Dnra 162104.04 V2016 NAKKILAN KUNTA Kunnanhallitus Hallintokunnille Alustava talousarvio -ohje hallintokunnille. Lopullisen ohjeen kunnanhallitus hyväksyy kokouksessaan 5.9.2016. Raportteja voi ottaa 2.9.2016 lukien. Budjetin syöttötoiminto on muuttunut, lisätietoja Anna-Maria Plaamilta. ESITYSTEN TEKEMINEN VUODEN 2 017 TALOUSARVIOON JA TALOUSSUUNNITEL - MAAN VUOSILLE 2018-2020 Yleinen taloudellinen kehitys Julkisen talouden suunnitelman 2017-2020 mukaan Suomen kansantalouden arvioidaan kehittyvän vuosina 2015-2018 seuraavasti: 2015 2016 2017 2018 % /a % Bruttokansantuote 0,5_ 0,9 L2 1,2 Kuluttajahintojen muutos 0,2 0,3 1,3 1,5 Palkkasumman muutos 0:8 1.5 1,4 1,5 Ansiot asoin deksi 1.2 1,2 1,0 1,2 Työttömyysaste (koko maassa) 9,4 9,3 9,0 8.7 Nakkilan kunnan työttömyysaste on noussut vuoden aikana 0,6 prosenttiyksikköä. Työt tömyysa ste oli kesäkuussa 20 1 5 1 3,3 % j a v u od e n 2016 kesäkuun työttömyysaste oli 13,9 %. Talousar v ioraami Vuoden 2017 talousarvion tulosaluekohtainen raami on tämän kirjeen liitteenä. Hallintokunnat ottavat kirjanpidosta omat tilikohtaiset raaminsa tulostuspohjalla 805 (ulkoiset).
Raamissa ei ole huomioitu vuoden 2016 talousarviomuutoksia, joten mikä l i h u h t i k u u n je tule villa e lokuun muutoksilla on vaikutusta vuode n 2017 talousa_rvrvioo n, on ne otettava huomioon talousarviopohjassa. 2 Ku nn an työntekijöiden sopimusten muka isen palkkatason muu tos vuonna 2017 arvioidaan 0,0 prosentiksi. Raamissa Nakkilan kunnan veroluloarvio on 18.731.000 euroa. Vuoden 2016 talousarviossa verotuloarvio on 19.247.000 euroa. Valtionosuuden määrä yhteensä raamissa on arvioitu olevan 10.69 0.133 euroa. Valtio nosuuk sissa verotulotasaus on 2.968.991 euroa. Vuo den 2016 talousarviossa valtiono suuksien määr äksi on arvioitu 11.211.000 euroa. Näin ollen verotulot laskisivat 516.000 euroa ia valtionosuuden määrä laskisi 521. 000 euroa. Kestävä talouskehitys ( toimintakulut ovat enintään toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien suuru iset) suu nnitt eluka uden aik an a tul ee e del ly ll ä- mää n toi mi nna ll ist en sääs töj en aik aan saamista, tu lop erus teid en (ver otul ot, maksut ja taksat) tarkistamista sekä investointitason ja lainarahoituksen tarkkaa arviointia. Tiedossa olevilla tulo- ja menoperusteilla laadittu talousarvioraami vuodelle 2017 on alijäämäinen tämän hetken arvion ja laskentatilanteen mukaan 0,6-0,7 milj. euroa. Laaditun raamin osoittama alijäämä edellyttää talousarvioon lisäsaastojn. Esitykset talouden tasapainottamiseksi suunnittelukaudella 2017-2020 Valtuusto hyväksyi edellisen tasapainotusohjelman 23.9.2013. Tasapainotusoh je lman mu ka an käyttötalouden sääst ötoi menpi teet olivat summa lta an 428.327 euroa ja veroprosentin korotuksella kerättävä summa arvioitiin olevan 420.000 euroa. Saastöohjelmaa on toteutettu vuosien 201413 2015 talousarvioissa. Kunnanhallitus antoi vuoden 2015 toukokuussa lautakunnille uuden säastöohjelman tavoitteet käyttötalouden liiallisen alijäämän vähentämiseksi. Saastöohjelman 2016-2019 tavoitteena oli selvittää sellaisia toimintatapojen muutoksia, joiden avulla saadaan aikaan säästöjä suunnittelukauden aikana ja toisaalta selvittää sellaisia tehtäviä, joiden toteuttamista vähentämällä tai joista luopumalla voidaan saada aikaan kustannussäästöjä. Tarkastelussa tuli huomioitavaksi ensisijaisesti kunnan ns. vapaaehtoiset tai ei-lakisääteiset tehtävät. Lautakuntia on pyydetty toimittamaan esityksensä erillisella lomakkeella kunnanhallitukselle 6.102016 mennessä.
