TILINPÄÄTÖS 2014 TASEKIRJA Khall 30.3.2015 84 Kvalt 15.6.2015
TEUVAN KUNTA 1 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus Kunnanjohtajan katsaus 2 Katsaus vuoden 2014 toimintaan ja talouteen 3 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 10 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toteutumisvertailu 11 Tuloslaskelmaosa 11 Toiminnan rahoitus ja rahoitusosan toteutumisvertailu 12 Rahoitusosa 13 Rahoitusasema ja sen muutokset 14 Tase 15 Kuntakonsernin toiminta- ja talous 16 Toimenpiteet toimintavuoden tuloksen johdosta 17 Talousarvion toteutumisvertailu Käyttötalouden toteutumisvertailu 18 Ylin päätöksenteko ja valvonta 20 Hallinto- ja elinkeinotoimi 21 Päävastuualueen päällikön katsaus 21 Kunnanhallitus 22 Tulevaisuuslautakunta 30 Sivistystoimi 32 Päävastuualueen päällikön katsaus 32 Varhaiskasvatus- ja koulutuslautakunta 34 Vapaa-ajanlautakunta 47 Tekninen toimi 51 Päävastuualueen päällikön katsaus 51 Tekninen lautakunta 54 Jätelautakunta 63 Rakennuslautakunta 63 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma 65 Rahoituslaskelma 72 Tase 73 Talousarvion investointiosan toteutumisvertailu 2014 74 Liitetiedot 75-86 Konsernitilinpäätös 87-95 Liitetiedot 96-98 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 2014 99 Teuvan kunnan henkilöstöraportti 2014 100-111 Teuvan kunnan tilikauden 2014 tilinpäätöksen allekirjoitus 112
TEUVAN KUNTA 2 TOIMINTAKERTOMUS Kunnanjohtajan katsaus Vuonna 2014 laadittiin jälleen uusi säästöpaketti kunnan talouden sopeuttamiseksi. Kunta kävi myös yt-neuvottelut, jotka johtivat noin 20 henkilötyövuoden vähentämiseen. Irtisanomisiltakaan ei vältytty. Kuntastrategian päivitys pitkittyi, mutta prosessia voi tässä tapauksessa pitää lopputulostakin tärkeämpänä. Strategiasta käytiin hyviä keskusteluja, joista on todellista hyötyä kunnan tulevaisuuden tavoitteita linjattaessa. Kunnanhallitus käsitteli varsin paljon tuulivoima-asioita. Näistä osa koski omaan kuntaan suunnitteilla olevia puistoja. Saunamaan ja Paskoonharjun osayleiskaavat etenivät päätökseen asti. Myös naapurikuntiin suunnitteilla olevista hankkeista annettiin lukuisia lausuntoja. Asemakaavaa on tarkistettu Lehtiharjun alueella uuden palvelukodin rakentamisen mahdollistamiseksi. Osayleiskaavaa ja asemakaavaa puolestaan on tarkistettu kantatien pohjoispuolella uuden teollisuusalueen tarpeisiin Tulos jäi sopeutustoimista ja harkinnanvaraisesta valtion rahoitusavustuksesta huolimatta reippaasti pakkaselle. Kun jo kolme säästöpakettia on parin vuoden aikana valmisteltu, tulee säästöjen etsiminen jatkossa kohdentaa entistä enemmän kuntien yhteistyössä tuottamiin palveluihin. Investointipuolella aloitettiin koulukeskuksen peruskorjauksen toinen vaihe. Suun terveydenhuollon tilojen rakentamista valmisteltiin. Kustannusarvion noustua alkuperäisestä hanke aiheutti kiperiä äänestyksiä valtuustossa. Valtakunnan politiikassa suuri kuntauudistus tuntui raukeavan. Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaista eduskuntapuolueet löysivät maaliskuussa yhteisen näkemyksen, mutta sen käytännön toteutus kohtasi mm. perustuslaillisia ongelmia.
