Yhtymähallitus 55 25.03.2014 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2013 30/02.02.02/2013 Yhall 55 Valmistelija: Toimitusjohtaja Leila Pekkanen, leila.pekkanen(at) ylasavon so te.fi, puh 040 830 2789 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Yh ty mähal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas tajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa tet ta va se yhtymävaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun men nes sä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden lii te tie dot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker to mus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yhtymähallituksen jäsenet ja toi mi tus joh ta ja. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten ta voit tei den toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös an net ta va tietoja sellaisista talouteen olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toi min ta ker to muk ses sa tulee lisäksi esittää selonteko sisäisen valvonnan jär jes tä mi ses tä. Vuoden 2013 tilinpäätös on laadittu kuntalain säännösten ja nii den nojalla annettujen ohjeiden sekä annettujen suositusten mu kai ses ti. Vuosi 2013 oli kuntayhtymän neljäs toimintavuosi. Vuoden 2013 tuloksen ja taseen tiedot ovat vertailukelpoisia edelliseen vuo teen. Syyskuun osavuosikatsauksen mukaan arvioitiin, että sairaanhoitopiirin palvelujen ostoihin tarvitaan lisämäärärahaa n. 2,2 milj.. Tuolloin arvoitiin, että kuntayhtymän oma toiminta toteutuisi talousarvion mukaisena, mutta kunnittaisia eroja on ennustettavissa. Jäsenkuntien maksuosuudet Jäsenkuntien maksuosuudet olivat yhteensä 132,6 milj.. Talousarviovuoden aikana tehtyjen määrärahamuutosten jälkeen talousarvion mukaiset maksuosuudet olivat yhteensä 130,9 milj. Ylitys oli yhteensä 1,7 milj., josta sairaanhoitopiin ostojen osuus oli 1,055 milj. ja kuntayhtymän oman toiminnan osuus ylittyi 688.000. Oman toiminnan ylitys sisältää 161.000 euroa pakolaisten toimeentulotukimenoja, joista valtionosuustulot ovat menneet suoraan ko. jäsenkunnille. Tämä huomioon ottaen kuntayhtymän oman toiminnan ylitys oli 525.000.
Kuntayhtymän oman toiminnan osuus jäsenkuntalaskutuksessa kasvoi 0,1 % edelliseen tilinpäätökseen verrattuna. Jäsenkuntien maksuosuuden kasvu kokonaisuudessaan oli noin 3,2 %, sillä sairaanhoitopiirin ostojen osalta kasvu oli 15,3 %. Toimintatuotot Kun toimintatuottoihin ei huomioida jäsenkuntien maksuosuuksia, toimintatuotot alittivat talousarvion 1,5 milj. (toteutuma 94,0 %). Suurin alitus oli myyntituotoissa, joiden toteutuma ilman jäsenkuntien maksuosuuksia, alitti talousarvion 780 000 (toteutuma 90,6 %), mikä johtui erityisesti terveydenhuollon myyntituottojen alittumisesta. %). Toimintatuottojen pieneneminen johtui myös talousarviovuonna tapahtuneista rakenteellisista muutoksista; ensihoito siirtyi sairaanhoitopiirin tehtäväksi ja työtoiminta TOIMI-säätiölle, jolloin ko. kulut ovat palvelujen ostoissa eivätkä toimintatuotot kirjaudu enää kuntayhtymälle Toimintakulut Muutetun talousarvion toimintakulujen toteutumaprosentti on 100,1 % (154,8 milj. ). Henkilöstökulujen toteutuma on 98,4 % (alitus yhteensä 1,1 milj. ). Palvelujen ostot ylittyivät yhteensä 1,7 milj. (toteutuma 102,5 %), mikä aiheutui erityisesti palvelujen ostosta sairaanhoitopiiriltä. Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna ylittyivät erikoissairaanhoidon ostot yhteensä 4,0 milj.. Ylityksiä oli myös lastensuojelun ja kehitysvammaisten laitoshoidossa sekä asumispalvelujen ja lääkäripalvelujen ostoissa. Avustusten kokonaismäärä alitti talousarvion (toteutuma 97,8 %), mutta työmarkkinatuen kuntaosuus ylittyi 150 000 ja perustoimeentulotuki alittui 571 000. Maisemamallin suurtuotteiden mukaan tarkasteltuna kun ta yh ty mä tasol la suurimmat poikkeamat olivat: Keskeiset syyt jäsenkuntien tilausten ylittymiseen olivat: Sairaanhoitopiiriltä ostettu erikoissairaanhoito +1,055 milj. Oman erikoissairaanhoidon palvelujen ennustettua suurempi käyttö (+599.000 ): operatiivisen vuodeosaston käytön lisääntyminen, dialyysikäyntien ennustettua korkeampi määrä sekä naisten- ja äitiyspoliklinikan ennustettua suurempi käyttö. Myös hematologian poliklinikan käyttö oli ennustettua suurempaa. Perhepalveluissa ylitys johtuu kodin ulkopuolelle sijoitettujen asiakkaiden hoidon tarpeen kasvusta (+631.000 ) Hoito- ja hoivapalveluissa kustannusten kasvu johtui siitä, että pitkäaikaislaitoshoidon purkamista ei pystytty tekemään suunnitellusti ja pitkäaikaislaitoshoidon asiakkaita oli ennustettua enemmän. Tehostetun palveluasumisen tarve oli myös ennustettua suurempaa.
