DN:o 165104.04112015 NAK KILAN K UNTA Kunnanhallitus Hallintokunnille ESITYSTEN TEKEMINEN VUODEN 2016 TALOUSARVIOON JA TALOUSSUUNNITEL- MAAN VUOSILLE 2017-2019 Yleinen taloudellinen kehitys Valtiovarainministeriön kesän suhdannekatsauksen mukaan Suomen kansantalouden arvioidaan kehittyvän vuosina 2014-2017 seuraavasti: 2014 2015 2016 2017 Bruttokans antuote 0.0 0,3 1,4 1,4 Kuluttajahintojen muutos 1,0 0,1 1,2 1,4 Kokonaiskysyntä -0,7 0,4 1,9 2,0 Ansiotasoindeksi 1,4 1,1 1,1 1,2 Työttömyysaste (koko maassa) 8,7 9,3 9,0 8,7 Nakkilan kunnan työttömyysaste on noussut vuoden aikana 0,4 prosenttiyksikköä. Työttömyysaste oli kesäkuussa 2014 12,9 % ja vuoden 2015 kesäkuun työttömyysaste oli 13,3 %. Talousarvioraami Vuoden 2016 talous arvion tulos aluekohta inen raam i on täm än kirjeen liitteenä. Hallinto kunnat o ttavat k irjanpid os ta om a t tiliko htais et raam ins a tulostuspohjalla 805 (ulkoise t). Raamissa e i ole huomioitu vuoden 2015 talousarviomuutoksia, joten mikäli huh tik uun ja tulev illa e lokuun muutoksilla on vaikutusta vuode n 2016 talousarv ioon, on ne ote ttav a huomioon talousarv iopohjassa. Kunnan työntekijöiden palkkatason nousu vuonna 2016 arvioidaan 0,5 pr o- s entiks i. Raam is s a Nakkilan kunnan verotuloarvio on 19.636.000 euroa. Vuoden 2015 talousar vios sa verotuloarvio on 18.982.000 euroa. Valtionosuuden määr ä r aam iss a on ar vioitu 10.994.461 euroa. Valtionosuuksissa verotulo-
tasaus on valtionvarainministeriön ennusteen mukaisesti 3.094.739 euroa. Vuoden 2015 talousarviossa valtionosuuksien määräksi on arvioitu 11.201.718 euroa. Kestävä talouskehitys (toimintakulut ovat enintään toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien suuruiset) suunnittelukauden aikana tulee edellyttämään toiminnallisten säästöjen aikaan saamista, tuloperusteiden (verotulot, maksut ja taksat) tarkistamista sekä investointitason ja lainarahoituksen tarkkaa arviointia. Tiedos sa olevilla tulo- ja menoperusteilla laadittu talous arvioraami vuodelle 2016 on alijäämäinen 628.064 euroa. Laaditun raamin osoittama alijäämä edellyttää talous arvioon lis äs ääs töjä. 2 Esitykset talouden tasapainottamiseksi suunnittelukaudella 2016-2019 Valtuusto hyväksyi edellisen tasapainotusohjelman 23.9.2013. Tasapainotusohjelman mukaan käyttötalouden säästötoimenpiteet olivat summaltaan 428.327 euroa ja veroprosentin korotuksella kerättävä summa arvioitiin olevan 420.000 euroa. Säästöohjelmaa on toteutettu vuosien 2014 ja 2015 talousarvioissa. Kunnanhallitus antoi kuluvan vuoden toukokuussa lautakunnille uuden säästöohjelman tavoitteet käyttötalouden liiallisen alijäämän vähentämiseksi. Säästöohjelman 2016-2019 tavoitteena on selvittää sellaisia toimintatapojen muutoksia, joiden avulla saadaan aikaan säästöjä suunnittelukauden aikana ja toisaalta selvittää sellaisia tehtäviä, joiden toteuttamista vähentämällä tai joista luopumalla voidaan saada aikaan kustannussäästöjä. Tarkastelussa tulee huomioitavaksi ensisijaisesti kunnan ns. vapaaehtoiset tai ei-lakisääteiset tehtävät. Tarvittavat säästöt eivät ole kuitenkaan mahdollisia ilman, että puututaan myös ns. pakollisiin tehtäviin. Lautakuntia on pyydetty toimittamaan esityksensä erillisellä lomakkeella kunnanhallitukselle 31.8.2015 mennessä. Kunnanhallitus arvioi lautakuntien esityksiä viimeistään talousarvioseminaarissaan 12.10.2015 ja antaa evästykset esitysten huomioimiseksi vuoden 2016 talousarvioesityksessä.