TEUVAN KUNTA 3 Katsaus vuoden 2014 toimintaan ja talouteen Luottamushenkilöelimet 2014 Kunnanvaltuusto Lehtimäki Esko, puheenjohtaja Rinta-Uppa Simo, 1 varapuheenjohtaja Mäntysaari Matti, 2. varapuheenjohtaja Erlands Kaj Harjula Irma Heikkilä Ville Heinola Arto Kaleva Paula Ketomäki Jaakko Kiviluoma Jarmo Kiviluoma Juha-Matti Koivu Anneli Koski Sauli Leppäniemi Jukka Mäntylä Anu Nevanperä Toni Palonen Juha Panttila Eliisa Ranta-Muotio Aulis Riippi Johanna Ristiluoma Osmo Sippola Eija Tamsi Sakari Tuisku Minna-Liisa Uusitalo Kari Viljanmaa Veikko Åkerblad Irma Kunnanhallitus varsinainen jäsen Leppäniemi Jukka, puheenjohtaja Kaleva Paula, 1. varapuheenjohtaja Kiviluoma Jarmo, 2. varapuheenjohtaja Heinola Arto Mäntylä Anu Ranta-Muotio Aulis Riippi Johanna Tamsi Sakari Tuisku Minna-Liisa henkilökohtainen varajäsen Koivu Anneli Sippola Eija Aho Hannu Ollikkala Ari Filppula Mauri 8.9.2014 saakka Ristiluoma Osmo 9.9.2014 alkaen Palonen Juha Åkerblad Irma Nevanperä Toni Paakkunainen Marja-Leena Keskusvaalilautakunta varsinainen jäsen Sievi-Korte Tero, puheenjohtaja Tuovila Ulla, varapuheenjohtaja Haapamäki Katri Honkilahti Katri Rantala Jouko varajäsenet varsinaisten jäsenten sijaan tulevassa järjestyksessä 1. Laitamäki Tapani 2. Lehto Raija 3. Niemi Kaisa 4. Birling Päivi 5. Luhtala Jorma 6. Törmä Risto
TEUVAN KUNTA 4 Tarkastuslautakunta varsinainen jäsen Koski Sauli, puheenjohtaja Harjula Irma, varapuheenjohtaja Panttila Eliisa Rinta-Uppa Simo henkilökohtainen varajäsen Erlands Kaj Saarela-Mäkynen Eija Koivisto Arja Nevanperä Toni 10.11.2014 saakka Simpura Kari 11.11.2014 alkaen Rakennuslautakunta varsinainen jäsen Rinta-Uppa Simo, puheenjohtaja Ketomäki Jaakko, varapuheenjohtaja Nevanperä Toni Niemi Kaisa Paakkunainen Marja-Leena Saarela-Mäkynen Eija Snellman Helena Tanner Jyri Üidik Aimar henkilökohtainen varajäsen Uusitalo Ilmo Nevala Aulis Tamsi Harri Yli-Mannila Terttu Kokkinen Jaana Humalamäki Tapio Varamäki Anne-Marie Penttilä Pekka Üidik Heidi Tekninen lautakunta varsinainen jäsen Heikkilä Juhani, puheenjohtaja Erlands Kaj, varapuheenjohtaja Aho Hannu Filppula Mauri 8.9.2014 saakka Niemi Kristian 9.9.2014 alkaen Hopiavuori Eija Kokkinen Jaana Ojanperä Marja-Leena Palonen Juha Salo Seija henkilökohtainen varajäsen Paakkunainen Marja-Leena Uusitalo Kari Metsäranta Esa Tapanainen Erkki Laurila Minna Nevanperä Toni Alanko Mirva Ketomäki Jaakko Wideroos Raija Tulevaisuuslautakunta varsinainen jäsen Mäntylä Anu, puheenjohtaja Harjunpää Markku, varapuheenjohtaja Alanko Tarja Annala Antti Filppula Martti Harjula Riikka Kaleva Heidi Korkeamäki Jaana Luopa Kalevi henkilökohtainen varajäsen Tapanainen Erkki Lehtola Kalevi Hietikko Annina Nisula Harri Viljanmaa Kaisu Viitala Pirkko Tamsi Noora Pukkila Ulriikka Lähteenmäki Risto
