UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Ammattiopisto Novidan johtokunta 17.3.2010
SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 3 2.1 Organisaatio 2009... 3 2.2 Johtokunta v. 2009... 3 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 4 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 4 4. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 11 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 12 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 13 7. INVESTOINNIT... 16 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 17 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 19 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 19 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 20 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 21 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 23 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 23 II TOTEUTUMISVERTAILUT...24 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 24 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 26 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 27 3.1 Investoinnit hankkeittain... 27 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 28 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 28 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 29 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 30 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...31 1. TULOSLASKELMAT... 31 1.1 TULOSLASKELMA, ulkoinen ja sisäinen... 31 1.2 TULOSLASKELMA, ulkoinen... 32 1.3 RAHOITUSLASKELMA... 33 3. TASE... 34 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...35 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 35 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 36 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 36 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 37 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 37 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 39 3.3 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 40 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...41 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...42
I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti toimintansa 1.1.2009. Liikelaitos merkitsi lähinnä Novidan kirjanpidollista eriyttämistä kaupungin kirjanpidosta. Muuten oppilaitos on edelleen osa kaupunkikonsernia ja toimii sen hallintosääntöä ja muita ohjeita noudattaen. Liikelaitoksella on kuntalain mukainen johtosääntö, joka määrittelee liikelaitoksen toimialan, tehtävät ja ratkaisuvaltakysymykset. Novida vastaa toimintaalueellaan ammatillisesta koulutuksesta kaupunginvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Osalle henkilöstöä järjestettiin liikelaitokseen siirtymisen yhteydessä taloushallinnon koulutusta. Ammattiopistostrategian mukaisia ja Parashankkeen edellyttämiä liitosneuvotteluja Novida on käynyt eri suuntiin vuodesta 2006 alkaen. Vuosi 2009 toi mukanaan uudeksi vaihtoehdoksi Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän, jonka kanssa viralliset neuvottelut käynnistettiin syksyllä 2009. Hanke eteni ennätysvauhdilla niin, että valmisteluryhmä sai syksyn aikana valmiiksi yhteistyösopimuksen ja perussopimuksen, jonka kaikki asianosaiset kunnat hyväksyivät, viimeiset helmikuussa 2010. Kuntayhtymän nimeksi tuli Lounais- Suomen koulutuskuntayhtymä. Myös hallintosääntöehdotus saatiin vuoden 2009 puolella lähes valmiiksi ja se menee kuntayhtymän valtuustoon keväällä 2010. Henkilöstö, yhteistyökumppanit ja päättäjät sekä Loimaalla että Uudessakaupungissa haastettiin syksyllä 2009 mukaan verkkohaastatteluun tavoitteena saada mahdollisimman monen ajatuksia esille liittyen oppilaitosten yhdistämiseen. Yleistunnelma haastattelun perusteella on todella myönteinen, ylivoimainen enemmistö piti liitosta positiivisena asiana. Haastateltavat nostivat esille runsaasti erilaisia näkökulmia, jotka otetaan huomioon jatkoneuvotteluissa. Novidan henkilöstölle järjestettiin kevään ja syksyn aikana muutosvalmennuskoulutus ja liitosasioista on tiedotettu säännöllisesti koko henkilöstölle. Haasteellisiin opetustilanteisiin järjestettiin myös koulutusta. Oppilaitoksen johto on osallistunut kaupungin järjestämään esimieskoulutukseen. Vaikka liitosneuvottelut ovat leimanneet viime toimintavuotta, on normaali toiminta ollut yhtä vilkasta kuin aiempinakin vuosina. Opetussuunnitelmien uudistamistyö sekä uudet näyttökokeet ovat työllistäneet opetushenkilöstöä. Kehittämistyöhön on saatu Opetushallituksen kehittämismäärärahoja. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitti syksyllä ns. oppitupatoiminta, jonka tavoitteena on tukea niitä opiskelijoita, joiden opinnot syystä tai toisesta eivät etene tavoitteiden mukaisesti. Tupa on avoinna kahtena iltapäivänä viikossa ja ohjausta antavat siellä kuraattori ja kaksi oppilaitoksen opettajaa. Tulokset ovat olleet erittäin rohkaisevia. Aikuiskoulutuksessa on toteutettu muun muassa lähihoitajille suunnattu n. vuoden mittainen hoitotyön täydennyskoulutus, metallialan non-stopkoulutus, kilpa-automekaanikkokoulutus, useita yhteishankintakoulutuksia eri yritysten kanssa, saattohoitokoulutus, sukupolvenvaihdoskoulutus maatalousyrittäjille sekä lukuisa määrä erilaisia korttikoulutuksia ja lyhyitä kursseja. Oppisopimusten määrä on kasvanut edelleen vuoden 2009 aikana. Eniten kysyntää on ollut palvelualoilla. Erityisesti lähihoitajien ja merkonomien tutkinnot ovat olleet suosittuja. 1