3 Hallintokuntien talousarvioesitykset Kuntastrategia 2012 Hallintokuntien tulee asettaa talousarviotavoitteensa kuntastrategian mukaisesti. Talousarvioon liitetään edellisen vuoden tapaan strategisten tavoitteiden toteutumistilannetta kuvaava taulukko. Uusi kuntalaki edellyttää ajantasaisen kuntastrategian laatimista. Toimintamenot ja - tulot Budjetointiohjelmassa on hallintokuntien esitysten pohjaksi kopioitu edellä selostettu vuoden 2015 käyttösuunnitelma. Tämän kirjeen liitteenä olevan uuden raamin puitteissa tulee tehdä lautakunnan esitykset. Palkkalaskenta toimittaa hallintokunnille nykyisen henkilöstön 0,5 %:Ila korotetut palkkasummat talousarvioesityksiä varten. Investoinnit Inves tointiohjelm a esitetään tässä vaihees s a talous s uunnitelm an 2016 pohjalta kuitenkin s iten, että lautakuntien es ittämän ja teknisen lautakunnan valmistelem an inves tointiohjelman loppusumma on yhteensä enintään 1,5 m ilj. euroa (talous s uunnitelm a 3,1 m ilj. euroa, j oka s is äls i liikuntahallin perus korjausvarauksen). Hallintokuntien on esitettävä inves tointilomakkeella hankkeen kokonaiskustannukset s ekä ilmoitettava ao. sar akkeessa hankkeen kustannuspaikka. Talousarvioesityksen perustelut Hallintokunnan talousarvioesitykseen on liitettävä lyhyt yhteenveto toiminnallisista muutoksista ja niiden kustannusvaikutus tulosalueittain liitteen mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut Kuntalain 110 :n mukaan talousar vio ja taloussuunnitelma on laadittava niin, että ne toteuttavat kuntastr ategiaa ja edellytyks et kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja taloussuunnitelmass a hyväksytään kunnan ja kuntakons ernin toim innan ja talouden tavoitteet
Asetettuja toiminnallisia tavoitteita ja tunnuslukuje n sisältöä tulee ede lle en kehittää. Teks tien tulisi kuvata toiminnan v aikuttavuutta mahdollisimman se lkeäs ti. T unnus l ukujen tulisi ilmaista selke ästi toiminnassa tapahtuvat olee lliset muutoks et. Tunnuslukuja laskettaessa käytetään Nakkilan kunnan asukaslukuna tämän vuoden kesäkuun (31.6.) asukaslukua, joka on 5666. 4 Määräaika Talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitys tulee toimittaa Anna-Maria Piaamille 2.10.2015 mennessä. Vuoden 2016 talousarvioesityksessä huomioitavat seikat: Hallintokunnan talous arvioes ityks en on oltava m enojen os alta enintään ja tulojen os alta vähin tään talous arvioraam in m uka inen ellei pakottavaa tarvetta menojen ylittämiseen tai tulojen alittamiseen esim. lainsäädäntömuutoksen tai olos uhteiden olennais en m uutoks en vuoks i ole. Toiminnallisia tavoitteita asetettaessa on arvioitava palvelujen laatua. vaikuttavuutta ja taloudellisuutta, jotta toiminnoissa saavutettavat tulokset kehittyvät kuntastrategiassa ja valmisteilla olevassa talouden tasapainotusohjelmassa määriteltyyn suuntaan. Rakennusten käyttäjien tulee tehdä rakennusten ylläpitoa ja korjausta koskevat esitykset tilapalveluyksikölle. Tilapalveluyksikkö tekee esityksen rakennusten vaatimista määrärahoista. Henkilöstön palkkasummaa on korotettu 0,5 % vuoden 2015 talousar vioon nähden. Palkkaper us teinen KuEL-m aks u eli paikkojen m ääräs tä riippuva maks u on Kevan ennakkotiedon mukaan vuonna 2016 17,0 %. Varhemaksu on 26 % suur empi kuin vuoden 2015 ennakko. Eläkemenoperusteinen maksu on 7 % pienem pi kui n vu od en 2015 ennakko. Sosiaaliturvam aksu-, työttömyysvakuutus maksu- ja muut vakuutus maksu - pros entit arvioidaan olevan vuonna 2016 yht. 5,64 %. Vuoden 2016 raamissa sivukulut ovat v uoden 2015 käyt tösuunnite lman tasolla. Kaikki sivukulut laskete taan taloustiimin toimesta vasta lautakuntien esitysten jälkeen. Määrärahat enintään arvoisen irtaimen omaisuuden hankintaan merkitään käyttötalousosaan. Yli 10.000 euron arvoinen irtaimiston hankinta kirjataan investointiosaan, josta tehdään kirjanpidossa suunnitelman mukaiset poistot. Alustava talousarvion käyttösuunnitelma
Tulos yks ikön m eno- j a tulolajeittainen talous arvioehdotus on s am alla alus tava käyttös uunnitelm a. Lautakunnat vahvis tavat lopullis et talous arvion käyttös uunnitelm at s en jälkeen, kun valtuus to on hyväks yny t tulos alueta s ois en talous arvion. Kunnanhall ituks en te htyä talo us arvioehd otuks en va ltuus tolle, hallintokuntien on syytä aloittaa käyttösuunnitelmien tarkistaminen, jotta ne ovat valm iina vuoden 2016 alus s a laut akunnille ja ed elleen kunnanhal lituks elle es i- tettäväks i. Kunnan hallit us voi halut es s aan alis t aa käy ttös uu nnitel m at pä ätettäväks een. Tämä kirje liitteineen on K-asemalla kansiossa Yhteiset tiedostot /Talousarvio / TA2016. Lisätietoja talousarvioraamin perusteista antavat Tuula Unkuri, Anna-Maria Plaami ja Matti Sjögren. 5 Nakkilan kunnanhallitus Kunnanjohtaja Kalevi Viren Hallintojohtaja Matti Sjögren LIITTEET o raamin mukainen tuloslaskelma ja talousarvion valmistelussa noudatettava tulosaluekohtainen menoraami o talousarvion tavoitteet -lomake o yhteenvetolomake keskeisistä toiminnallisista muutoksista o henkilöstösuunnitelma vuosille 2016-2019 o investointiohjelma vuosille 2016-2019