TEUVAN KUNTA 5 Vapaa-ajanlautakunta varsinainen jäsen Kiviluoma Juha-Matti, puheenjohtaja Siltanen Mikko, varapuheenjohtaja Heikkilä Marika Kaleva Juho Koivu Anneli Laurila Minna Nisula Harri Saksa Sini Viljanmaa Veikko henkilökohtainen varajäsen Niemi Sari Pollari Tommi Halkola Jari Peltoniemi Timo Ravi-Pietilä Carmila Anttila Paula Ketomäki Jaakko Kytölä Päivi Kaleva Heidi Varhaiskasvatus- ja koulutuslautakunta / Sivistyslautakunta 1.10.2014 alkaen varsinainen jäsen henkilökohtainen varajäsen Sippola Eija, puheenjohtaja Åkerblad Irma Simpura Kari, varapuheenjohtaja Filppula Martti Erlands Kaj Palonen Juha Kujala Laura 16.6.2014 saakka Viljanmaa Kaisu Tamsi Satu 17.6.2014 alkaen Panttila Eliisa Talvitie Mikko Alanko Mirva Hautamäki Katja Sievi-Korte Tero Harjunpää Markku Syväluoma Saija Niemi Sari Tamsi Sakari Paakkunainen Marja-Leena
TEUVAN KUNTA 6 Väkiluku vuoden alussa 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 6158 6077 5962 5923 5847 5767 5656 Väestö osa-alueittain 1.1.2014 miehet naiset yhteensä Kirkonkylä 1526 1639 3165 - Kk, taajama-alue 1245 1368 2613 - Kk, haja-asutusalueet 281 271 552 - Kk, haja-asutus (ilman Luovankylää) 232 230 462 - Kk, Luovankylä 49 41 90 Talouskylät (ilman Kirkonkylää) 1325 1150 2475 Horo 149 125 274 Kauppila 199 169 368 Norinkylä 177 159 336 Perälä 334 294 628 Riippi 218 173 391 Äystö 248 230 478 Muut 10 6 16 Yhteensä 2861 2795 5656 NETTOMUUTTO Tammi-joulukuu 2013 ja 2014 Tammikuu 2013-8 Tammikuu 2014 0 Helmikuu 0 Helmikuu - 9 Maaliskuu - 6 Maaliskuu + 2 Huhtikuu - 5 Huhtikuu + 4 Toukokuu + 7 Toukokuu + 2 Kesäkuu - 4 Kesäkuu - 8 Heinäkuu - 18 Heinäkuu - 11 Elokuu - 26 Elokuu - 36 Syyskuu - 13 Syyskuu - 15 Lokakuu - 10 Lokakuu 0 Marraskuu + 3 Marraskuu - 6 Joulukuu - 12 Joulukuu - 11 Yhteensä 2013-92 Yhteensä 2014-88
TEUVAN KUNTA 7 Väestön ikärakenne 31.12. 0-6 v. 7-64 v. 65-74 v. 75- v. 2007 385 4239 720 814 2008 385 4175 703 814 2009 363 4098 686 815 2010 375 4010 710 828 2011 368 3901 743 835 2012 369 3815 753 830 2013 379 2989 977 1311 Työttömyysprosentit Etelä- Teuva Pohjanmaa Koko maa 2008 5,7 6,6 7,6 2009 9,4 9,4 9,8 2010 9,3 8,7 10,0 2011 8,0 7,4 9,1 2012 8,6 7,6 9,4 2013 10,4 9,2 11,2 2014 11,0 9,9 12,4 TYÖLLISYYSKATSAUS tammikuu joulukuu 2013 ja 2014 (Lähde: ELY-keskus) Kuukausi Työttömät työnhakijat (ml. lomautetut) Miehiä Naisia Alle 25-v. työttömät Yli 50-v. työttömät Yli vuoden työttömänä Avoimia työpaikkoja Työttömyysaste Tammikuu 2013 265 158 107 33 121 44 11 10,7 Helmikuu 264 156 108 36 117 41 14 10,7 Maaliskuu 248 152 96 34 116 42 101 10,0 Huhtikuu 241 141 100 34 109 42 74 9,7 Toukokuu 204 108 96 28 89 38 12 8,3 Kesäkuu 244 123 121 39 96 38 10 9,9 Heinäkuu 289 136 153 36 125 38 9 11,7 Elokuu 258 130 128 24 113 36 11 10,4 Syyskuu 241 121 120 27 107 36 3 9,8 Lokakuu 239 124 115 23 113 36 9 9,7 Marraskuu 270 156 114 29 127 37 6 10,9 Joulukuu 321 186 135 38 148 38 4 13,0 Tammikuu 2014 292 172 120 28 138 33 7 12,0 Helmikuu 286 164 122 26 140 37 8 11,7 Maaliskuu 272 168 104 30 121 36 6 11,2 Huhtikuu 237 146 91 25 106 37 7 9,7 Toukokuu 225 124 101 29 100 33 8 9,2 Kesäkuu 247 131 116 38 99 33 8 10,2 Heinäkuu 248 131 117 36 99 37 1 10,2 Elokuu 254 138 116 34 106 35 0 10,4 Syyskuu 255 136 119 38 113 35 4 10,5 Lokakuu 285 143 142 34 127 35 2 11,7 Marraskuu 287 156 131 37 129 38 5 11,8 Joulukuu 314 182 132 40 133 44 8 12,9