3 Hallintokuntien talousarvioesitykset Kuntastrategia 2012 Hallintokuntien tulee asettaa talousarviotavoitteensa kuntaslrategian mukaisesti. Talousarvioon liitetään edellisen vuoden tapaan strategisten tavoitteiden toteutumistilannetta kuvaava taulukko. Uusi kunlalaki edellyttää ajantasaisen kuntastrategian laatimista. Toimintamenot ja - tulot Budjetoinliohjelmassa on hallintokuntien esitysten pohjaksi kopioitu edellä selostettu vuoden 2015 käyttösuunnitelma. Tämän kirjeen liitteenä olevan uuden reamin puitteissa tulee tehdä lautakunnan esitykset. Inv e stoinnit Investointiraami esitetään tässä vaiheessa siten, että lautakuntien esittämän ja tek nis en lautakunnan valmi stel eman investoint iohjelman lo pp us umma on yhteensä enintään 0,7 milj. euroa ja lisäksi liikunlakeskushankkeelle varataan määrärahaa 3,0 milj. euroa vuodelle 2017. Hallintokuntien on esitettävä investointilomakkeella hankkeen kokonaiskustannukset sekä ilmoitettava ao. sarakkeessa hankkeen kustannuspaikka. On huomioitava, että investointimenoihin ei kirjata eikä budjetoida käyttötalouteen kuuluvia menoja, esim. investointihankkeisiin liittyviä luotlamustoimipalkkioita, tarjoilukustannuksia. Kaikki investointiesitykset toimitetaan rakennusosastolle. Talousarvioesityksen perustelut Hallintokunnan talousarvioesitykseen on liitettävä lyhyt yhteenveto toiminnallisista muutoksista ja niiden kustannusvaikutus tulosalueittain liitteen mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut Kuntalain 110.n mukaan talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittava niin, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet Asetettuja toiminnallisia tavoitteita ja tunnuslukujen sisältöä tulee edelleen kehittää. Tekstien tulisi kuvata toiminnan vaikuttavuutta mahdollisimman selke-
ästi. Tunnuslukujen tulisi ilmaista selkeästi toiminnassa tapahtuvat oleelliset muutokset. Tunnuslukuja laskettaessa käytetään Nakkilan kunnan asukaslukuna tämän vuoden heinäkuun (31.7.) asukaslukua, joka on 5598. 4 M ääräaika Talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitys tulee toimittaa Anna-Maria Plaamille 6.10.2016 mennessä. Vu od en 2 01 7 talousarvioesityksessä hu o mi o i t a v a t seikat: Hallintokunnan talousarvioesityksen on oltava menojen osalta enintään ja tulojen osalta vähintään talousarv ioraamin muk ain en ellei pakottavaa tarvetta menojen ylittämiseen tai tulojen alittamiseen esim. lainsäädäntömuutokeen tai olosuhteiden olennaisen muutoksen vuoksi ole. Toiminnallisia tavoitteita asetettaessa on arvioitava palvelujen laatua, vaikuttavuutta ja taloudellisuutta, jotta toiminnoissa saavutettavat tulokset kehittyvät kuntastrategiassa ja valmisteilla olevassa talouden tasapainotusohjelmassa määriteltyyn suuntaan. Rakennusten käyttä jien tulee tehdä rakennusten ylläpitoa je korjausta koskevat esitykset tilapalveluyksikölle. Tilapalveluyksikkö te kee esitykse n rake nnusten vaatimista määrärahoista. Tasapainotustarpeen vuoksi kaikista menoista )pois lukien terveydenhuolto, sosiaalipalve(ut ja pelastuslaitos) on karsittu 1 %. Henkilöstön palkkasummaa on laskettu 2,43 % ( 1,43 = lomarahan 30 % vähennys ia 1 % henkilöstöme noien vähennv starve ) vuoden 2016 talousarvioon nähden. Palkkaperusteinen KuEL- maksu eli palkkojen määrästä riippuva ma ks u on Kev an enn ak kot ied on mu ka an vuonna 2017 17,05 %. Varhemaksu on 1 % pienempi kuin vuoden 2016 ennakko. Eläkemenoperusteinen maksu on 24 % pienempi kuin vuoden 2016 ennakko. Sosiaaliturvamaksu-, työttömyysvakuutusmaksu- ja muut vakuutusmaksu -prosentit arvioidaan olevan vuonna 2017 yht. 5,01 %. Sivukulut on lasketettu raamiin ennusteprosenttien mukaisesti. Kaikki sivukulut lasketetaan taloustiimin toimesta uudelleen vasta lautakuntien esitysten jälkeen. Määrärahat enintään arvoisen irtaimen omaisuuden hankintaan merkitään käyttötalousosaan. Yli 10.000 euron arvoinen irtaimiston hankinta kirjataan investointiosaan, josta tehdään kirjanp idossa suun nite lman muk ais et poistot.
5 Alustava talousarvion käyttösuunnitelma Tulosalueen meno - ja tulolajeittainen talousarvioehdolus on samalla alustava käyttösuu nnitelma. Lautak unnat vahvistavat lopulliset talousarvion käyttösuunnitelmat sen jälkeen, kun valtuusto on hyväksynyt tulosaluetasoisen talousarvion. Kunnanhallituksen tehtyä talousarvioehdotuksen valtuustolle, hallintokuntien on sy yt ä al oi tt aa kayttösuun nitelmien tarkist aminen, jotta ne ov a t valmiina vuoden 2017 alussa Iautakunnille ja edelleen kunnanhallitukselle esitettäväksi. Kunnanhallitus voi halutessaan alistaa käyttösuunnitelmat päätettäväkseen. Tämä kirje liitteineen on K-asemalla kansiossa Yhteiset tiedostot!talousarvio ITA2017. Lisätietoja talousarvioraamin perusteista antavat Tuula Unkuri, Anna-Maria Plaami ja Matti Sjögren. Nakkilan kunnanhallitus Kunnanjohtaja Kalevi Viren Hallintojohtaja Matti Sjögren LIITTEET (toimitetaan virallisen pyynnön yhteydessä) raamin mukainen tuloslaskelma ja talousarvion valmistelussa noudatettava tulosaluekohtainen menoraami a talousarvion tavoitteet -lomake yhteenvetolomake keskeisistä toiminnallisista muutoksista henkilöstösuunnitelma vuosille 2017-2020 investointiohjelma vuosille 2017-2020