Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen"

Jari Hakola
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Yhtymähallitus Yhtymävaltuusto Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 79/ /2013 Yh 20 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yhtymähallituksen jäsenet ja kuntayhtymän johtaja. Kuntalain 73 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kuntayhtymän talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kuntayhtymän taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kuntayhtymän tasekirja vuodelta 2012 on liitteenä 20. Kuntayhtymän tilikauden tulos muodostui seuraavasti: Käyttötalous Kuntayhtymän toimintatuotot vuoden 2012 tilinpäätöksessä ovat 57,6 milj. ja toimintakulut 51,2 milj.. Vuoteen 2011 verrattuna toimintatuotot kasvoivat 4,5 milj. eli 8,4 % ja toimintakulut 2,9 milj. eli 6,1 %. Vuoden 2012 talousarvioon verrattuna toimintatuloja kertyi n. 3,2 milj. enemmän kuin ennakoitiin. Tulojen kasvua selittää ennakoitua parempi yksikköhinta sekä erityisesti kuntayhtymän saama tulosrahoitus (1,6 milj. ). Toimintamenot ylittivät talousarvion 0,9 milj.. Toimintakate eli toimintatuottojen ja -kulujen erotus muodostui selvästi talousarviossa ennakoitua paremmaksi. Se on vuoden 2012 tilinpäätöksessä 6,43 milj. eli noin 2,3 milj. parempi kuin

tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi.

2 alkuperäisessä talousarviossa ennakoitiin. Alla olevassa taulukossa on esitetty tilikauden tulos tulosalueittain ja poikkeama talousarvioon verrattuna TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokse t Konsernipalvelut Yhtymäpalvelut Keudan ammattiopisto Keudan aikuisopisto Keudan oppisopimuskesku s Vuoden aikana talousarvion käyttötalousosaan tehtiin kaksi muutosta. Toinen koski kansanopistokoulutuksen siirtämistä aikuisopiston tulosalueelta ammattiopiston tulosalueelle ja toinen Keudan oppisopimuskeskuksen tulostavoitteen muuttamista. Oppisopimuskeskuksen tulostavoitetta pienennettiin :lla. Samalla summalla pienennettiin myös kuntayhtymän vuosikate- ja tulostavoitetta. Kansanopistokoulutuksen siirron tulosvaikutus oli ammattiopiston ja aikuisopiston tulosalueiden välillä Tulosalueista Keudan ammattiopisto, Keudan aikuisopisto ja Keudan oppisopimuskeskus saavuttivat yhtymävaltuuston asettaman tulostavoitteen. Sen sijaan Konsernipalvelujen ja Yhtymäpalvelujen tulosalueet jäivät alle tavoitteen. Konsernipalvelut jäi tavoitteesta ja Yhtymäpalvelut Konsernipalvelujen jäämistä alle tavoitteen selittää erityisesti palvelujen ostojen kasvu sekä kuntayhtymän juhlavuoden hieman ennakoitua suuremmat menot. Yhtymäpalvelujen osalta ylitys johtuu kiinteistöpalvelujen menojen kasvusta. Rahoitus Rahoitustuottojen ja - kulujen erotus oli yhteensä ,78, tämä ylitti talousarviossa asetetun tavoitteen noin eurolla. Arvioitua parempi toteuma johtui siitä, että korkomenot olivat huomattavasti budjetoitua alemmat. Tämä puolestaan johtui siitä, että talousarvioon merkittyä pitkä aikaista lainaa ei nostettu vaan rahoitus hoidettiin lyhytaikaisella rahoituksella eli kuntatodistuksilla. Niiden määrä tilinpäätöksessä oli 3,0 milj. eli vain puolet budjetoidusta lainamäärästä. Toisena selittävänä tekijänä on, että korkotaso oli selvästi ennakoitua alempi. Korkomenoihin oli budjetoitu , kun toteuma oli Investoinnit

Yhtymäpalvelut -10 959 806-11 139 312-179 506 Keudan ammattiopisto Keudan aikuisopisto Keudan oppisopimuskesku s 11 190 075-2 043 12 668 138 1 480 106 2 823 979 2 043 4 377 927 1 551 905 1 426

3 Vuoden 2012 nettoinvestoinnit olivat n. 10,8 milj., mikä oli noin 2,2 milj. enemmän kuin vuotta aiemmin. Kuntayhtymän investoinnit ovat vuosina olleet poikkeuksellisen suuret. Kovasta investointitahdista kertoo myös se, että vuosien investoinnit ovat yhteensä n. 50,5 milj.. Investointitaso alenee jo vuodelle 2013 ja vuosina 2014 ja 2015 se on jo selvästi alempi. Vuoden aikana yhtymävaltuusto myönsi yhteensä :n lisämäärärahat seuraaville hankkeille: Nurmijärven laajennus ja saneeraus, Mäntsälän Saaren eläintilojen laajennus sekä asuntoloiden saneeraus. Investointien nettomenot olivat yhteensä ,40. Yhtymävaltuustoon nähden sitovista määrärahoista viiden hankkeen määräraha ylittyi. Yhteensä ylitys oli , mikä on kokonaisuus huomioon ottaen varsin pieni. Vuosikate ja tilikauden tulos Vuoden 2012 tilinpäätöksessä kuntayhtymän vuosikatteeksi muodostui 6,4 milj.. Vuosikate oli hyvä ja selvästi parempi kuin vuotta aiemmin, vuosikatteen muutos edelliseen vuoteen verrattuna oli lähes 1,5 milj.. Pitkällä aikavälillä talouden tasapainon edellytys on, että vuosikate eli tulorahoitus riittää sekä nettoinvestointien että lainojen lyhennysten kattamiseen. Talousarvioon verrattuna toteutunut vuosikate oli noin 2,39 milj. parempi kuin ennakoitiin. Tilikauden tulokseksi muodostuu , mikä on noin 2,1 milj. parempi kuin vuonna Alla on esitetty tuloslaskelman keskeiset summarivit sekä tilikauden tuloksen ja ylijäämän muodostuminen. ( ) Toimintatuotot , ,38 Toimintamenot , ,73 TOIMINTAKATE , ,65 Rahoitustuotot ja -kulut , ,33 VUOSIKATE , ,98 Suunnitelman muk. poistot , ,72 TILIKAUDEN TULOS , ,26 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys(+) , ,80 Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) , ,11 Rahastojen lisäys(-) tai vähennys(+) , ,00 Tilikauden ylijäämä+ (alijäämä-) , ,57