TEUVAN KUNTA 8 Kunnan toimintaympäristön kehitys Kansainvälisen talouden kehittyminen on viime aikoina ollut kaksijakoista. Yhdysvalloissa ja Iso-Britanniassa kasvunäkymät ovat hyvät ja vuonna 2015 molempien maiden kasvun ennustetaan olevan noin kolmen prosentin tuntumassa. Euroalueen tilanteen taas ennustetaan jatkuvan vaisuna. Vuonna 2014 kasvua kertyy 1,0 prosentin verran ja vuosi 2015 näyttää vain hiukan paremmalta. Saksan kasvunäkymät ovat heikentyneet ja seuraavien kahden vuoden aikana kasvu jää 1,5 prosenttiin. Ruotsissa kasvu jatkuu euroaluetta nopeampana. Suomen talous kehittyi heikosti vuonna 2014. Valtiovarainministeriön tuoreiden ennusteiden mukaan kasvuprosentti jäi 0,1 prosenttiin. Vaimean kasvun taustalla on ulkomaankaupan heikko kehitys, yksityisen kulutuksen paikallaan pysyminen sekä yksityisten investointien lasku. Valtaosa taloustutkijoista ennakoi, että myös vuoden 2015 kasvu tulee jäämään vaatimattomaksi. Työllisyyskehitys jatkui heikkona vuoden 2014 aikana. Työttömyysasteen arvioidaan olleen 8,6 prosenttia. Suurta parannusta tilanteeseen ei odoteta lähivuosina, vaikka avoimien työpaikkojen määrä kääntyi lievään kasvuun vuoden 2014 jälkipuoliskolla. Työllisyyden paranemisnäkymiä varjostavat työmarkkinoiden lisääntyneet yhteensopivuusongelmat työttömien työnhakijoiden ja avoimien työpaikkojen välillä niin alueellisesti kuin ammatillisestikin. Työpaikkojen avoinna olon kesto on pidentynyt ja pitkäaikaistyöttömyys kasvanut. Vuonna 2014 ansiotaso kehittyi työmarkkinaosapuolten neuvotteleman työllisyys- ja kasvusopimuksen mukaisesti maltillisesti. Yksityisellä sektorilla 88 prosenttia palkansaajista on työllisyys- ja kasvusopimuksen piirissä. Kunta-alalla sekä valtion ja kirkon sopimusaloilla kattavuus on 100 prosenttia. Sopimuspalkkojen ja muiden ansiokehitykseen vaikuttavien tekijöiden arvioidaan nostaneen nimellisiä ansioita 1,4 prosenttia vuonna 2014 Vuoden 2014 inflaatioksi muodostui noin 1,1 prosenttia kansallisella indeksillä mitattuna. Suomen inflaatiovauhti oli tuntuvasti euroalueen keskimääräistä vauhtia nopeampi, koska euroalueen keskimääräinen kuluttajahintojen nousu jää noin 0,5 prosenttiin. Syinä Suomen euroaluetta nopeampaan inflaatioon ovat pääasiassa välillisen verotuksen kiristykset sekä vuokratason kohtuullisen ripeä nousu. Lähivuosina Suomen ja euroalueen inflaatiovauhtien eron odotetaan kuitenkin liki katoavan. Kaikkien palkansaajien yhteenlaskettu käytettävissä olevan reaalitulo eli ostovoima on heikentynyt vuodesta 2013 alkaen. Ostovoiman kehitys ei osoita kohenemisen merkkejä seuraavan kahden vuoden aikana. Joulukuussa julkaistun valtiovarainministeriön suhdanne-ennusteen mukaan talous kääntyy vuonna 2015 hienoiseen kasvuun viennin vetämänä, mutta elpymisen myönteiset vaikutukset ostovoimaan jäävät tuolloin vielä vähäisiksi. Julkisen talouden valtio, kunnat ja sosiaalirahastot yhteensä alijäämä oli vuonna 2014 noin 3,4 prosenttia suhteessa BKT:hen. Vuonna 2015 alijäämän ennustetaan hieman pienentyvän. Viime vuosina vaje on vaihdellut rajusti taloudellisen tilanteen mukana. Vuonna 2014 alijäämä kuitenkin ylitti euroaikana ensimmäisen kerran kasvu- ja vakaussopimuksen mukaisen rajan. Suomen julkisen talouden bruttovelka suhteessa BKT:hen on pysynyt EU:n vakaussopimuksen määrittämän 60 prosentin alapuolella. Vuonna 2014 velkasuhde oli 59,3 prosenttia BKT:sta. Vuonna 2015 velan ennakoidaan kipuavan 61 62 prosenttiin BKT:sta.
