Tilinpäätös Timo Kenakkala

Transkriptio

1 Tilinpäätös Timo Kenakkala

2 Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen Elinvoimaohjelman hyväksyminen Asunto-ohjelman hyväksyminen Keskustavision hyväksyminen Vammaispoliittisen ohjelman hyväksyminen Uudistettujen omistajapoliittisten linjausten hyväksyminen Hämeenlinnan kaupungin osallistuminen kuntakokeiluun Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ja Hämeenlinnan kaupungin tukipalveluyhteistyön käynnistäminen Hämeenlinnan juhlavuosiketjun toteuttaminen Elenia-Areenan valmistuminen

3 Tilinpäätöslaskelmat 014 (Sisäiset erät ja liikelaitokset sisältyvät summiin) TULOSLASKELMA TB + muut. TP Erotus RAHOITUSLASKELMA TB + muut. TP Toimintatuotot Toiminnan rahavirta Valm. omaan käyttöön Vuosikate Toimintakulut Satunnaiset erät Toimintakate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Verotulot Investointimenot Valtionosuudet Rahoitusos. investointeihin Pys. vast. hyöd. luovutustulot Rahoitustuotot ja -kulut Toiminnan ja inv. rahavirta Korkotuotot Muut rahoitustuotot Rahoituksen rahavirta Korkokulut Antolainasaamisten vähenn Muut rahoituskulut Pitkäaikaisten lainojen lisäys Vuosikate Pitkäaikaisten lainojen vähenn Lyhytaikaisten lainojen muutos 0-07 Poistot ja arvonalent Oman pääoman muutokset Satunnaiset tuotot Muut maksuvalmiuden muutokset Tilikauden tulos Rahoituksen rahavirta Poistoeron muutos Rahavarojen muutos Varausten muutos Rahastojen muutos 0 0 Tilikauden yli- / alijäämä Rahavarojen muutos

4 Tunnusluvut TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintakate -345,9-37,7 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 19,3 0,9 Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä Toimintakate = Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus, joka osoittaa verorahoituksen osuuden toiminnan kuluista. Toimintatuotot / toimintakulut = Maksurahoituksen osuus toimintakuluista. Vuosikate = osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. Tämä pätee kuitenkin vain jos investoinnit ovat poistojen ja arvonalentumisten suuruusluokkaa. Vuosikate / poistot, % = Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tai kuntayhtymän tulorahoituksen olevan riittävä. Tämä pätee kuitenkin vain jos investoinnit ovat poistojen ja arvonalentumisten suuruusluokkaa.

5 Tunnusluvut RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 6, 88,1 Lainanhoitokate 0,6 0,9 Kassan riittävyys, pv Asukasluku Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä = Viiden viimeisimmän vuoden kertymä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Negatiivisuus kuvaa suurta investointitasoa ja korreloi lähtökohtaisesti velkamäärän kasvun kanssa. Investointien tulorahoitus, % = Kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella Lainanhoitokate = Kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli, tyydyttävä kun tunnusluku on 1- ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Kassa riittävyys, pv= Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla.

6 Tunnusluvut TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 59,6 59,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 55,4 54,8 Kertynyt yli-/alijäämä, Kertynyt yli-/alijäämä, /asukas Lainakanta 31.1., Lainakanta 31.1., /asukas Lainasaamiset, Asukasmäärä Omavaraisuusaste, % = Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan vuosittain saamista käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Lainasaamiset = Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

7 Talouslukujen muutos Käyttötalouden netto M 4,8 % 0, % Kun lukiokulujen poistuminen ja satunnaiset myyntivoitot huomioidaan, todellinen kasvu on 3,6 % 5,5 % / 3,7 % 345,9 84,6 4,5 % 97,3 5,0 % 31, 37,1 37,7 7,1 % 5,7 % Koko maa,6 % 68,7 Verotulot M 7,0 % 06,3 8,0 % Lainakanta M 145,8 Valtionosuus M 8,3 % 80,6 0,7 157,4 87,3,1 % 11,6 % 5, % 5,4 175,6 91,8 5,3 % 3,4 % 5,9 % 37,4 181,6 97, 54,3 7,3 % (13,0 % koko maa) 194,9-4,8 % Ilman lukiovaikutusta + 4,3 % 9,5 3,3 % Koko maa 7,0 % - 1,0 % Koko maa - 1,4 % 01,4 91,6 TP 009 TP 010 TP 011 TP 01 TP 013 TP 014

8 Suurimmat kustannuspoikkeamat 014 budjettiin Lastensuojelupalvelujen osto ulkopuolisilta palveluntuottajilta (TP 013 6,0 M, TB 014 5,5 M, TP 014 9,4 M ) ylitys 3,9 M (tot.-% 170) Vammaispalvelut (TP ,8 M, TB ,8 M, TP ,8 M ) ylitys,0 M (tot.-% 11 %) Työmarkkinatuen kuntaosuus (TP 013,5 M, TB 014, M, TP 014 3,1 M ) ylitys 0,9 M (tot.-% 143) Lisäksi pitkin vuotta riskinä oli rakentamisen ja tonttimyynnin tulojen romahdus, jonka pelastukseksi muodostui vuokratonttimyyntikampanja

9 Plussat ja miinukset Tilikauden plussat Hamk-yhtiöjärjestelyiden tuottama satunnainen tulo 18, 1 milj. euroa Verotuloja kertyi 1, milj. euroa enemmän kuin oli budjetoitu Käyttöomaisuuden myyntivoittoja kertyi 1,4 milj. euroa enemmän kuin oli budjetoitu Rahoitustuottojen ja kulujen ylijäämä,1 milj. euroa budjetoitua suurempi Tilikauden jälkeen taseessa ei ole kattamattomia alijäämiä Kaupunkikonsernin rakenne yksinkertaistui KHSHP saavutti tilikauden osalta talouden tasapaonottamisohjelmansa mukaisen tuloksen Tilikauden miinukset Ilman Hamk-yhtiöjärjestelyjä tilikausi olisi ollut n. 0,6 milj. euroa alijäämäinen Toimintakatteen kasvu ylitti edelleen tilausbudjetin tason Ongelmallisten rakennusten purkamisesta aiheutunut ylimääräinen keraluonteinen poisto 1,5 milj. euroa Heikentynyt taloustilanne ja perheiden pahoinvointi lisäsivät kuntien kustannuksia odotettua enemmän

10 Sijoitustoiminta Kaupungin sijoitustoiminnalle asetettu vuosituottotavoite on 4,5 % - 5 %. Sijoitusten markkina-arvo oli 90,5 milj. euroa. Salkunhoitajien varojen tuotto vuonna 014 oli 9, %. Kaupungin sijoitusten allokaatio täytti kaupungin sijoitustoiminnan periaatteet. Vuosien aikana on sijoitusten tuottoja nostettu 48,5 milj. euroa investointimenojen katteeksi ja kaupungin maksuvalmiuden turvaamiseksi Vuonna 014 kassaan nostettiin 4,3 milj. euroa.

11 3000 Lainakanta /asukas jos sijoitukset huomioidaan Hämeenlinna Koko maa Konsernin lainakanta : 400,5 M -> 5 89 / asukas

12 Kiitos!