Vuoden aikana yhtymävaltuusto myönsi yhteensä 1 190 000 :n lisämäärärahat seuraaville hankkeille: Nurmijärven laajennus ja saneeraus, Mäntsälän Saaren eläintilojen laajennus sekä asuntoloiden

4 Talous- ja hallintojohtaja: Esitän, että yhtymähallitus 1) päättää esittää yhtymävaltuustolle, että yhtymävaltuusto hyväksyy seuraavat määrärahaylitykset: TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokset KÄYTTÖTALOUSOSA Konsernipalvelut Yhtymäpalvelut INVESTOINTIOSA Wärtsilänkatu, aikuiskoulutuksen ja JäWän tilajärjestelyt MeWärtsilänkatu, mallin/automaalauksen tilojen saneeraus Sarvniitynkadun auto-osaston uusi luokkatila yms, jatko Kerava-salin ylälämpiö ja siivouksen sos.tilat Kirkkotien laajennus ja julkisivusaneeraus ) ja että tilikauden tuloksesta ,72 a) tehdään yhteensä :n investointivaraus Wärtsilänkatu 7:n laajennushankkeeseen, b) tuloutetaan Nurmijärven, Kirkkotien ja Wärtsilänkatu 7:n laajennuksen investointivaraukset ,50 ja tehdään samansuuruinen poistoeron lisäys, c) tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan ,47 d) tuloutetaan kuntayhtymän stipendirahastosta ammattitaitokilpailuissa menestyneille maksetut stipendit yhteensä ,00, e) tilikauden ylijäämä ,19 kirjataan tilikauden ylijäämä tilille. 3) Allekirjoittaa vuoden 2012 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi. 4) Saattaa tilinpäätöksen ja tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

tilajärjestelyt MeWärtsilänkatu, -30 000-53 505 23 505 mallin/automaalauksen tilojen saneeraus Sarvniitynkadun -150 000-189 434 39 434 auto-osaston uusi luokkatila yms, jatko Kerava-salin ylälämpiö

5 Päätös: Hyväksyttiin talousjohtajan esitys. Yv Tarkastuslautakunta Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle tarkastuskertomuksen vuodelta Pj:n esitys Päätös: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi esittää tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yhtymävaltuustolle, että vuoden 2012 hyväksytään ja että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi esittää tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yhtymävaltuustolle, että vuoden 2012 tilinpäätös hyväksytään ja että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Yhtymähallitus: Yhtymähallitus esittää, että yhtymävaltuusto 1) hyväksyy seuraavat määrärahaylitykset: TA 2012, TA:n TP 2012, Poikkeama muutokset KÄYTTÖTALOUSOSA Konsernipalvelut Yhtymäpalvelut INVESTOINTIOSA Wärtsilänkatu, aikuiskoulutuksen ja JäWän tilajärjes- telyt MeWärtsilänkatu, mallin/automaalauksen tilojen saneeraus Sarvniitynkadun auto-osaston uusi luokkatila yms, jatko Kerava-salin ylälämpiö ja siivouksen sos.tilat Kirkkotien laajennus ja julkisivusaneeraus ) ja että tilikauden tuloksesta ,72 a) tehdään yhteensä :n investointivaraus Wärtsilänkatu 7:n laajennushankkeeseen, b) tuloutetaan Nurmijärven, Kirkkotien ja Wärtsilänkatu 7:n laa-

ja että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2012.

6 jennuksen investointivaraukset ,50 ja tehdään samansuuruinen poistoeron lisäys, c) tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan ,47 d) tuloutetaan kuntayhtymän stipendirahastosta ammattitaitokilpailuissa menestyneille maksetut stipendit yhteensä ,00, e) tilikauden ylijäämä ,19 kirjataan tilikauden ylijäämä tilille. Vuoden 2012 tilinpäätös on liitteenä 8A. Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta esittää yhtymävaltuustolle, että tilintarkastuskertomus (liite 8B) merkitään tiedoksi tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti vuo den 2012 ti lin pää tös hy väk sy tään ja et tä ti li vel vollisille myönne tään vastuu va paus ti li kau del ta Päätös: Yhtymävaltuusto hyväksyi yksimielisesti yhtymähallituksen ja tarkastuslautakunnan esitykset.

Vuoden 2012 tilinpäätös on liitteenä 8A.

Samankaltaiset tiedostot

Kuntayhtymän tasekirja vuodelta 2013 on liitteenä.

Kuntayhtymän tasekirja vuodelta 2013 on liitteenä. Yhtymähallitus 23 27.03.2014 Yhtymävaltuusto 3 21.05.2014 Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 51/02.02.02/2014 Yh 27.03.2014 23 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen