TORNION KAUPUNKI TALOUSARVION 2017 JA -SUUNNITELMAN 2018-2019 LAADINTAOHJE
2 Kh 20.6.2016
3 1. TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN LAADINTAOHJE 1.1. Yleistä Kuntalaki 110 Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa bruttotai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin. 1.2. Talousarviovuoden 2017 talousraami Toimielin Päivämäärä Asia Kh kokous 20.6.2016 Raamin asettaminen ja TA2017 laadintaohje Kh vko 36 2016 Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2017 laadintaohje. Talousarvio 2017 raami annetaan ulkoisille tuloille ja menoille. Ulkoisten tulojen muutosprosentti on vuoden 2017 talousarviossa 1,6 %, palkkojen 0 % ja muiden menojen -2,5 %. Erikoissairaanhoidon muutosprosentti on + 2,6 %. Sisäiset tulot ja menot lasketaan keskitetysti. Sisäiset tulot ja menot perustuvat annettuihin ulkoisiin menoihin, joten niiden muutoksilla ei ole tulosvaikutusta. Vuoden 2017 talousarviossa sisäiset vuokrat tarkistetaan todellisiin kustannuksiin ja käytössä oleviin tiloihin. Palvelualueiden tulee noudattaa Tornion kaupungin taloustyöryhmän tekemiä esityksiä kaupungin talouden ja toiminnan tasapainottamiseksi. Tornion kaupunginvaltuuston on 14.12.2015 77 päättänyt Tornion kuntatalouden reunaehdoista. Taloustyöryhmä ohjaa ja sovittaa yhteen talousarvion laadintaa taloudenreunaehtoihin pääsemiseksi 1.3. Aikataulu Talousarvion ja -suunnitelman laadinta- ja käsittelyaikataulu on seuraava: 20.6.2016 Kaupunginhallitus antaa talousarviovuoden 2017 raamin ja talousarvion
4 4.7.2016 4-5.8.2016 23.8.2016 laadintaohjeen. Henkilöpalkat RD Budjetoinnissa ovat palvelualueiden talousvastaavien käytössä palkkaliitteen tarkistamista ja talousarvion laatimista varten. Koulujen henkilöpalkat ovat RD Budjetoinnissa elokuun loppuun mennessä Kaupunginjohtaja/ palvelualueiden talousarvioneuvottelut Taloustyöryhmä käsittelee talousarvioesityksiä ennen palvelualueiden1. lautakuntakäsittelyä 30.8.2016 Myyjähallintokunta toimittaa listat sisäisistä eristä ostavalle hallintokunnalle. 30.8.2016 Keskushallintopalveluiden toimistopalveluveloitukset, tilapalveluiden sisäiset vuokrat ja siivouskustannukset sekä eläkemenoperusteiset erät ja varhemaksut syötettynä keskitetysti. 11.8. lähtien Toiminnallisten tavoitteiden laadinnan ohjausta tarvittaessa, kehitysjohtaja vko 36 2016 Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2017 laadintaohje. elo-syyskuun Kaupunginjohtajan johtoryhmässä keskustelu talousarvion etenemisestä vaihteessa 30.9.2016 Palvelualueet toimittavat toimielinten hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukset rahatoimistoon ja virka/toimiesitykset henkilöstötoimistoon. lokakuu Konsernijohdon/konsernijaoston talousarvioneuvottelut tytäryhteisöjen kanssa 10.10.2016 Talousarvion käsittely taloustyöryhmässä. 17.10-14.11 Talouden tasapainottaminen kaupunginhallituksessa 24.10.2016 24.10.2016 7.11.2016 marraskuu 2016 28.11.2016 Tytäryhteisöt toimittavat konsernijaostolle talousarvioesitykset. Investointiosa taloustyöryhmässä Investointiosa kaupunginhallituksessa Talousarvioesitys yhteistyötoimikunnassa. Kaupunginhallituksen esitys vuoden 2017 valtuustolle 12.12.2016 Kaupunginvaltuusto käsittelee talousarvion ja -suunnitelman 2017-2019. 19.12.2016 Kaupunginhallitus antaa käyttösuunnitelman laadintaohjeen 30.1. 2017 Toimielimet toimittavat käyttösuunnitelmat kaupunginhallitukselle ja toteutumaraportin sisäisen valvonnan järjestämisestä v. 2016 sekä suunnitelman sisäisen valvonnan järjestämisestä v. 2017 kaupunginjohtajalle. 1.4. Talousarvion rakenne ja tehtävät sekä valmistelu Talousarvioprosessissa syntyvää materiaalia hyödynnetään sekä raportoinnissa, että toimintakertomuksen laadinnassa. Palvelualueiden tulee hyödyntää talousarvion laadinnassa TANE-raportointia sekä UDP- Report Manageria RD Budjetoinnin rinnalla.
5 1.5. Käyttötalousosa Käyttötalousosa laaditaan ohjelmassa kustannuspaikka/toimintotasolla paitsi tilapalvelun tulosalueella kustannuspaikka/kohde-tasolla ja se sisältää toimielinkohtaisen tuloslaskelma-muotoisen talousarvion. RD Budjetoinnin osoite on http://213.139.182.148/raindancefp Budjetointiohjelmassa vaiheeseen LTK 2017 syötetään toimielimen talousarvioehdotus. Laadinnassa hyödynnetään aikaisempien vaiheiden TP2015, TA2016, TOT4/2016 sekä Raami 2017 tietoja, joka on vuoden 2017 taloussuunnitelma lisättynä em. muutosprosenteilla. Talousarviovuoden 2016 kesäkuun osavuosikatsauksen toteuma päivitetään ohjelmaan 19.8.2016. Tane 2016 raportoinnin osoite on https://tammi/tane85116/wminfo.htm Budjetissa toimielimittäin sitova ylätason raami 2017 on jaettu kustannuspaikoille talousarviotyön pohjaksi vuoden 2016 käyttösuunnitelman perusteella. Lautakuntien tulee itse suunnitella ja ohjata raamin jakoa tarpeen mukaan eri tulosalueiden ja kustannuspaikkojen välillä vuoden 2017 talousarviotyössä. Budjetissa raamin 2017 tieto ei siis ole lautakuntatasoa pienemmällä tasolla sitova. Toimintatulot tulee arvioida tavoitteellisesti tulojen lisäämiseksi. Taksojen ja maksujen korotukset tulee ottaa huomioon. Palvelualueiden on esitettävä ulkoisista tuloista perustelut ja tieto siitä, miten palvelualueen kaikki tulot muodostuvat. Sisäistä palvelua tuottavan yksikön (myyjän) on laadittava erittely myymistään palveluista ja niiden kustannuksista ostavalle yksikölle. Tekniset palvelut toimittaa palvelualueille ja rahatoimistoon listat vuoden 2017 vuokrista ja siivouskustannuksista 30.8.2016 mennessä. Mahdollisista tilamuutoksista palvelualueet neuvottelevat teknisen keskuksen kanssa. Muista sisäisistä eristä myyjä toimittaa 30.8.2016 mennessä listan ostavalle hallintokunnalle. Sama erittelylista on toimitettava myös rahatoimistoon. Budjetoinnin vaiheeseen LTK 2017 syötetään keskitetysti rahatoimistossa 30.8.2016 mennessä pohjatiedoksi kaikille yhteiset sisäiset erät: toimistopalvelut, siivous ja vuokrat sekä eläkemenoperusteiset erät. Nämä erät lukitaan ja muutokset tehdään rahatoimiston kautta. Budjetoijat käyvät palvelualueen omien ohjeiden ja aikataulun mukaisesti laatimassa omat esityksensä vaiheeseen LTK 2017. Talousarviotyössä kaikkien tulee noudattaa sovittuja aikatauluja myös palvelualueen sisällä. Budjetti voidaan sulkea palvelualueen pyynnöstä toimielinkohtaisesti, kun halutaan, että muutoksia tehdään enää keskitetysti. 1.6. Palkat Henkilöpalkat, tilit 4011, 4013 sekä 4021, eli vakinaisen henkilöstön ja tilapäisten kuukausipalkkojen menoarviot siirretään budjetoinnin lähtötiedoiksi palkkajärjestelmästä.. Kustannuspaikoilla budjetoija ei pääse muuttamaan näitä tilejä suoraan, vaan toimitaan siten, että palvelualueilla talousvastaavat hoitavat keskitetysti tarvittavat muutokset palkkatileille. Budjetoinnin palvelualueen talousvastaavat toimittavat kaikille kustannuspaikoille ao. kustannuspaikan omat tiedot tarkistamista ja mahdollisia muutoksia varten elokuun aikana. Palkkoihin ei ole tulossa yleiskorotuksia vuodelle 2017.
6 Eläkkeelle jäävien henkilöiden virkojen/toimien täyttöesitykset tulee harkita ja perustella tapauskohtaisesti. Uusien virkojen / toimien esityksissä, lakkauttamisissa ja nimikemuutoksissa palvelualueet käyttävät liitteenä olevaa Virat ja toimet -lomaketta, johon kirjataan tarkat perustelut. Nämä esitykset toimitetaan taloustoimistoon ja henkilöstötoimistoon. Esimiesten nimikemuutoksissa tulee kiinnittää erityisesti huomiota nimikkeiden selkeyttämiseen vastuualueen laajuuden ja alaisten määrän suhteessa. 1.7. Sitovuustaso Valtuustoon nähden sitovuudessa ei ole muutoksia kuluvasta vuodesta ja se on toimielinkohtaisesti seuraava: Bruttotulot ja bruttomenot Tarkastuslautakunta Keskushallintopalvelut/ kh Sosiaali- ja terveyslautakunta Koulutuslautakunta Teknisten palvelujen lautakunta Nettomenot Kulttuuri- ja nuorisolautakunta Aineen Taidemuseon johtokunta Liikuntalautakunta Perämeren Jätelautakunta Meri-Lapin ympäristölautakunta Meri-Lapin ympäristöterveysjaosto 1.8. Investointiosan laadinta Investointien kohdalla tulee toimielinten harkita erittäin tarkasti esitettävien investointikohteiden aikataulutus ja tarpeellisuus. Laaditaan liitteen 4 mukaisena. Investointiosassa valtuusto hyväksyy määrärahat ja tuloarviot hankeryhmille. Hankeryhmiä ovat esim. kiinteä omaisuus, irtainomaisuus, talonrakennus, julkinen käyttöomaisuus jne. Investointiosassa arvioidaan talousarviovuonna tarvittava määräraha sekä esitetään edellisinä vuosina hankkeeseen käytetty määräraha ja suunnitelmavuosille arvioitu käyttötarve. Investointiosan lomakkeen perustelut -kohdassa esitetään lyhyt perustelu investoinneille; hankeryhmästä luetellaan yksittäiset hankkeet ja niiden kustannusarvio sekä valmistumisajankohta. Investointiosan hankkeen arvo on vähintään 10 000 euroa. 1.9. Esittämistarkkuus Talousarviovuoden ja suunnitelmavuosien käyttötalousosan meno- ja tuloarviot esitetään 10 euron tarkkuudella yleisiä pyöristyssääntöjä noudattaen. Investointimenoksi esitetään sellainen hanke, jonka yksikköhinta on vähintään 10 000 euroa. Investointiosassa esittämistarkkuus on 1 000 euroa. 1.10. Laadinnan ohjaus RD Budjetointiohjelman osalta käyttöohjeita antavat rahatoimistossa Marja-Liisa Nielsen, Matti Lauri ja Tuula Saari ja omalla palvelualueella talousvastaavat. Raamiin liittyviin kysymyksiin vastaavat kaupunginjohtaja, talousjohtaja ja pääkirjanpitäjä.
7 TORNION KAUPUNGIN TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN LAATIMISOHJE TA2017 2.1. Tornion kaupunkistrategia 2014-2017 Kuntastrategiasta on tullut uuden kuntalain (410/2015) 37:n myötä lakisääteinen asiakirja. Kuntalain 110 :n mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 23.11.2013. Kaupunkistrategia 2014-2017 on kaupungin tärkein strategiatason asiakirja (päästrategia), jossa on koottuna yhteen kaupungin kehittämisen päälinjaukset ja painopisteet lähivuosiksi. Kaupunkistrategiassa linjattujen toimenpiteiden avulla kaupungin tavoitteena on edistää asukkaiden hyvinvointia, kehittää kaupungin palveluja ja elinvoimaisuutta vastaamalla toimintaympäristön ajankohtaisiin haasteisiin. Kyseessä on järjestyksessään Tornion neljäs kaupunki-/kuntastrategia (1996, 2004, 2009, 2013). Strategiaa uudistetaan valtuustokausittain ja toteutetaan valtuuston vuosittain hyväksymän talousarvion puitteissa. Strategian toteutumista seurataan kaupungin tilinpäätöksissä vuosittain. 2.2. Kaupunkistrategian toteutus ja seuranta Tornion kaupungin ylin päättävä toimielin eli kaupunginvaltuusto vastaa kaupungin toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginvaltuuston tehtävänä on päättää mm. Tornion kaupungin strategisista tavoitteista ja hyväksyä vuosittain niitä toteuttava kaupungin talousarvio. Kaupunginhallituksen tehtävänä on mm. vastata kaupungin hallinnosta, taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Kaupunginhallitus ml. henkilöstö- ja konsernijaostot huolehtivat oman toimivaltansa puitteissa siitä, että kaupunkikonsernin päätöksenteko (lautakunnat, tytäryhteisöt) ovat linjassa kaupunginvaltuuston hyväksymien kaupungin strategisten tavoitteiden kanssa. Kuva 1. Tornion kaupungin strategisen ja operatiivisen johtamisen ja toteutuksen periaatteet.
8 Kaupungin johtavien viranhaltijoiden ja esimiesten tehtävänä on valmistella ja toteuttaa strategiassa määritellyt kaupunkitason tulostavoitteet ja johtaa ne palvelualueille. Esimiehet toiminnallistavat strategian osaksi tulosyksiköiden talousarviosuunnittelua ja seuraavat strategian toteutumista omilla palvelualueillaan. Esimiehet ovat avainasemassa strategian tavoitteiden toteuttamisessa ja strategiaviestinnässä henkilöstön suuntaan. Henkilöstö on keskeisessä asemassa strategian käytännön toimenpiteiden toteuttajana. Tornion kaupungin päästrategia on kaupunkitason yleistavoitteet kokoava kaupunkistrategia. Kaupunkistrategiaa täydentäviä kaupunkitason yleisstrategioita ovat mm. Tornion kaupungin palvelustrategia, elinkeinostrategia sekä maapolitiikan ja yleispiirteisen maankäytön suunnitelmat (maapoliittinen ohjelma, oikeusvaikutteinen yleiskaava) sekä henkilöstöstrategia (kaupungin henkilöstöpolitiikan tavoitteet). Omistajapolitiikka linjaa kaupungin omistajaohjauksen periaatteet. Kaupunkitason tavoitteet ohjaavat koko kaupungin kehittämistä ja ne ovat siten lähtökohtana yksityiskohtaisempia suunnitelmia laadittaessa. Strategiat ja suunnitelmien toimeenpano toteutetaan vuosittain laadittavan kaupungin talousarvion ja sitä tarkentavien palvelualueiden käyttösuunnitelmien avulla (taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden asettaminen, resurssien kohdentaminen). 2.3. Tornion kaupungin sähköinen hyvinvointikertomus Sähköinen hyvinvointikertomus on lakisääteinen (terveydenhuoltolaki 1326/2010), hyvinvointitiedolla johtamista ja päätöksentekoa tukeva tiimityöväline kunnille. Sitä käytetään osana kunnan strategista toiminnan ja talouden suunnittelua, toteutusta ja arviointia. Sähköinen hyvinvointikertomus on ollut Kuntaliiton hallinnoima keväästä 2013 alkaen. Hyvinvointikertomus pohjautuu väestöryhmittäiseen valtakunnalliseen kunnasta kerättyyn tilastotietoon ja siihen on mahdollisuus lisätä kunnan omia tilastoja. Hyvinvointikertomus sisältää hyvinvoinnin edistämisen suunnitelman sekä hyvinvoinnin edistämisen arvioinnin toteutuneista tavoitteista ja toimenpiteistä edelliseltä vuodelta. Laaja hyvinvointisuunnitelma tehdään valtuustokausittain ja sitä tarkennetaan vuosittaisella hyvinvointisuunnitelmalla. Torniossa hyvinvointikertomustyötä on tehty hyvinvoinnin, terveyden ja turvallisuuden edistämisen johtoryhmässä jo vuodesta 2010 lähtien perehtyen toimintamalliin ja indikaattoreihin. Vertailukaupungeiksi ja -alueiksi on valittu Kemi, Raahe ja Iisalmi sekä koko maa, Lapin maakunta ja Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri. Tornion kaupungin laaja sähköinen hyvinvointikertomus 2013-2016 on hyväksytty kaupunginvaltuustossa 28.10.2013. Samassa yhteydessä on sovittu, että Tornion kaupungin hyvinvoinnin edistämisen painopisteenä on kuluvalla valtuustokaudella lapset ja lapsiperheet. Tornion kaupungin hyvinvointitilinpäätös vuodelta 2015 on sisällytetty osaksi Tornion kaupungin tilinpäätöstä. Tilinpäätös käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 20.6.2016. Palvelualueiden tulee huomioida vuoden 2017 talousarvion laadinnassa sähköinen hyvinvointikertomus /-tilinpäätös ja erityisenä tavoitteena huomioida toimenpiteiden vaikutus lasten ja lapsiperheiden hyvinvointiin. Lisätietoja sähköisestä hyvinvointikertomuksesta: Tornion kaupungin hyvinvointipalvelut / avoterveydenhuollon osastonhoitaja Internet-sivut: http://www.hyvinvointikertomus.fi/
