TILINPÄÄTÖS Helena Pitkänen

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen

2 Toimintatuotot TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 % Ulkoiset toimintatuotot lajeittain: Maksutuotot Myyntituotot Vuokratuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Sairaus- ja tapaturmakorvaukset Sisäisiä toimintatuottoja yhteensä

3 TOIMINTATUOTOT (ulkoiset ja sisäiset) Ympäristöltk. 1 % Tekninen ltk. 27 % Ulk ,9 % Sis ,1 % Vesihuolto 8 % Ulk ,4 % Sis ,6 % Keskushallinto 31 % Ulk ,8 % Sis ,2 % Maaseutultk. 0 % Vapaa-aikatoimi 0 % Terveydenhuolto 1 % Opetus- ja sivistysltk. 3 % Sosiaaliltk. 28 % Ulk ,8 % Sis ,02 %

4 Toimintakulut TA-toteutuma 97,01 % 100,65 % Toimintakulut /asukas Ulkoiset toimintakulut lajeittain Palvelujen ostot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Avustukset Aineet ja tarvikkeet Vuokrat Muut kulut Sisäisiä toimintakuluja yhteensä

5 TOIMINTAKULUT (ulkoiset ja sisäiset) Vapaa-aikatoimi 1 % Tekninen ltk. 8 % Ympäristöltk. 1 % Vesihuolto 1 % Keskushallinto 10 % Ulk ,5 % Sis ,5 % Opetus- ja sivistysltk. 19 % Ulk ,3 % Sis ,7 % Sosiaaliltk. 26 % Terveydenhuolto 33 % Ulk ,3 % Sis ,7 % Maaseutultk. 1 % Ulk ,0 % Sis ,0 %

6 TOIMINTAKATE TA-toteutuma 95,69 % 97,79 % Toimintakate /asukas Toimintakate ilmoittaa paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla

7 Verotulot TA-toteutuma 96,23 % 100,48 % Verotulot /asukas Verotulot % toimintakuluista 37,44 % 38,24 % Muutos -% /2009 Kunnallisvero/milj. 4,69 4,90 5,23 5,46 5,54 1,47 Yhteisövero/milj. 0,62 0,73 0,78 0,72 0,58-19,44 Kiinteistövero/milj. 0,39 0,41 0,42 0,45 0,48 6,67 Verotulot/milj. 5,70 6,04 6,43 6,63 6,60-0,45 Muutos -% 1,79 5,96 6,46 3,11-0,45

8 Valtionosuudet TA-toteutuma 102,1 % 99,9 % Valtionosuudet /asukas Valtionosuudet % toimintakuluista 48,06 % 44,28 % Muutos-% 2008 / 2009 Yleinen valtionosuus ,09 Sosiaali- ja terveystoimi ,04 Opetus- ja kulttuuritoimi ,01 Valtionosuudet, ,37 Muutos -% -4,62 5,60 5,03 13,22 10,37

9 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 2009 TA-tot TA-tot. Korkotuotot ,45 % ,51 % Korot antolainoista Korot talletuksista ja sijoituksista Maksuliikennetilien korot Muut rahoitustuotot ,68 % ,46 % Osinkotuotot ja osuuspo.korot Pohjois-Karjalan Sähkö Savon Kasvurahasto Korvaus jäännöspääomasta Peruspääoman korot ky:ltä Muut rahoituskulut ,31 % ,44 % Korvaus jäännöspääomasta Verotilitysten korot Pankkipalvelumaksut

10 Vuosikate TA-toteutuma 196,96 % 187,61 % Vuosikate /asukas Vuosikate/poistot, % 162,64 % 130,60 % Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa kunnan tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate kattaa suunnitelmanmukaiset poistot (SUMU-poistot), kunnan tulorahoitus on riittävä.

11 Suunnitelmapoistot Kertapoistot TA-toteutuma 106,65 % 112,90 % SUMU-poistot /asukas SUMU-poistot omaisuusryhmittäin: Aineettomat hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet SUMU-poistot kuvaavat keskimääräistä vuosittaista korvausinvestointitarvetta. Mikäli vuosikate kattaa poistot, kunnan ei tarvitse velkaantua, realisoida käyttöomaisuuttaan tai pitkäaikaisia sijoituksiaan tai vähentää toimintapääomaansa pitääkseen palvelujen tuotantovälineet toimintakunnossa.

12 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot ja kulut on määritelty kirjanpitolain 4:2 :ssä. Satunnaisiksi tuotoiksi ja kuluiksi katsotaan sellaiset tuotot ja kulut, jotka perustuvat kunnan tavanomaisesta toiminnasta poikkeaviin, kertaluonteisiin ja olennaisiin tapahtumiin.

13 Tilikauden tulos Poistoeron lisäys TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tuottojen ja kulujen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan vapaaehtoisia varauksia tai omaa pääomaa. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kunnan tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä (KuntaL 69.3 )

14 TASE-ERIEN MUUTOKSIA 1/ Pysyvät vastaavat Toimeksiantojen varat Vaihtuvat vastaavat Sijoitukset, rahat ja pankkisaamiset muutos Oma pääoma Peruspääoma Edell. tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä Poistoero

15 TASE-ERIEN MUUTOKSIA 2/2 Vapaaehtoiset varaukset Investointivaraus Eläkevastuuvaraus Kehittämisvaraus Pakolliset varaukset Toimeksiantojen pääomat Vieras pääoma Ostovelat Siirtovelat

16 VASTUUT TAKAUSVASTUUT Yritysten lainat Vesiosk. lainat KUNTIEN TAKAUSVASTUUKESKUS Osuus takausvastuista Osuus kattamattomista tak.vast. 0 Osuus takauskeskuksen rahastosta LEASINGVASTUUT ALV:N PALAUTUSVASTUU

17 TUNNUSLUVUT P-Savo 2008 Asukasluku Rahavarojen muutos Rahoitusvarallisuus /asukas Kassan riittävyys 51 pv 68 pv 22 pv Omavaraisuusaste (suurin on paras) 89,93 % 90,60 % 63 % Suhteellinen velkaantuneisuus 10,01 % 9,89 % 39 % (pienin on paras) Lainakanta /asukas Kertynyt ylijäämä Kertynyt ylijäämä /asukas

18 KONSERNIN TUNNUSLUVUT Toim.tuotot % toimintakuluista 24,16 % 26,40 % Vuosikate/poistot, % 157,82 % 114,07 % Kassan riittävyys 65 pv 81 pv Omavaraisuusaste 83,48 % 82,96 % Rahoitusvarallisuus /asukas Konsernin lainat /asukas Lainakanta (P-Savon kuntien 2007 konsernilainakanta /asukas)

19 Kiitos! Lisätietoja: Helena Pitkänen Puh: tai