Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Transkriptio

1 Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu

2 Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto, KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET Valitse kunta valikosta: KOKO MAA (Manner-Suomi) KOKO MAA (Manner-Suomi) Asukasluku , ,5 15 Tunnuslukuja muut.% muut.% Lainat, euro/as , , Konsernilainat, euro/as , ,4 Lainanhoitokate 2, 1,5 1, Suhteellinen velkaantuneisuus 43,9 45,3 48,3 Rahoitusvarallisuus, euro/as Omavaraisuusaste, % 64,9 64,2 62,1 Rahavarat, euro/as Kassan riittävyys, pv Kassastamaksut, euro/as Tuloslaskelma 1 euro/as 1 euro/as muut.% 1 euro/as muut.% Henkilöstömenot (palkat+sivukulut) , ,8 Palvelujen ostot , ,9 Toimintatuotot, sis. valmistus omaan käyt , ,7 Toimintakulut , ,4 Toimintakate , ,1 Verotulot , ,3 Valtionosuudet, , ,4 josta hark.var. avustus Verorahoitus , ,5 Käyttökate Korkotuotot/-menot, netto Muut rahoituskulut/-tuotot, netto Vuosikate Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalen Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) Rahastojen lisäys(-) tai vähennys(+) Tilikauden yli-/alijäämä Kumulatiivinen yli-/alijäämä Rahoituslaskelma 1 euro/as 1 euro/as 1 euro/as Toiminnan rahavirta Investoinnit, netto Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointihyödykkeiden luovutustulot Saamisten muutos Pitkäaikaisten lainojen vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys ± Lyhytaikaisten lainojen muutos Toiminnan ja investointien rahavirta Verotulot , ,3 Kunnallisvero , ,9 Yhteisövero , ,7 Kiinteistövero , ,7 Lainakanta, , ,6 josta pitkäaikainen laina , ,5 josta lyhytaikainen laina , ,7 Lainasaamiset , ,9 Tuloveroprosentti 18,97 19,18 19,26 Veroprosenttiyksikön tuotto Sijoitus vuosikatteen (euro/as) mukaan Lähde: Tilastokeskus Rahoitusvarallisuus = ((saamiset + rahoitusarvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) - (vieras pääoma - saadut ennakot))

3 Ennakointimalli MANNER-SUOMEN ENNUSTE M rd. euroa ja euroa/as Toimintakate -26,23-27,15-28,15-29,16-3,21-31,3 Verotulot 19,23 2,37 2,99 21,8 22,42 23,5 Kunnallisverotulot 16,75 17,69 18,14 18,89 19,62 2,59 Yhteisöverotulot 1,21 1,31 1,37 1,43 1,27 1,36 Kiinteistöverotulot 1,27 1,37 1,47 1,47 1,52 1,55 Peruspalveluiden valtionosuudet 8,3 8,27 8,2 8,43 8,62 8,78 Muut rahoituserät (netto),31,31,31,31,3,29 Vuosikate 1,34 1,8 1,35 1,37 1,12 1,27 Vuosikate euroa/as Poistot 1,89 1,97 2,5 2,13 2,21 2,3 Poistot, euroa/as Tilikauden tulos, ilman satunnaiseriä, -,6 -,2 -,7 -,8-1,1-1, Tilikauden tulos, ilman satunnaiseriä, /as Lainakanta, 1 euroa Lainakanta euroa/as Rahavarat, 1 euroa rahavarat euroa/as Nettovelka (lainakanta - rahavarat), Nettovelka euroa/as Veroprosentti, aritmeettinen (pl Ahvenanmaa) 19,89 2,13 2,48 2,73 21,7 21,46 Veroprosentti, painotettu (pl Ahvenanmaa) 19,28 19,42 19,78 19,92 2,1 2,31 Tulorahoituksen riittävyys, euroa/as Vuosikate 45 euroa/as Poistot euroa/as Lainakanta 25 euroa/as Kassavarat euroa/as Vuosikate euroa/as Poistot euroa/as 3 Kuntien lainakanta ja kassavarat, euroa/as Lainakanta euroa/as Kassavarat euroa/as