9 2.4. Talousarvion 2017 toiminnallisten tavoitteiden laatiminen palvelualueilla Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 sisältää kaupungin strategisten linjausten lisäksi mm. kaupungin kärkihankkeet. Palvelualueiden tulee laatia vuoden 2017 talousarviotavoitteet sekä toimenpiteet siten, että ne tukevat kaupunkistrategian toteutumista. Kaupunginvaltuustolle esitettävät palvelualueiden toiminnalliset tavoitteet laaditaan keskeisistä toiminnoista, joilla on olennainen merkitys palvelualueen toiminnassa talousarviovuonna. Tavoitteet määritellään palvelualueilla ja toimielimittäin omista lähtökohdista käsin ottaen huomioon kaupunkitason tavoiteohjauksen. Talousarvion toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vahvistetaan toimielimittäin, mutta palvelualue ohjaa laatimisprosessia. Toiminnalliset tavoitteet kirjataan TargetorPro -ohjelmaan tuloskorteille ja ne esitetään talousarviokirjassa palvelualueittain seuraavilla tasoilla: Palvelualuetason tuloskortit: tarkastusltk., keskushallinto, hyvinvointipalvelut Toimielinkohtaiset tuloskortit: sivistyspalvelut, tekniset palvelut Palvelualueilla tulee olla yksi tai useampia kaikkia toimielimiä koskevia yhteisiä tavoitteita, jotka omalta osaltaan tukevat paitsi palvelualueen yhteneväisiä tavoitteita myös Tornion kaupunkitason tavoitteita erityisesti kaupunki-, palvelu- ja elinkeinostrategioiden osalta. Tavoitteita laadittaessa tulee kiinnittää erityistä huomiota tavoitteiden toteutumisen mittaamiseen. Tavoitteita tulee asettaa vain sellaiselle toiminnalle, jonka toteutumiseen toimialue (palvelualue/lautakunta/tulosalue) voi itse vaikuttaa. Myös palvelualueen perustoiminta tulee jättää tuloskortin tavoitteiden ulkopuolelle ja keskittyä olennaisiin painopisteisiin. Vuoden 2017 talousarviossa palvelualueet esittävät tulosalueittain vähintään 3-5 kpl valtuustoon nähden sitovia mittareita. Mittareiden toteutumista seurataan osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä. Mittareita laadittaessa on talousarvioon esitettävä vastaavat luvut vuosilta TP 2014 (toteutunut), TP 2015 (toteutunut), TA 2016 (tavoitetaso) ja TA 2017 (tavoitetaso). Palvelualueet voivat asettaa myös omia, alemman tason mittareita, joiden toteutumista hallintokunnat seuraavat itse esim. käyttösuunnitelmissaan. Kaikkia palvelualueita koskevat yhteiset, valtuustotason mittarit ovat Nettokustannukset e / asukas kuvaa kustannusten kehitystä asukasta kohden asukaslukuna käytetään TA2017 asukaslukua (tavoite) lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain Nettokustannukset e / htv. (htv. = henkilötyövuosi) kuvaa kustannusten kehitystä henkilötyövuotta kohden lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Htv. kehitys kuvaa käytettävissä olevan henkilöstöresurssin määrää ja kehitystä lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Kokousten ja pykälien määrä kuvaa kokoustoiminnan laajuutta toimielimittäin lasketaan toimielimittäin ml. esim. henkilöstö- ja konsernijaostot
10 Palvelualueen perustiedot esitetään liitteen 1 mukaisella lomakkeella. Lisäksi lomakkeella esitetään palvelualueen tunnusluvut. Toimielinkohtaiset perustiedot, toimintaympäristön muutokset ja toiminnan painopisteet esitetään tämän ohjeen liitteen 2 mukaisella lomakkeella. Lomakkeelle määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokainen palvelualue laatii oman työjärjestyksensä talousarvion laatimisprosessin läpiviemiseksi talousarvion laatimisohjeessa annetun aikataulun puitteissa. Usean toimielimen palvelualueiden johtoryhmätyöskentely korostuu heti talousarviotyön alkuvaiheessa. Henkilöstölle tulee antaa mahdollisuus vaikuttaa oman toimintansa suunnitteluun. Suunnittelun alkuvaiheessa on suositeltavaa pitää esim. työpaikkakokous, jonka yhteydessä esitellään myös Tornion kaupunkitason tavoitteet palvelualueen toiminnan pohjaksi. Muuta huomioitavaa palvelualueiden tavoitteita laadittaessa: Lautakuntien hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukseen liittyvät toiminnalliset tavoitteet (tuloskortit + liitteet) tulee toimittaa rahatoimistoon (talousjohtaja Anne Vuorjoki) ja kehittämispalveluihin (toimistosihteeri Arja Sadinmaa) 30.9.2016 mennessä. Arvot on kaupungin yhteisiä. Palvelualueen toiminta-ajatus ja visio tarkistetaan vain tarvittaessa sekä tehdään mahdolliset korjaukset. Muutokset ja päivitykset kaikkien em. osalta kirjataan TargetorPro -ohjelmaan Palvelualueella mahdollisesti tapahtuneiden henkilöstövaihdosten johdosta TargetorPro -ohjelman käyttöoikeudet tulee tarkistaa ja ilmoittaa välittömästi ohjelman pääkäyttäjille. Lisätietoja toiminnallisten tavoitteiden laatimisesta ja käyttäjätuki: Lisätietoja talousarvion laatimisesta: kehitysjohtaja Sampo Kangastalo talousjohtaja Anne Vuorjoki TargetorPro pääkäyttäjät: verkko palvelusuunnittelija Yrjö Nurkkala toimistosihteeri Arja Sadinmaa Linkit: TargetorPro: https://tornio.targetorpro.com (HUOM! Valitse TA 2017 näkymä ja tuloskorttipohjat omalta toimialueeltasi) Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 löytyy kokonaisuudessaan Tornion kaupungin internet-sivuilta osoitteesta: www.tornio.fi/kehittamispalvelut. Samasta osoitteesta löytyvät myös muut kaupungin strategiatason asiakirjat. Talousarvion laatimisohjeen liitteet: Liite 1: Palvelualueen perustiedot Liite 2: Toimielimen perustiedot Liite 3: Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2017 Liite 4: Investointiosa Liite 5: Virka / toimilomake Liite 6: Tuloslaskelma raami 2017 Liite 7: Raami 2017 lautakunnittain
11 LIITE 1: Palvelualueen perustiedot KÄYTTÖTALOUSOSA Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018-2019 Palvelualueen perustiedot Palvelualue ja vastuuhenkilö Palvelualueen arvot Asiakaslähtöisyys, luovuus, kestävä kehitys ja yhteistyökykyisyys Palvelualueen visio Palvelualueen toiminta-ajatus Palvelualueen toimielimet, tehtävät ja tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Palvelualueen tunnusluvut Tunnusluku TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 Palvelualueen htv:t, kehitys Palvelualueen ulkoiset nettokustannukset e / htv Palvelualueen ulkoiset nettokustannukset e / asukas Palvelualueen toimielinten kokousten ja pykälien lkm L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 322 (toteutunut 31.12.) Esitystapaohje: Toimielin kokoukset / pykälät L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 199 (toteutunut 31.12.) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 330 (tavoite 31.12.) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 203 (tavoite 31.12.)