Novida on mukana maakunnallisessa Masthankkeessa, jonka tavoitteena on syrjäytymisen ehkäiseminen kehittämällä ja vakiinnuttamalla maakunnallinen ohjausmalli ja asiantuntijaverkosto. Samoin Novida on yhtenä toimijana niinikään maakunnallisessa Laakeri-hankkeessa, jonka tavoitteena on lisätä ammatillisten oppilaitosten ja työelämän yhteistyötä. Hankkeessa toteutetaan mm. työpaikkaohjaajakoulutuksia ja opettajien työelämään tutustumisjaksoja. Kumppanuushanke Formerissä kehitetään ja vakiinnutetaan aineenkoetus- ja kylmäaineteknologiaa. Resurssiverkostohanke tähtää alueellisten resurssien tehokkaaseen hyödyntämiseen luomalla yhteyksiä yrityksiin ja verkottamalla yrityksiä niin omaan oppilaitokseen kuin eri asiantuntijatahoihin. Hanke keskittyy erityisesti ohutlevyalaan ja ympäristöteknologiaan perustuvan liiketoiminnan kehittämiseen. Edelleen hankkeen tavoitteena on Novidan yrityspalveluiden vakiinnuttaminen ja niiden markkinointi. Oppilaitoksesta valmistui vuonna 2009 161 ammattilaista. Syksyllä aloitti opintonsa 209 opiskelijaa. Heille järjestettiin koko viikon kestävä aloitusviikon ryhmäytymisjakso, mikä on vakiinnuttanut suuren suosionsa vuoksi paikkansa Novidan toiminnassa. Keskeyttäminen on edelleen erittäin vähäistä verrattuna valtakunnallisiin lukuihin, täyttöaste on myös hyvä, samoin läpäisyaste. Taloudellisesti liikelaitos on pysynyt suunnitelmissa ja tuottanut jopa positiivista tulosta johtuen odotettua suuremmista toimintatuotoista. Menot on pystytty pitämään erittäin hyvin suunnitelmien mukaisina huolimatta liitosneuvottelujen aiheuttamista ylimääräisistä kuluista. Merkittävin investointi oli aikuiskoulutuksen käyttöön vuokratut ja varustetut metalli- ja kuljetusalan työsaliopetustilat Kurjenpolun alueelta. Muuten investoinnit olivat vähäisiä. Kulunut vuosi on ollut työntäyteinen ja tulokset ovat olleet hyviä. Oppilaitos on osa alueen elinkeinoelämän kehittämistä ja tarjoaa monipuoliset opiskelumahdollisuudet niin nuorille kuin aikuisille. Olemme onnistuneet tehtävässämme, kiitos siitä kuuluu omistajallemme Uudenkaupungin kaupungille, liikelaitoksen johtokunnalle, laajalle yhteistyöverkostolle koko seutukunnassa ja ennen kaikkea koko Novidan henkilöstölle. Merja Koski liikelaitoksen johtaja, rehtori 2
2. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 LIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA LIIKELAITOKSEN JOHTAJA Hallinto Opetustoiminta Oppilashuolto ja tukitoiminnot Aikuiskoulutus Oppisopimuskoulutus Projetit ja hankkeet Palvelutoiminta 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Anja Savolainen Anu Ankelo varapuheenjohtaja Leena Anto Jussi Ahtiainen jäsen Ville Haapasalo Marja Heuru jäsen Arttu Liikala Susanna Taskinen jäsen Mauri Pietilä Jukka Järvinen jäsen Merja Saari Maria Österman jäsen Kaarina Vikman Mauri Rostén 3
3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 4
4. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Talous toteutui ennakoitua paremmin, tulostavoite ylittyi 346 tuhannella eurolla. Kannattavuus, maksuvalmius ja vakavaraisuus olivat erinomaisella tai hyvällä tasolla. Tuotot: Valtionosuudet toteutuivat ennakoidusti. Ylijäämä syntyi odotettua suuremmasta liikevaihdosta ja liiketoiminnan muista tuotoista. Opiskelijatyönä tehdyn omakotitalon myynti, odotettua suurempi asiakastöiden kysyntä sekä vilkkaampi oppisopimuskoulutuksen myynti selittävät pääosin hyvän tuloksen. Kulut: Suurin menoerä oli henkilöstökulut 3.876 tuhatta euroa. Henkilöstökulut muodostavat 53 % Novidan kaikista toimintakuluista. Erilliskorvaukset olivat hieman odotettua suuremmat ja vuoden aikana palkattiin 2 henkilöä enemmän kuin oli arvioitu. Toinen oppisopimuskoulutukseen kasvaneen volyymin vuoksi ja toinen uuden ESR-hankkeen tehtäviin. Ruokahuollon henkilöstömenot kirjautuivat ensimmäistä kertaa palkkakustannuksiin eikä sisäisiin siirtoihin noin puolen vuoden ajalta. Atkvastaavan palkat kirjautuivat atk-palveluihin, kun ne aiemmin olivat palkkakustannuksissa. Asiantuntijapalveluissa on siirrytty useammin käyttämään ostopalveluiden sijasta palkattuja asiantuntijoita. Muiden kulujen osalta muun muassa henkilökunnan koulutusmatkojen ja muiden palveluiden osalta muutokset johtuvat liikelaitokseen siirtymisen ulkoiset