KUUMA-johtokunta Liite 12a

Transkriptio

1 KUUMA-johtokunta Liite 12a TILINPÄÄTÖS

2 KUUMA -liikelaitos TASE VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,43 Saamiset , ,43 Lyhytaikaiset saamiset Siirtosaamiset , ,04 Muut saamiset kunnalta , ,35 Muut saamiset 5 028,11 541,04 *** VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,43 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,80 Edell.tilikausien yli-/alijäämä , ,46 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -276, ,66 VIERAS PÄÄOMA , ,63 Lyhytaikainen , ,63 Saadut ennakot Ostovelat , ,42 Muut velat 4 747, ,41 Siirtovelat , ,80 *** VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,43 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 35,22 9,30 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 18,87 46,14 Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 18,87 46,14 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Lainakanta , 1000 e 0 0 Lainasaamiset , 1000 e 0 0 2

3 KUUMA -liikelaitos Taseen 2017 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakaavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Oma pääoma ,59 Koko pääoma - saadut ennakot ,54 35,22 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun = 100 x (Vieras pääoma -Saadut ennakot) / Käyttötulot Vieras pääoma ,95 Saadut ennakot ,95 Käyttötulot (huom! Tuloslaskelmasta tuotot) ,91 18,87 Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut = 100 x (Vieras pääoma -Saadut ennakot+vuokravastuut) / Käyttötulot Vieras pääoma ,95 Saadut ennakot Vuokravastuut ,95 Käyttötulot (huom! Tuloslaskelmasta tuotot) ,91 18,87 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) ,80 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -276, ,59 Lainakanta , 1000 e = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Liikelaitoksen lainakanta = korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta Lyhytaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainasaamiset , 1000 e =Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pysyviin vastaaviin merkityt antolainat 0 Sisäinen yhdystili Tase vastaavaa , ,43 Tase vastattavaa , ,08 Vastaavaa, muut saamiset kunnalta , ,35 3

4 KUUMA -liikelaitos TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,07 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,29 Palvelujen ostot , , , ,95 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,67 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,61 Muut henkilösivukulut , , , ,21 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut , ,47 Liikeylijäämä (-alijäämä) -235, ,56 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -41,10-41,10-65,10-65,10 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -276, ,66 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -276, ,66 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -276, ,66 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -0,63-6,24 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -0,63-6,24 Voitto, % -0,06-0,30 4

5 KUUMA -liikelaitos Tuloslaskelman 2017 tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % Tunnusluku kertoo liikelaitokseen sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa liikelaitoksen suhteellista kannattavuutta = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta ) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä -276,21 Korvaus peruspääomasta -276,21 Oma pääoma ,80 Oma pääoma ,59 Oma pääoma keskiarvo ,70 Korollinen vpo 1.1 Korollinen vpo Korollinen vpo keskiarvo ,70-0,63 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetutut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä -276,21 Korvaus peruspääomasta -276,21 Oma pääoma ,80 Oma pääoma ,59 Oma pääoma keskiarvo ,70 Lainat kunnalta 1.1. Lainat kunnalta Lainat kunnalta keskiarvo ,70-0,63 Voitto, % Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostavat liikevaihdosta. Jos prosenttiluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Yli- /alijäämä ennen varauksia -276,21 Liikevaihto ,91-0,06 5

6 KUUMA -liikelaitos RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -235, ,56 Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut -41,10-65,10 Satunnaiset erät Tuloverot Tulorahoituksen korjauserät -276, ,66 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta -276, ,66 Rahoituksen rahavirta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,33 Saamisten muutos muilta -405, ,78 Korottomien velkojen muutos muilta , ,21 Rahoituksen rahavirta 276, ,66 ero LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, kertymä 5 vuodelta, , ,80 Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio 1,54 1,10 Current ratio 1,54 1,10 6

7 KUUMA -liikelaitos Rahoituslaskelman 2017 tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. vuosi , ,17 vuosi , ,78 vuosi , ,46 vuosi , ,80 vuosi 2017 (laskelmasta) -276, ,59 yhteensä ,59 *) tunnusluku laskettu liikelaitoksen toiminnan vuosista tp 2017, 5 vuodelta, vertailuvuosi 4 vuodelta) Investointien tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -276,21 Poistot ja arvonalentumiset -276,21 Investointien omahankintameno Lainanhoitokate Tunnusluku kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun =(Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Korkokulut -276,21-276,21 Korkokulut ja lainalyhennykset Kassan riittävyys, pv Tunnusluku kertoo monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa tilinpäätöspäivän kassavaroilla = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Rahavarat Kassasta maksut Tulos; materiaalit ja palvelut ,36 Tulos; henkilöstökulut ,74 Tulos; liiketoiminnan muut kulut ,92 Tulos; korkokulut kunnalle Tulos; korkokulut muille Tulos; korvaus peruspääomasta Tulos; muut rahoituskulut 41,10 Rahoitus; Investointimenot Rahoitus; pitkäaik.lainojen väh.kunnalle Rahoitus; pitkäaik.lainojen väh.muille ,12 7

8 Quick ratio (hyvä: yli 2, tyydyttävä: 1-2, heikko:alle 1) Tunnusluku kuvaa rahoitusomaisuuden riittävyyttä lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen =(rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Rahat ja pankkisaamiset Lyhytaikaiset saamiset , ,54 Lyhytaikainen vieras pääoma- saadut ennakot ,95 1,54 Current ratio (hyvä: yli 1, tyydyttävä: 0,5-1, heikko: alle 0,5) =(Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset)/ (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Lyhytaikaiset saamiset ,54 Rahat ja pankkisaamiset ,54 Lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot ,95 1,54 8

9 KUUMA -liikelaitos TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2017 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA JA ESITTÄMISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Liikelaitoksella ei ole pysyviä vastaavia, sijoituksia eikä vaihto-omaisuutta. Yhdystilin saldo on esitetty taseessa omalla rivillään lyhytaikaisissa saamisissa; Muut saamiset kunnalta ,86 euroa ( ,35 euroa v.2016) Lomapalkkavelan muutosta kirjattiin ,29 euroa (523,79 v.2016). Laskennassa on noudatettu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnon ohjetta 114/ lomarahan kirjaamisesta vähentämällä lomarahoja 30 %. Lomapalkkavelan määrä oli ,09 euroa. 2. Tuloslaskelman ja taseen esittämistapa Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu kirjapitolautakunnan kuntajaoston vuoden 2013 yleisohjetta kunnallisen liikelaitoksen kirjanpidollisesta käsittelystä, vuoden 2013 ohjetta kunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta sekä vuoden 2016 liitetieto-ohjetta. Laadinnat perustuvat kuntalain 87 i :n säännöksiin. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 6. Tuloslaskelman toimintatuotot Ulkoinen liikevaihto , ,07 Sisäinen liikevaihto , ,00 Liiketoiminnan muut ulkoiset tuotot Liiketoiminnan muut sisäiset tuotot Liikelaitoksen toimintatuotot yhteensä , ,07 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 23. Saamisten erittely Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Muut saamiset kunnalta (yhdystili) , ,35 Siirtosaamiset , ,04 Muut saamiset, menoennakot 5 028,11 541,04 Saamiset yhteensä , ,43 9

10 30. Vieras pääoma Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Velat muille Saadut ennakot Ostovelat , ,42 Muut velat muille 4 747, ,41 Siirtovelat , ,80 Koroton vieras pääoma yhteensä , , Siirtovelat Lyhytaikaiset siirtovelat Lomapalkkavelkajaksotus , ,80 Palkkojen eläke-, tapaturma- ja työttömyysvakuutusmaksut Muut siirtovelat muille 4 991,18 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,80 KUUMA -liikelaitos TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2017 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 42. Henkilöstön lukumäärä Kuuma liikelaitos 3 1 Lisäksi Keski-Uudenmaan Ympäristökeskuksesta on yksi osa-aikainen. 43. Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan; tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilösivukulut sekä taseeseen aktivoidut henkilöstömenot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,67 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,61 Muut henkilösivukulut 5 835, ,93 Henkilöstökulut yhteensä tuloslaskelman mukaan , ,21 KUUMA -liikelaitos LUETTELOT JA SELVITYKSET Tilinpäätöasiakirjat sekä luettelot kirjanpitokirjoista esitetään yhdessä Keravan kaupungin tilinpäätöksen kanssa. Liikelaitokselle on laadittu erilliset varmentavat asiakirjat. 10

11 11