TEUVAN KUNTA 9 Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos tulee olemaan 1,86 miljardia euroa vuonna 2014. Tulokseen vaikuttaa merkittävästi kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämiset, sillä ne parantavat tilikauden tulosta kertaluonteisesti arviolta 1,4 miljardia euroa. Ilman yhtiöittämisiä tulos pysyisi suurin piirtein edellisen vuoden tasolla. Kuntien ja kuntayhtymien rahoitusasemaan yhtiöittämisillä ei ollut juurikaan vaikutusta, sillä saadut satunnaiset tulot nettoutuvat rahoituslaskelmassa. Teuvan kunnan talous ja toiminta Kunnan toimintaa leimasi edelleen vuonna 2014 talouden tasapainottamispyrkimykset. Tulos on ollut alijäämäinen usean vuoden ajan, minkä lisäksi taseessa oli vuoden 2013 tilinpäätöksen jälkeen kertynyttä alijäämää 2,3 milj. euroa. Kunnassa laadittiin kolmas säästöpaketti muutaman vuoden sisään. Säästötoimenpiteet kohdistuivat laajasti kunnan toimintoihin, kiinteistöihin ja henkilöstöön. Säästötoimenpiteiden edesauttamana kunnan omat toimintamenot laskivat 6,0 prosenttia. Sosiaali- ja terveysmenot sen sijaan nousivat 2,7 prosenttia 22,6 milj. euroon. Kokonaisuudessaan toimintamenot laskivat 1,2 prosenttia eli 0,5 milj. euroa. Verotulot pysyivät samalla tasolla kuin edellisenä vuonna ollen 16,7 milj. euroa. Tuloverokertymä laski tuloveroprosentin nostosta huolimatta. Kiinteistö- ja yhteisöveron tuotto sen sijaan nousi. Kunta haki valtiovarainministeriön harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta kolmantena vuonna perättäin. Valtiovarainministeriö myönsikin sitä Teuvalle 0,79 milj. euroa. Kokonaisuudessa valtionosuudet nousivat 18,3 milj. euroon, mikä on 0,15 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Pitkäaikaisten lainojen määrä nousi 14,8 milj. euroon. Kuntatodistuksia oli vuoden vaihteessa avoinna 1,0 milj. euroa. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä vuosikate on 0,68 milj. euroa ylijäämäinen. Poistot ovat 1,57 milj. euro, jolloin tulos on 0,89 milj. euroa alijäämäinen, kun se edellisenä vuonna alijäämää oli 1,26 milj. euroa. Tulos parani näin ollen 0,37 milj. euroa. Henkilöstökulut Toteutuneet henkilöstökulut olivat noin 9,7 milj. euroa vuonna 2014. Maksettujen palkkojen ja palkkioiden osuus oli noin 6,9 milj. euroa ja eläkkeiden noin 2,3 milj. euroa. Henkilöstöön kohdistuneista sopeuttamistoimenpiteistä johtuen henkilöstökulut pienenivät noin 0,9 milj. euroa eli 8,89 prosenttia. Investoinnit Vuoden 2014 talousarvion keskeisiä investointeja olivat talonrakennuksen, yleisten alueiden ja viemärilaitoksen toteutuneet hankkeet. Talonrakennuksen investoinnit (3 985 000 euroa) olivat hammaslääkäritilojen suunnittelu sekä koulukeskuksen I II vaiheiden peruskorjaus. Pienempiä investointeja tehtiin mm. Lehtiharjussa. Liikennealueiden investoinneista mittavimpia olivat kaavateiden parantamis-, päällystys- sekä rakennushankkeet.