ja sisäiset Uudenkakaupungin ammattiopisto Novida Tot. 2008 myötä toteutettuun kirjauskäytäntöjen tarkennettuihin ohjeistuksiin. Ennakoitua pienemmät koulutuspalvelumenot johtuvat siitä, että kaikki käynnistyneet ja pitkäkestoiset oppisopimukset eivät aiheuttaneet kustannuksia vielä vuoden 2009 aikana. ATK-ohjelmistojen ylläpitomaksuja koitui arvioitua enemmän ruokalan kulunvalvonnan uusimisesta sekä oppisopimustoimiston ja ohutlevykeskuksen ohjelmistolaajennuksista. Rakennus- ja kunnossapitomenot olivat aiottua suuremmat, koska Kurjenpolun hallin remonttikustannusten osalta tehtiin maksusuunnitelman muutos. Hallin varustamisen menot näkyvät ennakoitua suuremmissa kalustomenoissa, mutta kate saatiin 100-prosenttisesta hankerahoituksesta. Koneiden ja laitteiden vuokrat liittyvät kolmeen käynnistettyyn ESRhankkeeseen, joiden maksatukset toteutuvat jälkijättöisesti eli kate saadaan vasta tulevien vuosien aikana. Investointeja toteutettiin vain 50 000 eurolla. Vuodelle 2010 siirrettiin 155 000 euroa keskeneräisiä investointeja. Opetusministeriön edellyttämät poistumistiet muun muassa rakennetaan sekä päärakennuksen juhlasaliin että Liljalaaksonkadun kiinteistön auditorioon. Vuoden 2010 aikana on varauduttu myös ruokalan uunien uusimiseen. Rakenteilla oleva ulkovarasto tehdään myös vuoden 2010 aikana valmiiksi. TA 2009 Tot. 2009 Liikevaihto 620 975 734 638 Liikeylijäämä 210 102 540 305 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 33,8 73,5 Liikevaihdon muutos, % 800 000 700 000 600 000 500 000 Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikevaihto ja liikeylijäämä 620 975 734 638 Liikevaihto Liikeylijäämä 540 305 400 000 300 000 200 000 210 102 100 000 0 Tot. TA Tot. 2008 2009 2009 5
Toimintatuottojen jakauma 2009 0,4 % 4,3 % 4,7 % 3,6 % 87,0 % Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Toimintakulujen jakauma 2009 0,3 % 1,7 % 9,8 % 35,7 % 52,5 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 6
Henkilöstömäärä (1.8.2009 siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan.) 72,00 71,24 70,00 68,00 66,00 64,00 64,47 64,17 63,68 62,00 62,10 60,00 58,00 56,00 2005 2006 2007 2008 2009 Opetustunnit 47 500 47 233 47 000 46 500 46 503 46 000 45 500 45 000 45 165 44 500 44 000 43 500 43 000 44 393 44 307 42 500 2005 2006 2007 2008 2009 7
HAKIJAMÄÄRÄ (1. hakutoive) YHTEISHAUSSA 2002-2009 250 207 200 184 186 186 181 150 158 160 147 100 50 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Läpäisyaste 100,0 95,0 94,9 95,8 90,0 88,0 % 85,0 80,0 81,8 81,9 75,0 70,0 2005 2006 2007 2008 2009 8
Keskeyttämisprosentti 7,0 6,0 6,2 5,0 4,6 % 4,0 3,0 2,9 3,5 3,8 2,0 1,0 0,0 2005 2006 2007 2008 2009 Ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärän vuosikeskiarvo 560,0 555,0 550,0 545,0 551,3 555,8 540,0 535,0 530,0 539,3 535,7 530,5 525,0 520,0 515,0 2005 2006 2007 2008 2009 9
YKSITYISKOHTAINEN LASKELMA KÄYTTÖKUSTANNUKSIIN MYÖNNETYSTÄ VALTIONOSUUDESTA/RAHOITUKSESTA (EUROA) VUODELLE 2009. Laskennall. perusteen Laskennall. Valtionos. yksiköiden peruste laskennall. Rahoi- Kokonais- Koulutusmuoto lkm /yksikkö peruste tus% rahoitus ------------------------------------------------------------------------------------------------- 008953 Uudenkaupungin kaup.hallitus 20015 Ammatillinen peruskoulutus 530,5 9.516,23 5.048.360 100 5.048.360 20020 Oppis. amm. peruskoulutus 177,0 6.427,56 1.137.678 100 1.137.678 20022 Oppis. tutkintotav. lisäkoul. 151,5 3.223,16 488.309 100 488.309 20024 Oppis:tutk. lisäk., erit.opet. 2,0 4.834,74 9.669 100 9.669 20025 Oppis. muu ammat. lisäkoulutus 33,0 2.327,84 76.819 100 76.819 20036 Amm. lisäkoulutus(omaehtoinen) 33,6 9.999,65 335.988 86 287.606 20037 Amm. lisäkoulutus(henkilöstök) 3,8 8.359,51 31.766 47 15.003 VUODEN 2009 AMMATILLISEN PERUSKOULUTUKSEN TULOSRAHOITUKSEN MITTARIT Kunkin mittarin kohdalla suluissa sen painoarvo prosentteina -VAIKUTTAVUUS- -PROSESSIT- -HENKILÖSTÖ- Keskeyt- Kelpoisuus- Hlöstön Tulostämismittari Läpäisy- mittari kehitt. indeksi Työllis- Jatkotymismittari mittari (muodoll. mittari opisk.- (kesk.- (läp.- kelpoisten (%-osuus mittari aste %) aste %) opettajien hlöstöopisk.- (40 %) (15 %) (15 %) (13 %) %-osuus) menoista) (11 %) (6 %) -2,7 4,7 4,2 61,4 77,6 4,1 977 10