Keskeiset talousarviomäärärahojen alitukset kohdistuivat seuraaviin palveluihin: Mielenterveys- ja päihdepalveluissa (-978.000 ) osoittaa avohoitopainotteisen mallin käyttöönotossa. Aikuissosiaalityössä toimeentulotuen menot alittuivat 571.000. Henkilöstömenot alittuivat n. 1,0 milj. ja aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa menot alittuivat n. 500.000 e. Suun terveydenhuollossa alitus johtui lääkärivajeesta tästä johtuvasta palvelujen suoritemäärän alhaisuudesta. Kuluvan vuoden aikana on palvelu saatettava hoitotakuun mukaiseksi. Rahoituskulut, poistot ja investoinnit Rahoituskulut olivat talousarvion mukaiset (toteutuma 101,3 %). Vuosikate oli heikko keväästä alkaen, koska jäsenkuntien maksuosuudet eivät olleet riittävät suhteessa sairaanhoitopiirin laskutukseen. Lyhytaikaista lainaa jouduttiin nostamaan kesä-heinäkuussa yhteensä 6,5 milj., jotka maksettiin pois kesälomakauden jälkeen elokuun loppuun mennessä. Kuntayhtymä selvisi loppuvuoden ilman ulkopuolista rahoitusta. Poistojen määrä oli talousarvion mukainen 1,4 milj. (99,9 %). Kokonaisuudessaan kuntayhtymän investointeihin käytettiin viime vuonna yhteensä 1,3 milj. (94,64 %). Investointeihin varatusta määrärahasta jäi käyttämättä yhteensä 75 000. Investointimäärärahoja käytettiin eniten atk-investointeihin, yhteensä 673 000 suurin investointi oli Microsoft-lisenssien hankinta (340 000 ). Microsoft-lisenssien hankintainvestointi jatkuu vielä vuonna 2014. Muita suuria atk-investointeja olivat potilastietojärjestelmän lisäosat (191 000 ) ja työterveyshuollon tietojärjestelmä (64 900 ). Kone- ja laiteinvestointeihin käytettiin 357 000 (103,52 %). Suurimpia hankintoja olivat paloilmoitinkeskuksen uusiminen (75 000 ), urologian ultraäänilaite (61 000 ), leikkaussalin urologinen kamera ja videoskooppi (41 000 ), kolme dialyysikonetta (33 000 ) ja röntgenin mammografia (30 000 ). Rakennusinvestointeihin käytettiin yhteensä 292 000 (77,66 %). Merkittävimmät investoinnit olivat Iisalmen sairaalan varavoima (83 000 ), sairaalateknisen huollon tilat (78 000 ) ja alakeskuksen uusiminen kiinteistöautomaatiojärjestelmään (75 000 ). INVESTOINTIOHJELMA 2013 TA 2013 Muutettu TA TP 2013 Jäljellä Tot % RAKENNUKSET 286 000 376 335 292 276 84 059 77,66 KONEET JA LAITTEET 406 000 345 265 357 404-12 139 103,52
ATK-INVESTOINNIT 706 000 676 400 673 373 3 027 99,55 YHTEENSÄ 1 398 000 1 398 000 1 323 053 74 947 94,64 Ennen jäsenkuntien loppulaskujen kirjaamista tilikauden tulos oli alijää mäi nen yhteensä 1,742 milj.. Loppulaskujen en nak ko kir jausten jälkeen tilikauden tulos on +/- 0. Tilikauden tulos on al ku pe räisen talousarvion mukainen. Taseessa on edellisen vuo den alijäämää yhteensä 445 392 euroa Ylä-Savon ter vey den huol lon kuntayhtymän toiminnasta. Kuntayhtymätasolla ja jäsenkunnittain tarkasteltuna mak su osuu det kasvoivat edelliseen tilinpäätökseen verrattuna seuraavasti: kasvu% oma toiminta SHP:n osuus Iisalmi + 2,4 % - 1,1 % + 15,9 % Kiuruvesi + 4,5 % + 1,1 % + 17,7 % Sonkajärvi + 3,4 % + 1,3 % + 11,4 % Vieremä + 4,3 % + 2,4 % + 10.9 % Koko kuntayht. + 3,2 % + 0,1 % + 15,3 % Jäsenkuntien maksuosuustaulukko suurtuotteineen sisältyy ti lin päätös kir jaan. Lisäksi todetaan, että vuosilomaohjeistuksen mukainen saavutettu säästö on lomapalkkavarauksen osalta yhteensä 415.000, mikä on kirjattu tilinpäätöksen yhteydessä hyvityksenä taseesta tuloslaskelmaan henkilöstömenojen tilille. Lomapalkkavarauksen kertymästä on erillinen liite tilinpäätösaineistossa. Toiminnalliset tavoitteet Asetetut toiminnalliset tavoitteet on saavutettu muutamaa yksittäistä poikkeusta lukuun ottamatta. Toimintakertomuksessa tavoitteet on esitetty taulukkomuodossa. Muutama esimerkki: terveydenhuollon hoidon saatavuus toteutui muissa palveluissa paitsi suun terveydenhuollossa ja puheterapiassa. talousarvion sisältämiä vuodeosastopaikkojen vähentämistä Iisalmen sairaalasta (7) ja Iisalmen terveyskeskuksesta (5) ei toteutettu, mikä vaikutti kuluja lisäävästi hoito ja hoiva palvelujen pitkäaikaishoidon suurtuotteessa Iisalmessa. työterveyshuollon taseyksikkö aloitti toimintansa 1.1.2013 ja tavoitteena on kattaa menot toimintatuotoilla. kotisairaalan toiminta on vakiintunut Iisalmessa ja asiakkaita myös muissa jäsenkunnissa. Toiminnan laajentamista muihin jäsenkuntiin suunnitellaan mm. ensihoidon yhteistyönä.
Kotihoito 2020 hankkeen mukaisesti kotihoidon C-alueella Iisalmessa on aloitettu toiminnallisen muutoksen ja kotikuntoutuksen pilotointi. Keskitetty palveluohjaus Ohjuri on aloittanut toimintansa Iisalmen kotihoidossa 2.4.2013. akuuttivastaanotto kokeilu alkoi onnistuneesti 1.6.2013 tavoitteena vähentää päivystyskäyntejä ja lisätä asiakkuuksia ajanvarausvastaanotolla sekä tehostaa hoidon tarpeen arviointia ja potilasohjausta. Toimintaa laajennetaan muihin Kiuruvedelle ja Sonkajärvelle vuoden 2014 aikana. kuntoutusyksikön ostopalvelut alkoivat 5.8.2013 ja henkilöstöresurssit (5 tt) siirrettiin kustannusneutraalisti avoimiin tehtäviin ja kuntohoitajan työpanos kohdennetaan kotikuntoutukseen (1) ja muita kustannuksia ostopalveluihin. Neuvolatiimit ovat vakiinnuttamassa toimintaansa kaikissa kuntayhtymän kunnissa. Vieremällä ja Kiuruvedellä on aloittanut koulutiimit neuvolatiimin työmallin mukaisesti. Henkilöstötilinpäätös vuodelta 2013 on tilinpäätöksessä erillisenä julkai su na. Yhteistyöryhmä käsitteli henkilöstökertomuksen kokouksessaan 17.3.2014. Muu tilinpäätösinfo sovittiin annettavaksi yhteistyöryhmälle seuraavassa kokouksessa. Tuloksen käsittely Kuntalain 70 :n mukaan yhtymähallituksen on tehtävä esitys toi minta ker to muk ses sa tai sen antamisen yhteydessä tilikauden tu lok sen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toi men pi teik si. Yhtymävaltuusto päättää tuloksen käsittelystä ti lin pää tök sen hyväksymisen yhteydessä. Perussopimuksen 21 :n mukaisesti jäsenkuntien laskutus pe rus tuu kuukausittaiseen ennakkolaskutukseen. Kuntayhtymän ti lin pää tökseen lasketaan vuosittain aiheuttamisperiaatteen mu kai ses ti kuntakohtainen käyttö ja kustannukset. Ali- ja ylikäyttö pe ri tään tai hyvitetään 30 päivän kuluttua tilinpäätöksen val mis tu mi ses ta. Jotta kuntayhtymän tilinpäätös on vertailukelpoinen jäsenkuntien tilin pää tös ten kanssa, tilinpäätökseen on tehty ennakkokirjaukset jäsen kun tien ylikäytön mukaisista loppulaskuista, jotka ovat seu raa vat: Iisalmen kaupunki yhteensä 331 102,38, Kiuruveden kau pun ki yhteensä 775 293,45, Sonkajärven kunta yhteensä 381 055,67 ja Vieremän kunta yhteensä 253 793,94. Lisäperinnät ovat yh-
teen sä 1 741 245,45. Hyvitysten ja lisäperinnän jälkeen kun ta yh tymän tilikauden tulos oli +/- 0 euroa. Esityslistan mukana jaetaan: - Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2013 - Henkilöstötilinpäätös vuodelta 2013 Toimitusjohtajan päätösehdotus: Yhtymähallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen ti lin tar kas ta jan tarkastettavaksi, oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen tek nis luotoi sia korjauksia ja tarkistuksia, saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel leen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi ja esittää yhtymävaltuustolle, että talousarvion menojen ylitykset/ ali tuk set, tulojen alitukset/ ylitykset, tuloksen ylitys ja in ves tointimää rä ra ho jen alitukset/ ylitykset hyväksytään. Päätös: Toimitusjohtaja Leila Pekkanen ja vastuualuejohtajat esittelivät vuoden 2013 tilinpäätöksen. Päätösehdotus hyväksyttiin.