12 Liite 2: Toimielimen perustiedot Toimielimen perustiedot Toimielin ja puheenjohtaja Toimielimen tehtävä Toimielimen tulosalueet ja vastuuhenkilöt Tulosalue X Tulosalue Y Tulosalue Z Vastuuhenkilö X Vastuuhenkilö Y Vastuuhenkilö Z Toimintaympäristön muutos 2017-2019 Tähän kuvataan lyhyesti merkittävimmät toimintaympäristön muutokset sekä niiden vaikutukset talouteen ja toimintoihin. Toiminnan painopistealueet 2017 Tähän kuvataan lyhyesti toiminnan keskeiset painopistealueet Toiminnan painopistealue X Hanke- ja projektitoiminta 2017 Tähän kirjataan olemassa oleva sekä suunniteltu hanke- ja projektitoiminta vuonna 2017 Hankkeen nimi Vastuutaho / Toteutusaika hallinnoija Esim. REILA Lapin amk Oy 2015-2017 Tornion kaupungin maksuosuus TA2017 Toimielimen tulosalueiden tunnusluvut Palvelualueella / tulosalueella määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokaiselle tulosalueella on neljä yhteistä tunnuslukua käsittäen TP2014, TP2015, TA2016 ja TA 2017. Lisäksi tulosalueilla tulee määrittää omia tunnuslukuja, jotka kuvaavat toiminnan tehokkuutta, palvelutasoa ja laatua. Tulosalueiden tunnusluvut Tunnusluku TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi Tulosalueen htv:t, kehitys Tulosalueen nettokustannukset e / htv Tulosalueen nettokustannukset e / asukas Tulosalueen toimielinten kokousten ja pykälien lkm Oma tunnusluku 1 L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 322 (toteutunut 31.12.) Esitystapaohje: Toimielin kokoukset / pykälät L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 199 (toteutunut 31.12.) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 330 (tavoite 31.12.) L a s k e n n a s s a k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 203 (tavoite 31.12.)
Oma tunnusluku 2 jne. Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi 13
14 Liite 3: Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2016 HUOM! Tornion Kaupunkistrategian 2014-2017 viitekehykseen pohjautuvat tuloskortit. Täytetään palvelualueilla vain niiltä osin, kun tavoitteet kohdentuvat palvelualueille TA 2017. 1. HYVINVOIVA JA OSALLISTUVA KUNTALAINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Hyvinvoivien kuntalaisten ja asiakaslähtöisten kuntapalveluiden Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite 2014-2017 Kuntalaisten hyvinvointia edistävät, ja ensisijaisesti ennaltaehkäisevät peruspalvelut koko väestö / työikäiset lapset ja lapsiperheet nuoret ikäihmiset Kuntalaisen hyvinvointia edistävät ja vetovoimaiset kulttuurija vapaa-aikapalvelut Tiivis raja-, seutu- ja alueyhteistyö palveluiden järjestämisessä ja tuottamisessa Monikanavainen ja kattava palveluverkko Kuntalaisten vuorovaikutus- ja osallistumis-mahdollisuu ksien vahvistaminen
15
16 2. ASUMINEN JA YMPÄRISTÖ Kaupungin strateginen päämäärä: Viihtyisän ja vetovoimaisen asuin- ja elinympäristön Tornio Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite 2014-2017 Turvallinen, terveellinen ja viihtyisä asuinja elinympäristö Onnistunut maankäyttöpolitiikka (maapolitiikka + kaavoitus) Elävä, yhteinen ja esteetön kaupunkikeskusta Kestävät ympäristöja energiaratkaisut 3. ELINKEINOT, OSAAMINEN JA KILPAILUKYKY Kaupungin strateginen päämäärä: Kilpailukykyisen elinkeino- ja osaamisympäristön ja toimivien liikenneyhteyksien Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite 2014-2017 Yrittäjämyönteinen elinkeinopolitiikka - kasvun mahdollistavat elinkeinopalvelut Työllisyyden edistäminen Kohtaava koulutus ja osaaminen Tuloksellinen verkostoja ohjelmayhteistyö Logistisen aseman vahvistaminen
17 4. RESURSSIT JA JOHTAMINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Kestävän kuntatalouden sekä hyvinvoivan ja osaavan henkilöstön Tornio. Kaupungin TA 2017 tavoite TA 2017 toimenpide Mittarit strateginen tavoite 2014-2017 Talouden hallinta Kokonaistaloudelliset ja suunnitelmalliset investoinnit Toimiva kuntakonserni ja omistajapolitiikka Kannustava johtaminen ja päätöksenteko Osaava, motivoitunut ja hyvinvoiva henkilöstö
18 Liite 5: UUSI VIRKA/TOIMI Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Perustamisajankohta: Uuden viran nimike: Uuden toimen nimike: Perustelut perustamiselle: Uuden tehtävän kuvaus: Uuden tehtävän pätevyysvaatimukset: Kulut VES/TES -kohta Palkkaus-e sitys Vuosikustannu s Sosiaalikulu t Kokonais-kusta nnukset perustamis-vuo nna Talousarviotili Muut kulut (työskentelytilat, atk-laitteet ja -ohjelmistot, oman auton käyttöoikeus, suojavaatetus): Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty
19 NIMIKEMUUTOS Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Muutosajankohta: virka/toimi viraksi/toimeksi Perustelut muutokselle: Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty VIRAN/TOIMEN LAKKAUTTAMINEN Palvelualue: Tulosalue: Tulosyksikkö: Lakkauttamisajankohta: Lakkautettava virka: Lakkautettava toimi: Perustelut lakkauttamiselle sekä tehtävien uudelleen järjestämiselle: Päätökset Lauta-/johtokunta puolletaan ei puolleta Yhteistyötoimikunta puolletaan ei puolleta Kaupunginhallitus puolletaan ei puolleta Kaupunginvaltuusto hyväksytty hylätty
20 TULOSLASKELMA Talousarvioesitys 2017 TP TA TOT TS2016 RAAMI 2017 Muutos e Muutos e Muutos.% Muutos.% 2015 2016 5/2016 kv 14.12.15 TP15/Raami17 TA16/Raami17 raami 17/ raami17/ ulk ulk ulk ulk ulk ulk ulk TA16 ulk TP15 ulk Toimintatulot 18 951 249 18 264 490 13 721 630 18 556 013 18 556 013-395 236 291 523 1,6-2,1 Myyntituotot 5 851 798 5 924 010 4 726 959 6 015 260 6 015 260 163 462 91 250 1,5 2,8 Maksutuotot 6 150 631 6 111 790 2 923 866 6 201 408 6 201 408 50 777 89 618 1,5 0,8 Tuet ja avustukset 2 922 162 2 417 520 1 012 182 2 597 026 2 597 026-325 136 179 506 7,4-11,1 Muut toimintatuotot 4 026 659 3 811 170 5 058 622 3 742 319 3 742 319-284 340-68 851-1,8-7,1 Toimintamenot -134 037 563-134 111 730-63 015 587-130 718 400-130 718 400 3 319 163 3 393 330-2,5-2,5 Palkat ja palkkiot -45 464 812-45 588 920-18 764 322-44 894 470-44 894 470 570 342 694 450-1,5-1,3 Henkilösivukulut -14 144 548-14 108 600-5 859 819-13 881 370-13 881 370 263 178 227 230-1,6-1,9 Erikoissairaanhoito -27 504 467-26 400 000-12 849 056-27 083 610-27 083 610 420 857-683 610 2,6-1,5 Palvelujen ostot -27 984 499-28 114 040-14 300 901-26 738 700-26 738 700 1 245 799 1 375 340-4,9-4,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 Ostot tilikauden aikana -7 447 585-7 940 070-3 553 646-7 622 260-7 622 260-174 675 317 810-4,0 2,3 Avustukset -9 693 089-10 398 210-3 808 409-8 732 160-8 732 160 960 929 1 666 050-16,0-9,9 Muut toimintakulut -1 798 563-1 561 890-3 879 433-1 765 830-1 765 830 32 733-203 940 13,1-1,8 Toimintakate -115 086 315-115 847 240-49 293 957-112 162 387-112 162 387 2 923 927 3 684 853-3,2-2,5 Verotulot yhteensä 79 403 685 80 244 000 35 342 281 79 970 000 81 015 000 1 611 315 771 000 1,0 2,0 Kunnallisvero 71 595 804 71 574 000 33 689 073 71 300 000 72 500 000 904 196 926 000 1,3 1,3 Kiinteistövero 4 856 595 6 300 000 138 928 6 300 000 6 000 000 1 143 405-300 000-4,8 23,5 Yhteisövero 2 951 286 2 370 000 1 514 280 2 370 000 2 515 000-436 286 145 000 6,1-14,8 Valtionosuudet yht 37 711 636 38 813 000 16 424 480 38 460 000 38 740 880 1 029 244-72 120-0,2 2,7 Peruspalvelujen valtionos 30 983 124 31 702 920 13 584 330 32 211 000 31 474 464 491 340-228 456-0,7 1,6 VO:n verotulojen tasaus 8 751 600 8 497 200 3 540 450 8 500 000 8 174 348-577 252-322 852-3,8-6,6 Opetus- ja kulttuurit.vo -2 023 088-2 251 370-700 300-2 251 000-907 932 1 115 156 1 343 438-59,7-55,1 VO:n järj. muut.tasaus /lisäosat 0 864 250 0 0 0 0-864 250-100,0 0,0 Rahoitustulot ja -menot -338 363-500 000-146 921-500 000-500 000-161 637 0 0,0 47,8 Korkotulot konserniyhtiöiltä 79 918 80 000 19 942 80 000 80 000 82 0 0,0 0,1 Korkot.kons. pääomalaina 305 000 305 000 127 000 305 000 305 000 0 0 0,0 0,0 Korkotulot 8 773 10 000 179 10 000 10 000 1 227 0 0,0 14,0 Muut rahoitustulot 112 722 140 000 84 205 140 000 140 000 27 278 0 0,0 24,2 Korkomenot -804 677-1 000 000-374 875-1 000 000-1 000 000-195 323 0 0,0 24,3 Muut rahoitusmenot -40 098-35 000-3 371-35 000-35 000 5 098 0 0,0-12,7 Vuosikate 1 690 644 2 709 760 2 325 884 5 767 612 7 093 492 5 402 849 4 383 733 161,8 319,6 Poistot käyttöom. ja pitkävaikutteisista menoista -5 414 828-5 600 000-2 341 459-5 600 000-5 600 000-185 172 0 0,0 3,4 Tilikauden tulos -3 724 184-2 890 240-15 575 167 612 1 493 492 5 217 677 4 383 733-151,7-140,1 Varausten lis.-/vähennys + 38 248-38 248 0 Rahastojen lis.-/vähennys + Tilikauden yli- alijäämä -3 685 936-2 890 240-15 575 167 612 1 493 492 5 179 429 4 383 733-151,7-140,5
