokoulutuksen opetussuunnitelman uudistaminen edellyttää lisäkorvausten osoittamista suunnittelutyöhön Sähköisten oppimateriaalien lisääntyminen ja sähköiset ylioppilaskirjoitukset edellyttävät lisäpanostusta. Merkittävimmät riskit ja niihin kohdistuvat toimenpiteet Uuden oppilas- ja opiskelijahuoltolain mukanaan tuomat lisävelvoitteet. Riski on todennäköinen ja siihen voi varautua huolellisella suunnittelulla ja yhteistyöllä. Koulutuksellisen tasa-arvorahoituksen sekä opetusryhmäkoon pienentämisen rahoituksen saamisen epävarmuus, johtuen valtionavustusten vähentymisestä. Riski on todellinen. Koulunkäynnin ohjaajien tarpeen ennustaminen on vaikeaa. Riski on todellinen. Päiväkoti- ja kouluverkkoselvityksen mukaiset toimet eivät ole mahdollisia, jos koulujen remontit eivät käynnisty tai valmistu. Riski on todennäköinen ja siihen voidaan varautua varaamalla riittävästi väistötiloja ja työn ennakkosuunnittelulla. Perusopetuksen ja lukion opetussuunnitelman uudistamistyöhön ei pystytä osoittamaan riittävästi määrärahoja. Riski on todellinen. Keinot tuottavuuden parantamiseksi ja toimenpiteet talouden tasapainotusohjelman toteuttamisessa Opetusryhmien määrien ja ryhmäkokojen huolellinen tarkastelu. taloudellisin ja pedagogisin perustein. Opettajien sijoittuminen eri kouluille niin, että opetus voidaan toteuttaa tarkoituksenmukaisesti.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 16 Mittarit ja tunnusluvut PERUSOPETUS Tunnusluvut TP2013 TA2014 TA2015 Opetustunnit yht., (sis erit.op) 304 319 304 500 301 500 -joista lähiopetustunteja 299 068 295 000 293 100 -erityisopetuksen tunnit 55 837 52 200 52 326 Resurssiopetustunnit (OKM:n rahoitus) 25 500 21 888 Koulujen lukumäärä 20 19 17 Oppilasmäärä, josta *)(tilasto 20.9.) 4 823 4 825 4 781 - tehostetun tuen oppilaita 220 300 300 -erityisen tuen oppilaita, josta 466 460 460 - lähikoulujen oppilaita 150 170 170 -maahanmuuttajataustaisia oppilaita, joista 511 505 500 - valmistavalla luokalla 49 44 53 Kuljetettavat oppilaat omissa kouluissa, joista 629 554 550 -erilliskuljetuksessa 325 250 250 Kotka sv. samskolanin kuljetettavat kotkalaiset oppilaat - 57 35 Laatu Keskimääräinen ryhmäkoko **) 21 21 21 Tehokkuus / Taloudellisuus Perusopetuksen kustannukset eur/oppilas - 8 289 8 314 Opetuskustannukset eur/oppilas 4 430 4 109 4 377 Kouluruokailu eur/oppilas 616 636 636 Kotikuntakorvauksen perusosa 5 968 Oppikirjat ja materiaalit eur/oppilas 140 140 Henkilöstö HTV2 Opettajat (ei sisällä ylitunteja) - 328,5 325 Koulunkäynnin ohjaajat /luokkatyö **) - 62,3 62,8 Koulunkäynnin ohjaajat /IP-toiminta lomahoito - 16,5 Koulusihteerit - 7,5 7,5 *) esiopetusoppilaat eivät sisälly lukuihin **) luvuissa ei ole huomioitu hankerahoituksia Vuoden 2014 tunnusluvut ( /suorite) laskettu alkuperäisen talousarvion mukaisena 15,4 3,6