4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidassa ei ole toteutettu mittavia rakenteellisia muutoksia toimintavuonna 2009. Syksyllä 2009 käynnistettiin viralliset liitosneuvottelut Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän kanssa ja käytännössä viralliset päätökset liitoksesta syntyivät vuoden loppuun mennessä. Liitoksen myötä edessä on jonkin verran rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia, minkä vuoksi vuosi 2009 rauhoitettiin niiltä. Sen sijaan liitoksen valmistelu on näkynyt liikelaitoksen arjessa monin tavoin. Tärkein rakenteellinen muutos oli siirtyminen liikelaitokseksi vuoden alusta. Muutoksen yhteydessä kehitettiin talouden tiliöinti- ja seurantajärjestelmiä. Liikelaitokseksi muuttuminen ei aiheuttanut sanottavia toiminnallisia muutoksia. Merkittävin muutos ovat viidellä koulutusalalla käyttöön otetut opetussuunnitelmat. Uudistus on merkinnyt opetuksen suunnitteluprosessin uudistamista, nimikemuutoksia tutkintorakenteissa ja arviointijärjestelmän kokonaisuudistusta. Tämä kaikki on heijastunut myös opiskelijahallintojärjestelmään. Opetusministeriön ammattiopistostrategian mukainen aikuiskoulutuksen uudelleenorganisoinnin suunnittelu käynnistettiin syksyllä 2009. Aikuiskoulutuksen tarpeisiin vuokrattiin lisätilaa Kurjenpolulta. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitettiin ns. oppitupatoiminta, jossa opiskelijat saavat tukea opintojen etenemiseen kahtena iltapäivänä viikossa. Toiminnalla näyttää olevan vaikutusta keskeyttämisen vähentämiseen. 11
5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 64,47 64,17 62,10 63,68 71,24 1.8.2009 siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot 2 853 806 2 675 169 178 637 6,7 Jaksotetut palkat 87 161 9 802 77 359 789,2 Aktivoidut palkat -1 230 Eläkekulut 716 749 703 831 12 918 1,8 Muut henkilösivukulut 217 798 191 449 26 349 13,8 Henkilöstömenot yhteensä 3 875 514 3 579 021 295 263 8,3 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2 853 806 2 675 169 3 875 514 3 579 021 2009 2008 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 12
6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 7.387.264 euroa eli noin 91 %:a toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 36 %:a, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 10 %:a ja henkilöstökulujen 53 %:a. ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 7 387 264 6 856 169 7,7 Toimintatuotot 8 119 469 1 322 392 514,0 josta tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 Toimintakate 732 205-5 533 777-113,2 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. Toimintatuotot ja toimintakulut 2009 9 000 000 8 000 000 7 000 000 7 387 264 6 856 169 8 119 469 2008 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 322 392 1 000 000 0 Toimintakulut Toimintatuotot 13
Toimintakulut, ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 3 875 515 3 579 021 296 494 Palvelujen ostot 2 635 499 2 503 208 132 291 Aineet, tarvikkeet, tavarat 725 840 666 115 59 725 Vuokrat 126 691 79 529 47 162 Muut toimintakulut 23 720 28 296-4 576 Yhteensä 7 387 265 6 856 169 531 096 Toimintatuotot, ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos Myyntituotot 352 037 249 411 102 626 Maksutuotot 382 601 485 869-103 268 Tuet ja avustukset 292 234 573 386-281 152 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 7 063 444 Muut toimintatuotot 29 153 13 727 15 426 Yhteensä 8 119 469 1 322 393 6 797 076 14
Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 3 875 515 3 579 021 296 494 Palvelujen ostot 2 574 060 1 746 183 827 877 Aineet, tarvikkeet, tavarat 718 975 664 020 54 955 Vuokrat 126 691 79 229 47 462 Muut toimintakulut 23 720 28 296-4 576 Yhteensä 7 318 961 6 096 749 1 222 212 Toimintatuotot, ulkoiset 2009 2008 Muutos Myyntituotot 283 733 224 422 59 311 Maksutuotot 382 602 433 616-51 014 Tuet ja avustukset 292 234 573 386-281 152 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 7 063 444 Muut toimintatuotot 29 153 12 717 16 436 Yhteensä 8 051 166 1 244 141 6 807 025 15
7. INVESTOINNIT Liikelaitoksen investoinnit olivat 50.238 euroa eli noin neljänneksen budjetoidusta. Vuosien 2005-2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. Nettoinvestoinnit 400 000 350 000 341 000 344 000 300 000 250 000 200 000 185 000 150 000 100 000 50 000 89 000 50 238 0 2005 2006 2007 2008 2009 16
8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009. Sen pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat kunkin liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne on toimiva ja esimerkillisen matala, turhat portaat on poistettu. Tilivelvollisten toimielimien tehtävät, vastuu ja toimivalta on määritelty riittävän selkeästi ja niiden toiminnassa on riittävästi otettu huomioon riskienhallinta, joskin systemaattista seurantaa ja dokumentointia tulee tehostaa. Liikelaitoksen johtajan ja viranhaltijoiden tehtävät ja vastuut on määritelty selkeästi. Liikelaitoksen ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa ja koulutusta sisäisestä valvonnasta lisätä. Henkilöstön osalta liikelaitoksessa ei ole erityisiä ongelmia ja työtyytyväisyyskyselyiden tms. tulokset on otettu huomioon toiminnan kehittämisessä. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja raportointi on järjestetty hyvin. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mittareita on lisätty ja ne mittaavat ammatillisen koulutuksen kannalta olennaisia asiakokonaisuuksia. Riskienhallinta Toimintaan liittyvien strategisten kehittämismahdollisuuksien analysointi ja saatujen tulosten hyödyntäminen voisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Henkilöstöön ei liity suuria riskitekijöitä, uusien henkilöiden tarve on olosuhteet huomioiden melko hyvin tiedossa ja tehtävät ennakoitavissa. Investointien etenemisen ja kustannusarvioiden toteutumisen seuranta on järjestetty hyvin, ja merkittäviä investointeja ei ole ollut. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä ja henkilöstö on saanut asianmukaisen koulutuksen, tuntee omaan työhönsä liittyvät ympäristövaikutukset, ja jätehuolto on asianmukaisesti järjestetty. Ympäristötietoisuuteen on kiinnitetty erityistä huomiota. Tietojärjestelmien ja tietoturvan riskitekijät on pystytty minimoimaan ja järjestelmien häiriöttömyys ja käytettävyys on varmistettu. Tietojärjestelmien hankinnoissa on noudatettu erityisen taloudellisia ja kestävän kehityksen periaatteita. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Ne on järjestetty hyvin ja toimivasti. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. 17
Liikelaitoksen talouden pohja on koulutuksen järjestäjälle maksettavat opiskelijamäärien mukaiset valtionosuudet. Valtionosuuksia maksetaan ammatillisesta perusopetuksesta, ammatillisesta lisäja täydennyskoulutuksesta, oppisopimuskoulutuksesta ja työelämän palvelu- ja kehittämistehtävästä. Liikelaitoksen merkittävin riski on muutos opiskelijamäärien pienenemisessä tai valtionosuuksien yksikköhinnan muutoksissa. Aikuiskoulutuksen osalta merkittävä riski on myös muutokset työvoimapoliittisen koulutuksen rahoituksessa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja myös liikelaitoksessa tiedonkulku toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti, poikkeamiin reagoidaan nopeasti ja korjaavia toimenpiteitä tehdään jatkuvasti. Sisäistä itsearviointia on tehty opetusministeriön arviointineuvoston ohjauksessa, mutta omaehtoista itsearviointia tulisi lisätä ja toteuttaa järjestelmällisemmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan liikelaitoksessa hyvin, mutta kehittämistarpeita on jonkin verran sisäisen valvonnan ohjeistuksessa sekä sisäisen valvonnan koulutuksessa. Sisäisen valvonnan tulisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Merja Koski liikelaitoksen johtaja 18
9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA TULOSLASKELMA, ulkoiset ja sisäiset Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 734 638 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 321 387 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -725 820 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) -19 Palvelujen ostot -2 635 499 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 940 968 Henkilösivukulut Eläkekulut -716 749 Muut henkilösivukulut -217 798 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -191 900 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -150 411 Liikeylijäämä (-alijäämä) 540 305 0 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 724 Muut rahoitustuotot 17 312 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -122 Korvaus peruspääomasta -8 737 Muut rahoituskulut -244 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 556 238 0 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 556 238 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 556 238 0 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 27,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 27,3 Voitto % 75,7 19
9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPPILAITOS NOVIDA RAHOITUSLASKELMA Käyttö 1-12.2009 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 540 305 Poistot ja arvonalennukset 191 900 Rahoitustuotot ja -kulut 15 933 Tulorahoituksen korjauserät -3 623 Käyttö 1-12.2008 Investointien rahavirta Investointimenot -50 238 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo 3 623 Investointien rahavirta -46 615 0 Toiminnan ja investointien rahavirta 697 899 0 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 320 Vaihto-omaisuuden muutos -237 Saamisten muutos kunnalta 1 071 751 Saamisten muutos muilta -149 789 Korottomien velkojen muutos kunnalta 278 519 Korottomien velkojen muutos muilta 596 503 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 797 067 0 Rahoituksen rahavirta 1 797 067 0 Rahavarojen muutos 2 494 966 0 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 1 604,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 1 604,9 Lainanhoitokate 6 117,7 Kassan riittävyys, pv 136,0 Quick ratio 3,0 Current ratio 3,0 20