21 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TARKASTUSTOIMI TP 2015 2016 2017 TP 15 /Raami 17 ulk PALKAT 21 350 31 300 35 755 14 405 14,23 67,47 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 1 532 2 280 3 215 1 683 41,01 109,92 PALVELUJEN OSTOT 24 272 39 700 38 659 14 387-2,62 59,27 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 75 350 341 267-2,57 357,72 MUUT MENOT 0 0 0 Menot YHT * 47 228 73 630 77 970 30 742 5,89 65,09 Netto -47 228-73 630-77 970 47 079 5,89 65,09 Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk KESKUSHALLINTOPALVELUT Yhteensä TULOT ulk. 2 716 675 2 229 450 2 568 842-147 833 15,22-5,44 PALKAT 1 939 808 1 911 910 1 902 773-37 035-0,48-1,91 TYÖLLISYYSPALKAT 1 017 857 770 610 756 479-261 378-1,83-25,68 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 868 152 846 550 841 486-26 666-0,60-3,07 PALVELUJEN OSTOT 3 463 594 3 621 750 3 535 817 72 224-2,37 2,09 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 340 070 345 950 340 022-48 -1,71-0,01 AVUSTUKSET 387 429 516 500 618 492 231 063 19,75 59,64 MUUT MENOT 117 697 120 110 123 042 5 345 2,44 4,54 Menot YHT * 8 134 606 8 133 380 8 118 111-16 495-0,19-0,20 Netto -5 417 931-5 903 930-5 549 269-131 338-6,01 2,42 HYVINVOINTIPALVELUT yhteensä TULOT ulk. 8 469 636 8 555 890 8 297 866-171 770-3,02-2,03 PALKAT 17 313 861 17 600 850 17 237 666-76 195-2,06-0,44 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 5 279 864 5 410 810 5 270 150-9 714-2,60-0,18 ERIKOISSAIRAANHOITO 27 984 499 26 400 000 27 083 610-900 889 2,59-3,22 PALVELUJEN OSTOT 14 819 410 14 858 780 13 950 543-868 867-6,11-5,86 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 875 467 2 058 520 1 948 414 72 947-5,35 3,89 AVUSTUKSET 7 747 671 8 004 310 6 285 776-1 461 895-21,47-18,87 MUUT MENOT 894 155 1 090 820 853 184-40 971-21,79-4,58 Ulk.Menot YHT * 75 914 926 75 424 090 72 629 343-3 285 583-3,71-4,33 Netto -67 445 290-66 868 200-64 331 478 3 113 813-3,79-4,62 SIVISTYSPALVELUT KOULUTUSLAUTAKUNTA TULOT ulk. 2 475 801 2 317 140 2 374 328-101 473 2,47-4,10 PALKAT 18 823 137 18 879 310 18 515 053-308 084-1,93-1,64 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 5 623 722 5 560 100 5 472 277-151 445-1,58-2,69 PALVELUJEN OSTOT 4 051 582 4 291 650 4 136 155 84 573-3,62 2,09 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 360 878 1 464 320 1 382 053 21 175-5,62 1,56 AVUSTUKSET 1 343 534 1 637 000 1 596 553 253 019-2,47 18,83 MUUT MENOT 115 463 80 470 61 678-53 785-23,35-46,58 Ulk.Menot YHT * 31 318 316 31 912 850 31 163 769-154 547-2,35-0,49 netto -28 842 515-29 595 710-28 789 441 53 074-2,72-0,18
22 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP 2015 2016 2017 TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk SIVISTYSPALVELUT KULTTUURI- JA NUORISOLAUTAKUNTA Kulttuuri ja nuorisotoimi TULOT ulk. 340 130 271 450 301 987-38 143 11,25-11,21 PALKAT 1 117 466 1 085 150 1 112 466-5 000 2,52-0,45 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 378 584 346 990 352 926-25 658 1,71-6,78 PALVELUJEN OSTOT 238 003 251 520 236 379-1 624-6,02-0,68 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 180 859 202 670 182 062 1 203-10,17 0,67 AVUSTUKSET 28 007 28 000 27 300-707 -2,50-2,52 MUUT MENOT 68 448 46 150 57 798-10 650 25,24-15,56 Ulk.Menot YHT * 2 011 367 1 960 480 1 968 931-42 436 0,43-2,11 netto -1 671 237-1 689 030-1 666 945 4 292-1,31-0,26 SIVISTYSPALVELUT TAIDEMUSEON JOHTOKUNTA Aineen taidemuseo TULOT ulk. 111 518 66 800 68 177-43 341 2,06-38,86 PALKAT 184 776 173 200 172 464-12 312-0,42-6,66 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 48 573 46 720 46 023-2 550-1,49-5,25 PALVELUJEN OSTOT 25 430 28 200 23 624-1 806-16,23-7,10 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 32 540 16 060 15 122-17 418-5,84-53,53 AVUSTUKSET 0 0 0 0 0,00 0,00 MUUT MENOT 2 501 600 1 034-1 467 72,33-58,66 Ulk.Menot YHT * 293 821 264 780 258 267-35 554-2,46-12,10 netto -182 303-197 980-190 089-7 786-3,99 4,27 SIVISTYSPALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk. 2 927 448 2 655 390 2 744 492-182 956 3,36-6,25 PALKAT 20 125 380 20 137 660 19 799 983-325 397-1,68-1,62 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 6 050 879 5 953 810 5 871 226-179 653-1,39-2,97 PALVELUJEN OSTOT 4 315 015 4 571 370 4 396 158 81 143-3,83 1,88 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 574 277 1 683 050 1 579 237 4 960-6,17 0,32 AVUSTUKSET 1 371 541 1 665 000 1 623 853 252 312-2,47 18,40 MUUT MENOT 186 412 127 220 120 510-65 902-5,27-35,35 Ulk.Menot YHT * 33 623 504 34 138 110 33 390 967-232 537-2,19-0,69 netto -30 696 055-31 482 720-30 646 475 49 580-2,66-0,16 TEKNISET PALVELUT