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 17 LUKIOKOULUTUS Mittarit ja tunnusluvut TP2013 TA2014 TA2015 Opetustunnit yhteensä, joista 53 534 55 000 53 500 -lähi- ja verkko-opetustunteja 42 329 43 500 42 000 Koulujen lukumäärä 2 2 2 Päivälukioiden opiskelijat 992 902 886 Aikuislukion opiskelijoita, lukio 85 86 90 peruskoulu 20 21 12 Aineopiskelijoita aikuislukiossa, lukio 81 90 110 peruskoulu 26 100 90 Ammattilukion opiskelijat 127 131 127 Laatu Lukion oppimäärän 3 v:ssa suorittaneet. % 80 80 Taloudellisuus / Tehokkuus Lukiokoulutuksen kustannukset eur/opiskelija (pl. ammattilukio ja aikuislukio) 6 205 6 167 Opetuskustannukset eur/opiskelija 3 736 4 191 Kouluruokailu eur/opiskelija 469 497 511 Valtionosuuden yksikköhinta 6 188 6 188 5 920 -yli 18 vuotiaat 3 589 3 589 3 434 Henkilöstö HTV2 Opettajat 67 61 62,6 Koulusihteerit 1,5 1,7 1,4 KOTKAN OPISTO Mittarit ja tunnusluvut TP2013 TA2014 TA2015 Opetustunnit yhteensä 16 230 18 000 18 000 Myyntipalvelun tunnit (sisältyy edelliseen) 219 250 250 Kurssien määrä 565 620 620 Opiskelijamäärä (hlö) 6 223 6 150 6 150 Osallistujamäärä (osallistujia yhteensä ryhmissä) 7 788 7 950 7 900 Keskimääräinen kurssikoko 13,8 12,8 12,8 Taloudellisuus/tehokkuus euroa/opetustunti (toimintakate) 85 86,77 Henkilöstö HTV2 Opettajat (päätoimiset) 10,2 9,5 Muu henkilöstö 2,8 2,8

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 18 PÄIVÄHOIDON JA VARHAISKASVATUKSEN VASTUUALUE Toiminta-ajatus Päivähoito - ja varhaiskasvatuspalvelut tarjoavat monipuolista ja laadukasta varhaiskasvatusta ja esiopetusta lapsen ja perheiden tarpeet huomioiden. Toiminnan perustana on yhdessä vanhempien kanssa luoda turvallinen ja myönteinen kasvuympäristö, jossa lapsella on mahdollisuus yksikölliseen kasvuun, kehitykseen ja oppimiseen leikin avulla. Lautakuntaan nähden sitovat tavoitteet 1. Hyvinvointi ja laadukkaat palvelut Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Palvelut laadukkaita ja käyttäjälähtöisiä Subjektiivisen päivähoitooikeuden mukaiset jonotusajat 100 % 4,2/5 Ennaltaehkäisevä toiminta on aktiivista ja omavastuuta vahvistavaa toteutuvat Yhteistyö ennaltaehkäisevissä palveluissa toimii monialaisesti Varhaiserityiskasvatuksen resurssit riittävät Osallisuus ja yhteistyö Vatupassin kanssa toimii Erityisopettajien toimet täytetty ja kelpoisuus kunnossa, avustajien toimet täytetty 2. Vireä elinkeinoelämä ja kaupunkikulttuuri Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Kotka on vetovoimainen ja omaleimainen kaupunki, jossa tapahtuu Palvelujen monipuolisuus ja laadukas sisältö Kuntakohtainen esiopetussuunnitelma vahvistettu eriopetussuunnitelman perusteiden mukaisesti. Varhaiskasvatuksen käsikirja Toimiva elinkeinopolitiikka tukee yrityksiä ja lisää työllisyyttä Yksityiset palvelut täydentävät palvelutuotantoa käytössä. Yksityiset palvelut säilyvät vetovoimaisina. Määrä vähintään 12 % paikoista 3. Kestävä kaupunkirakenne ja seutuyhteistyö Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Strateginen seutuyhteistyö vahvistuu Seudullinen yhteistyö eri hankkeissa ja asiakasprosessien toteutuksessa Osallistuminen seutuyhteistyöhön Varhaiskasvatuksen yhteiset kokoontumiset Vähintään 2 krt/lukuvuosi