10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 250 673 Aineelliset hyödykkeet 250 673 Koneet ja kalusto 250 673 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 46 898 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Lahjoitusrahastojen pankkitilit 18 407 Lahjoitusrahstojen erityiskatteet 28 490 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 176 033 Vaihto-omaisuus 6 654 Aineet ja tarvikkeet 6 654 Saamiset 395 556 Lyhytaikaiset 395 556 Myyntisaamiset 146 643 Muut saamiset 243 081 Siirtosaamiset 5 833 Rahoitusomaisuusarvopaperit 278 685 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 278 685 Rahat ja pankkisaamiset 2 495 137 VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 473 604 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 2 346 249 Peruspääoma 542 774 Muut omat rahastot 15 108 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 232 128 Tilikauden alijäämä 556 238 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 47 218 Lahjoitusrahastojen pääomat 46 898 Muiden toimeksiantojen pääomat 320 VIERAS PÄÄOMA 1 080 138 Lyhytaikainen 1 080 138 Saadut ennakot 31 534 Ostovelat 756 927 Muut velat 8 737 Siirtovelat 282 940 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 473 604 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 68,2 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 12,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j 1788 Lainakanta 31.12., 1000 0 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 21
TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 22
Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitoksella ei ole lainaa. 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 8 119 469 99,6 Toimintakulut 7 387 264 99,2 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 122 0,0 Korkotuotot 7 724 0,1 Muut rahoituskulut 8 980 0,1 Muut rahoitustuotot 17 312 0,2 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 3 623 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 3 623 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 50 238 0,7 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 8 148 128 100,0 Kokonaismenot yhteensä 7 450 228 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 556 238,43 Ammattiopisto Novida liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksesta käsittelystä seuraavaa: Vuoden 2009 ylijäämä 556 238,43 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 23
II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Tavoite 3 Toiminta-ajatus Novidan päätoiminen opetushenkilöstö on muodollisesti pätevää. Novida tarjoaa nuorille ja aikuisille toisen asteen tutkintoon johtavaa ammatillista koulutusta sekä alueen työelämää palvelevaa lisäkoulutusta. Koulutus on asiakassuuntautunutta ja työelämän tarpeet ennakoivaa. Sitovat tavoitteet ja niiden seuranta Tavoite 1 Toisen asteen opiskelijoita on keskimäärin vähintään 570. Toteutuminen Novidan henkilöstöön kuului 79 työntekijää, joista on 49 joko määräaikaisia tai vakinaisia päätoimisia tuntiopettajia tai lehtoreita. Epäpätevien lukumäärä oli 11 eli yhteensä 22 prosenttia. Vuonna 2008 epäpätevien opettajien osuus oli 25 prosenttia. Resurssit Seuranta Toteutunut opiskelijamäärä lasketaan tilastointipäivien 20.1. ja 20.9. painotettuna keskiarvona. Henkilöstön määrä TP 2008 TA 2009 TOT. 2009 61,02 66,33 71,24 *) Toteutuminen Tilastointipäivänä 20.1.2009 toisen asteen opiskelijoita oli 518. Syyskuun tilastointipäivänä 20.9.2009 opiskelijamäärä oli 548. Novidalla on 570 opetusministeriön vahvistamaa opiskelijapaikkaa ja vuoden 2009 laskennallinen opiskelijamäärä oli 531, joten Novidan täyttöaste oli 93 prosenttia vuonna 2009. Vuonna 2008 laskennallinen opiskelijamäärä oli 536 ja täyttöaste 94 prosenttia. *) 1.8.2009 siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan. Tavoite 2 Opintojen keskeyttämisprosentti on enintään 4 prosenttia koko opiskelijamäärästä. Toteutuminen Keskeyttämisprosentti tammi - huhtikuussa 2009 oli 3,4 prosenttia ja tammi - elokuussa 2009 keskeyttämisprosentti oli 3,1 prosenttia. Keskeyttämisprosentti koko vuonna 2009 oli 3,8 prosenttia. Vuoden 2008 keskeyttämisprosentti oli 3,5 prosenttia. Päättöluokkien opiskelijoita oli vuonna 2009 yhteensä 168 opiskelijaa. Vuoden 2009 aikana valmistui 161 opiskelijaa eli tutkintojen läpäisyaste oli 95,8 prosenttia. Vuonna 2008 valmistui 148 opiskelijaa ja tutkintojen läpäisyaste oli 94,9 prosenttia 24
UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2009 Ulkoiset ja sisäiset TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKEALAITOS KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 186 175 186 175 21 849 164 326 11,7 Muut suoritteiden myyntituoto 71 800 71 800 330 188-258 388 459,9 Myyntituotot 257 975 257 975 352 037-94 062 136,5 Maksutuotot Sosiaalitoimen maksut 8 969-8 969-100 Opetus- ja kulttuuritoimen ma 240 882-240 882-100 Muut palvelumaksut 363 000 363 000 132 751 230 249 36,6 Maksutuotot 363 000 363 000 382 601-19 601 105,4 Tuet ja avustukset 7 154 226 7 154 226 7 355 678-201 452 102,8 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 543-543 -100 Muut toimintatuotot 28 610-28 610-100 Muut toimintatuotot 