TEUVAN KUNTA 10 Liiketoiminnan investoinneista merkittävimpiä olivat Äystön suodatinkentän uusiminen ja muut viemäröintihankkeet sekä kaukolämmön liittymäjohtojen rakentaminen ja verkoston uusiminen. Merkittävin viemärilaitoksen pitkän tähtäimen kehittämishankkeista oli yhteispuhdistushankkeen suunnittelun saattaminen päätökseen sekä urakoitsijan valinta hankkeen ensimmäiseen vaiheeseen. Talonrakennuksen investointiohjelman 3 985 000 euron mukaisista investoinneista toteutui vuoden aikana 68,4 %. Käyttöomaisuutta myytiin 249 101,50 eurolla ja investointitulot olivat 385 006 euroa. Yleisten alueiden investointien toteutuma oli 43,49 % Liiketoiminnan investointien toteutuma oli 18,37 %. Kokonaisuudessaan kunnan investointiohjelman toteutuma oli 62,62 %. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta (Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto 2009) mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten kunnan sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty sekä miten konsernivalvonta on kuntakonsernissa järjestetty, onko niissä havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten valvontaa on mainituilla kohdealueilla tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Teuvan kunnan hallintosäännön 73 :n mukaan sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Kuntakonsernin tarkastuksesta ja valvonnasta säädetään Teuvan kunnan konserniohjeessa (Kvalt 16.12.2007). Teuvan kunnan sisäinen valvonta on sisällöllisesti ohjeistettu kunnanvaltuuston 17.12.2008 hyväksymällä sisäisen valvonnan yleisohjeella. Pyrkimyksenä on sisällyttää ohjeen tavoitteet osaksi jokapäiväistä toimintaa. Tämä edellyttää kaikessa toiminnassa laaja-alaista riskitietoisuutta, tavoitteiden tuntemista ja niihin sitoutumista. Päätöksellään kunnanvaltuusto on sitoutunut kaikkiin kunnan sisäisen valvonnan ohjeisiin. Samoin toimialojen johto ja kunnan johto seuraavat lainsäädännön ja asetusten muutoksia, hankkeiden toteutumista ja määrärahojen riittävyyttä. Lisäksi toimialojen toimintaa ohjeistetaan kunnan sisäisillä ohjeilla. Tarkastuslautakunta arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tarkastuslautakunnalla on oikeus tutustua tytäryhteisöjen toimintaan ja saada tarvittaessa selvityksiä toiminnasta. Asioiden käsittelyvastuu kuuluu johtavien viranhaltijoiden toimivaltaan. Vireillä olevista ja päättyneistä prosesseista raportoidaan säännöllisesti. Sopimukset on viety diaariin ja niiden eräpäiviä ja voimassaoloaikoja seurataan. Valvontavastuu on esimiehillä. Diarisointia kehitetään ja tehostetaan, arkistonmuodostussuunnitelmaa on päivitetty uuden asianhallintaohjelmiston käyttöönoton yhteydessä. Tavoitteiden toteutumista arvioidaan pääsääntöisesti toimintakertomuksen ja talousarvion toteutumisvertailun avulla. Lisäksi raportoidaan muutoksista tarvittaessa viranhaltijatasolle.