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 19 4. Vastuullinen johtaminen ja hyvinvoiva henkilöstö Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Henkilöstö osaava ja oikein mitoitettu, esimiestyö on laadukasta Kelpoinen ja riittävä henkilöstö Koulutussuunnitelma Vakituisten lastentarhanopettajien ja lastenhoitajien määrää lisätään. Kattava koulutussuunnitelma Kaupungin toiminta on avointa ja oikeudenmukaista Tiedottamiseen sekä asiakkaiden ja henkilöstön kuulemiseen on olemassa toimivat kanavat on käytössä ja toteutuu Tiedotussuunnitelma on toimiva 5. Talous on tasapainossa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Talous on tasapainossa Palvelujen käytön tehokkuus Täyttöaste 100 % Käyttöaste 85 % kesäkuukausia lukuunottamatta 6. Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/mittarit Tavoitetaso 2015 Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Tilojen riittävyys, terveys ja turvallisuus on varmistettu 100 % Kestävän kehityksen toimintaohjelmat laadittu 100 % käytössä Arjen ekologisuus toiminnassa huomioitu Tavoitteet laadittu kaikille yksiköille Toiminnan painopisteet talousarviovuonna - tuotteistamisen sovittaminen ja jatkuva arviointi koko palvelutuotannossa - varhaiserityiskasvatuksen vahvistaminen kohdentamalla erityisopettajien työpanosta ja toimimalla yhteistyössä varhaisen tuen palvelujen kanssa - uuden esiopetussuunnitelman päivittäminen ja jalkauttaminen sekä esiopetuksen tiivis yhteistyö perusopetuksen kanssa - oppilas- ja opiskelijahuoltolain voimaantulon velvoitteet käyttöön esiopetuksessa - päivähoitolaskutuksen muutoksiin valmistautuminen (toimintaprosessit, tietojärjestelmä)

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 20 Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen vastuualue TP 2013 LTA 2014 KS 2015 3 Toimintatuotot 30 Myyntituotot 86 757 68 107 77 524 32 Maksutuotot 2 392 682 2 738 000 2 754 000 33 Tuet ja avustukset 20 570 0 0 34 Muut toimintatuotot 29 402 13 258 13 258 3 Toimintatuotot 2 529 411 2 819 365 2 844 782 4 Toimintakulut 40 Henkilöstökulut -15 718 341-16 023 174-16 029 440 43 Palvelujen ostot -3 915 098-3 988 813-3 985 711 45 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -119 245-147 336-147 336 47 Avustukset -2 916 422-2 980 000-2 980 000 48 Muut toimintakulut -36 133-58 824-16 857 4 Toimintakulut -22 705 239-23 198 147-23 159 344 Ulk. Toimintakate -20 175 828-20 378 782-20 314 562 4S Sisäiset erät S8 Sisäiset tuotot -68 0 0 S9 Sisäiset kulut -3 788 063-3 852 283-3 753 179 4S Sisäiset erät -3 788 131-3 852 283-3 753 179 Toimintakate -23 963 959-24 231 065-24 067 741 Vuosikate -23 963 959-24 231 065-24 067 741 6S Sisäinen korko -4 919 0 0 7 Poistot ja arvonalentumiset -108 169-59 547-109 096 Tulos -24 077 047-24 290 612-24 176 837 Talousarvio - vakituisen henkilöstön kokonaismäärä ei lisäänny - avoimeen varhaiskasvatukseen lisärahoitus kasvattajien palkkaamiseen, 80 000 euroa. - jo päiväkotien kasvatushenkilöstön käytössä olleet perhepäivähoitajan ja laitosapulaisen vakanssit muutetaan lastenhoitajan ja lastentarhanopettajan vakansseiksi - investointi tietojärjestelmän täydentämiseen 40.000.Päivähoidon kirjausprosessien mobilisoinnin loppuun saattaminen ja sähköisen tuloselvitysjärjestelmän käyttöönotto. - investointi kaluston uusimiseen koko vastuualueella 30.000 Taloussuunnitelma 2015-2017 Taloussuunnitelmassa keskeisiä muuttujia ovat kasvaneet