29 153-29 153-100 TOIMINTATUOTOT 7 775 201 7 775 201 8 119 469-344 268 104,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -2 822 534 78 471-2 744 063-2 861 728 117 665 104,3 Jaksotetut palkat -87 161 87 161-100 Palkat ja palkkiot -2 822 534 78 471-2 744 063-2 948 889 204 826 107,5 Henkilösivukulut Eläkekulut -749 965 12 960-737 005-716 749-20 256 97,3 Muut henkilösivukulut -224 034 23 577-200 457-217 798 17 341 108,7 Henkilöstökorvaukset,menojen 7 922-7 922-100 Henkilösivukulut -973 999 36 537-937 462-926 625-10 837 98,8 Henkilöstökulut -3 796 533 115 008-3 681 525-3 875 515 193 990 105,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -2 868 627-2 868 627-2 635 499-233 128 91,9 Palvelujen ostot -2 868 627-2 868 627-2 635 499-233 128 91,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -664 326-664 326-725 820 61 494 109,3 Varaston lisäys/vähennys -19 19-100 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -664 326-664 326-725 840 61 514 109,3 Avustukset Avustukset yhteisöille -2 000-2 000-11 270 9 270 563,5 Avustukset -2 000-2 000-11 270 9 270 563,5 Muut toimintakulut Vuokrat -72 100-72 100-126 691 54 591 175,7 Muut toimintakulut -158 410 53 500-104 910-12 450-92 460 11,9 Muut toimintakulut -230 510 53 500-177 010-139 140-37 870 78,6 TOIMINTAKULUT -7 561 996 168 508-7 393 488-7 387 264-6 224 99,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 213 205 168 508 381 713 732 205-350 492 191,8 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -171 611-171 611-191 900 20 289 111,8 Poistot ja arvonalentumiset -171 611-171 611-191 900 20 289 111,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 41 594 168 508 210 102 540 306-330 204 257,2 25
2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli 18,3 %:a, 113.663 euroa, yli talousarvion. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät 318.587 euroa. Palvelujen ostot alittuivat 233.128 eurolla. Tilikausi oli 556.238 euroa ylijäämäinen, kun talousarviossa sen ennakoitiin olevan 210.102 euroa ylijäämäinen. Liikelaitos sai budjetoimattomia rahoitustuottoja 15.933 euroa. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA TULOSLASKELMA, ulkoiset ja sisäiset Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto 620 975 734 638-113 663 Liiketoiminnan muut tuotot 2 800 321 387-318 587 Tuet ja avustukset kunnalta 7 151 426 7 063 444 87 982 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -664 326-725 820 61 494 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) -19 Palvelujen ostot -2 868 627-2 635 499-233 128 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 744 063-2 940 968 196 905 Henkilösivukulut Eläkekulut -737 005-716 749-20 256 Muut henkilösivukulut -200 457-217 798 17 341 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -171 611-191 900 20 289 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -179 010-150 411-28 599 Liikeylijäämä (-alijäämä) 210 102 540 305-330 222 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 724-7 724 Muut rahoitustuotot 17 312-17 312 Muille maksetut korkokulut -122 122 Korvaus peruspääomasta -8 737 8 737 Muut rahoituskulut -244 58 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 210 102 556 238-346 341 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 210 102 556 238-346 341 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 210 102 556 238-346 341 26
3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Nettoinvestointimenot olivat 50.238 euroa. Ne alittivat talousarvion 154.762 eurolla. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP 2008 2009 2009 yhteensä 2009 ma % Uudenkaupungin ammattiopisto Novida 955204 Tekniikka-alan irtaimisto INVESTOINTIMENOT -10 500 10 500-100 INVESTOINNIT NETTO 0 0 0-10 500 10 500-100 955205 Logistiikan irtaimisto INVESTOINTIMENOT -10 656 10 656-100 INVESTOINNIT NETTO 0 0 0-10 656 10 656-100 955206 Novidan yhteiset, irtaimisto INVESTOINTIMENOT -150 000-150 000-25 635-124 365 17,1 INVESTOINNIT NETTO 0-150 000 0-150 000-25 635-124 365 17,1 955207 Tietojenkäsittelyn irtaimisto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO 0 0 0 0 955215 Novidan kuntosali INVESTOINTIMENOT -4 000-4 000-3 447-553 86,2 INVESTOINNIT NETTO 0 0-4 000-4 000-3 447-553 86,2 955216 Novidan varastohalli INVESTOINTIMENOT -31 000-31 000-31 000 INVESTOINNIT NETTO 0 0-31 000-31 000 0-31 000 955217 Logistiikan kenttä INVESTOINTIMENOT -20 000-20 000-20 000 INVESTOINNIT NETTO 0 0-20 000-20 000 0-20 000 Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos, investoinnit INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -150 000-55 000-205 000-50 238-154 762 24,5 INVESTOINNIT NETTO 0-150 000-55 000-205 000-50 238-154 762 24,5 27
4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 24.2.2009 10 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. 28
4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sisäiset ja ulkoiset Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot. 2009 Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot 257 975 0 257 975 352 037-94 062 Maksutuotot 363 000 0 363 000 382 601-19 601 Tuet ja avustukset 7 154 226 0 7 154 226 7 355 678-201 452 Muut toimintatuotot 0 0 0 29 153-29 153 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -3 796 533 115 008-3 681 525-3 875 515 193 990 Palvelujen ostot -2 868 627 0-2 868 627-2 635 499-233 128 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -664 326 0-664 326-725 840 61 514 Avustukset muille -2 000 0-2 000-11 270 9 270 Muut toimintamenot -230 510 53 500-177 010-139 140-37 870 Toimintakate 213 205 168 508 381 713 732 205-350 492 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet 0 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 7 724-7 724 Muut rahoitustuotot muilta 0 0 17 312-17 312 Korkomenot 0 0-122 122 Muut rahoitusmenot muilta 0 0-8 980 8 980 Vuosikate 213 205 168 508 381 713 748 138-366 425 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -171 611-171 611-191 900 20 289 Kertaluonteiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos 41 594 168 508 210 102 556 238-346 136 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) 0 0 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 41 594 168 508 210 102 556 238-346 136 Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 213 205 168 508 381 713 748 138-366 425 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0-3 623 3 623 Investointien rahavirta Investointimenot -205 000 0-205 000-50 238-154 762 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 3 623-3 623 Toiminta ja investoinnit, netto 8 205 168 508 176 713 697 900-521 187 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten vähennykset muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen 8 205 168 508 176 713 697 900-521 187 29
YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKEALAITOS Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa, toimintakate Uudenkaupungin ammattiopisto Novida N 213 205 168 508 381 713 732 205-350 492 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin ammattiopisto Novida Korkotuotot B 7 724-7 724 Muut rahoitustuotot B 17 312-17 312 Korkokulut B -122 122 Muut rahoituskulut B -244 244 Peruspääoman korko kunnalle -8 737 8 737 Poistoeron muutos N 0 Rahoitustoimiosa yhteensä 0 0 0 15 933-15 933 Investointiosa Uudenkaupungin ammattiopisto Novida N -150 000-55 000-205 000-50 238-154 762 Rahoitusosa Uudenkaupungin ammattiopisto Novida Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä 0 0 0 0 0 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. 30
III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMAT 1.1 TULOSLASKELMA, ulkoinen ja sisäinen TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 734 638,14 Liiketoiminnan muut tuotot 321 387,27 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -725 839,78 Palvelujen ostot -2 635 499,03 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 940 967,82 Henkilösivukulut Eläkekulut -716 748,57 Muut henkilösivukulut -217 798,45 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -191 899,58 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -150 410,33 Liikeylijäämä (-alijäämä) 540 305,85 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 723,56 Muut rahoitustuotot 17 311,66 Muille maksetut korkokulut -122,31 Korvaus peruspääomasta -8 736,66 Muut rahoituskulut -243,67 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 556 238,43 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 556 238,43 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 556 238,43 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 27,32 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 27,32 Voitto, % 75,72 31
1.2 TULOSLASKELMA, ulkoinen TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 666 334,26 Liiketoiminnan muut tuotot 321 387,27 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -718 974,57 Palvelujen ostot -2 574 060,36 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 940 967,82 Henkilösivukulut Eläkekulut -716 748,57 Muut henkilösivukulut -217 798,45 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -191 899,58 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -150 410,33 Liikeylijäämä (-alijäämä) 540 305,85 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 723,56 Muut rahoitustuotot 17 311,66 Muille maksetut korkokulut -122,31 Korvaus peruspääomasta -8 736,66 Muut rahoituskulut -243,67 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 556 238,43 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 556 238,43 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 556 238,43 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 27,32 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 27,32 Voitto, % 83,48 32