4 Suunnittelukehikko Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto/vjl VALITSE KUNTA: KUNNAN TALOUDEN SUUNNITTELUKEHIKKO KOKO MAA Kunnat vuoden 213 kuntajaolla Muokkaa vaaleansinisellä olevia kohtia. KOKO MAA 99 TP 211 TP TULOSLASKELMA sama kuin ed.vuonna Asukasluku Väestöennuste TK Veroprosentti 19,18 19,26 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 vero-% yksikön tuotto noston vaikutus Toimintatuotot Näiden erin muutos- Toimintakulut prosentit syötetään Kotikuntakorv.+elatustuen pal., netto alla olevaan taulukkoon Toimintakate pl. kotikuntakorv.+elatustuki Kunnallisverot Yhteisöverot Kiinteistöverot Verotulot Valtionosuudet valtionos. pl. hark.var PPO> Korkotuotot Korkokulut Muut rahoitustuotot Muut rahoituskulut VUOSIKATE /asukas Poistot ja arvonalent Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys(-) tai väh.(+) Varausten lisäys(-) tai väh.(+) Rahastojen lisäys(-) tai väh.(+) Tilikauden yli-/alijäämä TASEESTA Kertynyt yli-/alijäämä /asukas RAHOITUSLASKELMAN JA TASEEN TIETOJA (sisältäen rahoitusjäämän ja sen vajeen kattamisoletukset) Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Satunnaiset erät, netto = 1. Tulorahoitus, netto Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Inv.hyödykkeiden luovutustulot = 2. Nettoinvestoinnit /asukas = 3. Rahoitusjäämä (1. Tulorahoitus+ 2.Nettoinv.) Bruttorahoitustarve (= Rahoitusjäämä + antolainasaam. muutokset + lainanlyh.) Antolainasaamisten muutokset Positiivinen arvo=nettolisäys. Lainamäärän muutos; Lainanlyhennykset Lainanlisäystarve Lainakanta /asukas Rahavarat /asukas Nettovelka (rahat-lainat) /asukas TULOSLASKELMAN ERIEN KASVUPROSENTIT: Muutos ed. vuodesta, %: 11/12 SYÖTÄ HALUAMASI KASVUPROSENTIT! oletuksena samat arvot kuin v. 217 > Syötä muutos- Toimintatuotot 3,7 2,8 2,9 2,9 2,8 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 prosentit Toimintakulut 5,4 3,3 3,4 3,4 3,3 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 Vuosien Kunnallisverot 3,9 5,3 1,4 3,2 3,7 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 pohjana PPO:n 13/213 Yhteisöverot -26,7 7,2 5,8 4,2-1,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 arvioluvut koko maan Kiinteistöverot 5,7 4,7 9, 1,4 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, kehityksestä Valtionosuudet (pl. hark.var.) 5,4 2,1 4,1 4,5 3,6 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 V. 213 lopulliset vossit. TAUSTAMUUTTUJAT: 212 vossit sisältävät kust.jaon tarkistuksen VALITSE KESKIMÄÄR. LAINANLYHENNYSAIKA (VUODET): 8, Esim. lainanlyhennysaika 8 vuotta, jolloin vuosilyhennys = 1/8 eli 12,5 % * lainamäärä VALITSE KESKIMÄÄR. KORKOKANTA (KORKOPROSENTTI): 2, Vaikutus korkomenoihin, ei korkotuloihin MONTAKO % RAHAVAROISTA KÄYTETÄÄN (4.) BRUTTORAHOITUSTARPEEN KATTAMISEEN? 1 % Syötä prosenttiosuus, joka käytetään rahavaroista.

5 Suunnittelukehikko Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit, /asukas TP 211 TP Vuosikate 2 14 Poistot 2 15 ja arvonalent Nettoinvestoinnit Nettoinvestoinnit positiivisina lukuina Vuosikate Poistot ja arvonalent Nettoinvestoinnit TP 211 TP Rahavarat ja lainakanta, /asukas Rahavarat Lainakanta Nettovelka 2 5 TP 211 TP Rahavarat Lainakanta Nettovelka TP 211 TP