henkilöstömenot sekä kustannusten nousu palvelujen ostossa. Ateriapalveluiden ilmoitettu kustannusnousu päiväkotiaterioissa on 3 %. Määräaikaista henkilöstöä muutetaan vakituiseksi henkilöstöksi syksyllä 2014 tiedossa olevan päivähoitotarpeen mukaisesti. Mikäli lakisääteisen päivähoidon henkilöstömitoituksen mukainen henkilöstötarve pysyy nykyisen suuruisena, ei talousarviovuodelle 2015 varattu henkilöstömäärä riitä tuottamaan erillisiä avoimen varhaiskasvatuksen ja kerhotoiminnan palveluja. Vuorohoidon yksiköiden määrää supistetaan 1.8.2015 niin, että pidennettyä iltahoitoa on tarjolla vain Karhulassa Raitin päiväkodissa ympärivuotokautisen Meripirtin päiväkodin lisäksi. Katariinan päiväkodin suunnittelu on käynnistynyt ja rakentaminen alkaa 2015 valmistuen keväällä 2016. Koko päivähoidossa siirrytään mobiiliperustaiseen lasten läsnäolojen kirjaukseen. Tarvittavat kustannukset on sisällytetty investointisuunnitelmaan. Tulossa olevan varhaiskasvatuslain linjauksia ja velvoitteita odotetaan vuodelle 2015. Yksityiskohdat ovat vielä avoinna.

4, LANULA 27.1.2015 17:00 / Pykälän liite: käyttösuunnitelman perusteluosa 2015 21 Merkittävimmät riskit ja niihin kohdistuvat toimenpiteet Muutokset päivähoito-oikeudessa Muutokset kotihoidontuessa (joustava hoitoraha) aiheuttavat riskin alle 3-vuotiaiden lasten päivähoidon merkittävään kysynnän kasvamiseen liittyen. Toisaalta suunniteltu päivähoito-oikeuden rajaus vuonna 2015 tuo jonkin verran väljyyttä hoitopaikkojen järjestämiseen. Uuden varhaiskasvatuslain tuomat mahdolliset muutokset Riskinä resurssitarpeen näkökulmasta ovat mahdolliset ryhmäkoon tiukennukset. Päiväkotirakennusten kuntoon liittyvät riskit Riskejä ennaltaehkäistään puuttumalla epäkohtiin nopeasti ja pyrkimällä hyvään käytännön yhteistyöhön tilapalvelun kanssa Muutokset perheiden hyvinvoinnissa ja työllisyydessä Varaudutaan joustavalla palvelurakenteella, henkilöstön ammattitaidon vahvistamisella sekä osallisuudella vatupassin toimintaan. Riskin maksutuotoissa muodostaa perheiden tulotason heikentyminen, joka vaikuttaa asiakasmaksutuloihin. Yksityisen palvelutuotannon epävarmuus ja riskit yritystoiminnassa Riskin muodostaa se, että kaikkia tämänhetkisiä yksityisiä palveluja tarvitaan määrällisesti lainsäädännön velvoitteen toteutumiseksi.hyvällä yhteistyöllä ja toiminnan valvonnalla pyritään pitämään yksityiset palvelut olemassa olevana vaihtoehtona asiakkaille. Riskiksi palvelujen järjestämiselle muodostuu myös se, etteivät asiakkaat välttämättä valitse yksityisiä palveluita subjektiivisen päivähoito-oikeuden osana. Keinot tuottavuuden parantamiseksi ja toimenpiteet talouden tasapainotusohjelman toteuttamisessa - tehokkuutta lisätään koko ajan SPB suoriteperusteisen budjetoinnin avulla - yksiköiden täyttöastetavoite pysyy 100 %:ssa ja toteutuu vähintään 97 % - täyttöasteen lisäksi seurataan ja toteutetaan käyttöastetta ( henkilöstön ja lasten määrän välinen suhdeluku), jonka tulee olla vähintään 85 % - henkilöstön työpanoksen ja työvuorojen tehokkaampi suunnittelu ja toteuttaminen - sairauspoissaolojen alenema - 1/Pv henkilö verrattuna edellisen vuoden toteutumaan