TEKNISTEN PALVELUJEN LAUTAKUNTA YHT. TULOT ulk. 3 131 421 2 997 520 3 079 865-51 556 2,75-1,65 PALKAT 3 523 508 3 551 970 3 586 208 62 700 0,96 1,78 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 1 460 949 1 417 750 1 439 795-21 154 1,55-1,45 PALVELUJEN OSTOT 2 354 381 2 451 030 2 349 409-4 972-4,15-0,21 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 075 934 2 075 950 2 023 905-52 029-2,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 3 544 548 3 659 380 3 543 248-1 300-3,17-0,04 AVUSTUKSET 45 900 67 660 65 003 19 103-3,93 41,62 MUUT MENOT 506 669 74 660 526 383 19 714 605,04 3,89 Ulk.Menot YHT * 13 511 889 13 298 400 13 533 951 22 062 1,77 0,16 Netto -10 380 468-10 300 880-10 454 086-73 618 1,49 0,71
23 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP 2015 2016 2017 TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk LIIKUNTALAUTAKUNTA Liikuntatoimi TULOT ulk. 415 989 390 250 398 057-17 932 2,00-4,31 PALKAT 398 416 379 150 416 673 18 257 9,90 4,58 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 156 559 146 100 156 003-556 6,78-0,36 PALVELUJEN OSTOT 242 744 211 370 203 912-38 832-3,53-16,00 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 89 404 133 380 134 550 45 146 0,88 50,50 AVUSTUKSET 117 296 122 610 117 780 484-3,94 0,41 MUUT MENOT 27 527 68 600 65 910 38 383-3,92 139,44 Ulk.Menot YHT * 1 031 946 1 061 210 1 094 828 62 882 3,17 6,09 Netto -615 957-670 960-696 771-80 814 3,85 13,12 TEKNISET PALVELUT Yhteislautakunnat Jätelautakunta TULOT ulk. 37 711 84 220 57 108 19 397-32,19 51,43 PALKAT 22 218 22 960 22 493 275-2,03 1,24 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 4 882 5 350 5 113 231-4,43 4,74 PALVELUJEN OSTOT 5 898 42 060 15 844 9 946-62,33 168,64 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 12 1 350 546 534-59,56 MUUT MENOT 4 416 12 500 9 750 5 334-22,00 120,78 Ulk.Menot YHT * 37 425 84 220 53 745 16 320-36,18 43,61 Netto 286 0 3 363 3 077 TEKNISET PALVELUT YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Ympäristötoimi TULOT ulk. 1 252 367 1 351 770 1 409 784 157 417 4,29 12,57 PALKAT 1 102 416 1 182 510 1 136 787 34 371-3,87 3,12 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 321 731 325 950 294 033-27 698-9,79-8,61 PALVELUJEN OSTOT 203 218 242 030 224 455 21 237-7,26 10,45 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 23 734 58 090 75 904 52 170 30,67 219,82 AVUSTUKSET 23 251 22 130 21 255-1 996-3,95-8,59 MUUT MENOT 61 688 67 980 67 051 5 363-1,37 8,69 Ulk.Menot YHT * 1 736 039 1 898 690 1 819 485 83 446-4,17 4,81 Netto -483 671-546 920-409 701 73 970-25,09-15,29 TEKNISET PALVELUT TEKNISET PALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk. 4 837 489 4 823 760 4 944 814 107 325 2,51 2,22 PALKAT 5 046 557 5 136 590 5 162 161 115 604 0,50 2,29 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 1 944 121 1 895 150 1 894 944-49 177-0,01-2,53 PALVELUJEN OSTOT 2 806 242 2 946 490 2 793 620-12 622-5,19-0,45 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 075 934 2 075 950 2 023 905-52 029-2,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 3 657 697 3 852 200 3 754 248 96 551-2,54 2,64 AVUSTUKSET 186 448 212 400 204 038 17 590-3,94 9,43 MUUT MENOT 600 300 223 740 669 094 68 794 199,05 11,46 Ulk.Menot YHT * 16 317 299 16 342 520 16 502 010 184 711 0,98 1,13 Netto -11 479 810-11 518 760-11 557 196-77 386 0,33 0,67
24 Talousarvioesitys 2017 Muutokset/ulkoiset Työll.palkat keskush.ssa TP ULK TA ULK RAAMI ULK Muutos e Mu -% M -% TP 2015 2016 2017 TP 15 /Raami 17 ulk Ta15/ RA17 ulk Tp15/ Ra17 ulk Yhteensä TULOT ulk. 18 951 249 18 264 490 18 556 013-395 235 1,60-2,09 PALKAT 45 464 812 45 588 920 44 894 817-569 995-1,52-1,25 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 14 144 548 14 108 600 13 881 021-263 527-1,61-1,86 PALVELUJEN OSTOT 25 428 533 26 038 090 24 714 797-713 736-5,08-2,81 ERIKOISSAIRAANHOITO 27 984 499 26 400 000 27 083 610-900 889 2,59-3,22 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 075 934 2 075 950 2 023 905-52 029-2,51-2,51 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 7 447 585 7 940 070 7 622 262 174 677-4,00 2,35 AVUSTUKSET 9 693 089 10 398 210 8 732 159-960 930-16,02-9,91 MUUT MENOT 1 798 563 1 561 890 1 765 830-32 733 13,06-1,82 Ulk.Menot YHT * 134 037 563 134 111 730 130 718 400-3 319 162-2,53-2,48 Netto -115 086 314-115 847 240-112 162 387 2 923 926-3,18-2,54