TEUVAN KUNTA 11 Toiminnan tuloksellisuutta seurataan toimintakertomuksen, talouden toteutumaraporttien, välitilinpäätöksen ja tilinpäätöksen avulla. Lisäksi käytetään maakunnallisia ja valtakunnallisia vertailuja arvioinnin pohjana. Kunnan vakuutukset kattavat henkilöriskit tapaturmien osalta, omaisuusriskit kiinteän ja irtaimen omaisuuden osalta, toiminnan riskit on vakuutettu keskeytysvakuutuksella sekä vastuuvakuutuksella. Ajoneuvoille on omat vakuutukset. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toteutumisvertailu Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Tuloslaskelma palvelee kunnan oman johtamisen lisäksi eri sidosryhmiä, jotka varojen käyttöä valvoessaan ja tulonsiirtoihin perustuvan rahoituksen tarvetta arvioidessaan joutuvat muodostamaan käsityksen kunnan taloudesta. TEUVAN KUNTA Tilinpäät. Budjetti+ Tilinpäät. Käyttö TULOSLASKELMA 2014 2013 muutos 2014 % 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot 1 830 867,00 1 827 740,00 1 826 857,38 100,0 3002 Maksutuotot 1 349 383,91 1 282 820,00 1 267 271,57 98,8 3300 Tuet ja avustukset 237 157,81 255 745,00 214 716,14 84,0 3400 Muut toimintatuotot 1 836 536,32 1 870 000,00 1 940 202,73 103,8 3000 TOIMINTATUOTOT 5 253 945,04 5 236 305,00 5 249 047,82 100,2 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut 10 596 389,16 10 274 454,00 9 654 883,54 94,0 4300 Palvelujen ostot 25 818 263,78 24 822 041,00 26 193 582,53 105,5 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 311 203,62 2 534 250,00 2 145 440,92 84,7 4700 Avustukset 556 539,02 567 400,00 567 080,09 99,9 4800 Muut toimintakulut 601 010,90 558 050,00 829 280,07 148,6 4000 TOIMINTAKULUT 39 883 406,48 38 756 195,00 39 390 267,15 101,6 4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 34 629 461,44 33 519 890,00 34 141 219,33 11,9 5000 Verotulot 16 681 312,17 17 078 000,00 16 709 690,53 97,8 5500 Valtionosuudet 18 191 022,00 17 600 000,00 18 337 456,00 104,2 6000 Rahoitustuotot ja kulut 148 519,94 206 000,00 228 090,99 110,7 6999 VUOSIKATE 94 352,79 952 110,00 677 836,21 71,2 7000 Poistot ja arvonalentumiset 1 355 838,85 1 700 000,00 1 571 723,57 92,5 8499 TILIKAUDEN TULOS 1 261 486,06 747 890,00 893 887,36 119,5 Tuloslaskelman toimintakate ilmoittaa, paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuoden 2014 toimintakate on -34,1 milj. euroa, mikä tarkoittaa katteen paranemista 1,41 prosentilla. Toimintatuottojen osuus toimintakuluista on 13,13 prosenttia. Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuloilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuotoilla. Saatu prosenttiosuus vähennettynä sadasta (86,67 %) osoittaa taas, paljonko toimintakuluista jää rahoitettavaksi verotuloina ja valtionosuuksina. Käyttökate osoittaa varsinaisen toiminnan tuloksen ennen rahoituseriä ja poistoja. Verotulot ja käyttötalouden valtionosuudet ovat kunnan toimintamenojen kattamiseen tarkoitettua säännöllistä tulorahoitusta, jonka jälkeen käyttökatteen tulisi olla ylijäämäinen. Vuoden 2014 käyttökate osoittaa 905 927 euroa ylijäämää.
TEUVAN KUNTA 12 Vuosikatetta eli kunnan rahoitustulosta tulee arvioida sekä tuloksen muodostumisen että rahoituksen riittävyyden kannalta. Tuloslaskelmassa vuosikatteen tulisi kattaa vähintään poistot eli pitkävaikutteisten tuotantotekijöiden käytöstä aiheutuneet kustannukset. Vuoden 2014 vuosikate osoittaa 0,678 milj. euron ylijämää ja poistojen määrä on 1,57 milj. euroa. Vuosikate asukasta (5656) kohti on 119,84 euroa. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat tuloksen käsittelyeriä. Ylijäämäinen tilikauden tulos voidaan siirtää varauksiin, rahastoida tai liittää tilinpäätöstä seuraavan vuoden tilinpäätöksessä edellisiltä vuosilta kertyneeseen yli- tai alijäämään. Tilikauden tulos vuonna 2014 on 893 887,36 euroa alijäämäinen. Toiminnan rahoitus ja rahoitusosan toteutumisvertailu Rahoituslaskelma on keskeinen osa kunnan tilinpäätöstä. Rahoituslaskelmalla osoitetaan, kuinka paljon kunnan varsinaisen toiminnan ja sen investointien nettokassavirta on ylijäämäinen tai alijäämäinen. Rahoitustoiminnan kassavirralla osoitetaan, miten alijäämäinen nettokassavirta on rahoituksellisesti katettu tai miten ylijäämä on käytetty rahoitusaseman muuttamiseen. Rahoituslaskelma samoin kuin tuloslaskelma on kunnan kokonaistaloutta kuvaava laskelma. Rahoituslaskelma esitetään tilinpäätöksessä pakollisena informaationa, joka täydentää tuloslaskelman, taseen ja niiden liitetietojen antamaa kuvaa tulorahoituksen riittävyydestä, investoinneista, sijoituksista, pääomarahoituksesta sekä rahoitusaseman muutoksista. Kunnan rahoituslaskelma esitetään ns. kassavirtalaskelmana, jossa erikseen on nähtävissä varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirrat, jotka käsittävät tulorahoituksen ja investointierät. Rahoituslaskelmasta käy erikseen ilmi rahoitustoiminnan nettokassavirta. Sitä varten rahoitustoiminnan kassavirtalaskelmassa esitetään ensin antolainojen ja lainakannan muutokset. Niiden jälkeen esitetään maksuvalmiuteen vaikuttavat omien pääomien muutokset. Kunnan rahoituslaskelma laaditaan suoriteperusteisesti.
TEUVAN KUNTA 13 TEUVAN KUNTA RAHOITUSLASKELMA Toteutuma Toteutuma 2014 2013 9310 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 9315 TOIMINNAN RAHAVIRTA 9320 VUOSIKATE 677 836,21 94 352,79 9330 TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT 205 759,55 1 452,46 9315 TOIMINNAN RAHAVIRTA 883 595,76 95 805,25 9350 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 9355 INVESTOINTIMENOT -3 768 023,16-8 805 671,93 9360 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTIMENOIHIN 387 140,15 1 457 865,85 9365 PYSYVIEN VAST. HYÖDYKKEIDEN LUOV.TULOT 100 867,00 146 475,00 9350 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -3 280 016,01-7 201 331,08 9310 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -2 396 420,25-7 105 525,83 9400 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 9410 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET 9415 ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYS 59 455,87 38 000,00 9410 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET 59 455,87 38 000,00 9460 LAINAKANNAN MUUTOKSET 9461 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS 2 500 000,00 6 500 000,00 9465 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS -2 197 681,40-886 086,08 9468 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 1 311 595,32 315 799,98 9460 LAINAKANNAN MUUTOKSET 1 613 913,92 5 929 713,90 9480 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 9481 TOIMEKSIANTOJEN VAROJEN JA PÄÄOM. MUUTOS 21 286,92-5 649,84 9482 VAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS -163 219,45 15 341,04 9483 SAAMISTEN MUUTOS 761 705,03-388 550,93 9486 KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS 534 118,81 30 255,98 9480 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 1 153 891,31-348 603,75 9400 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 2 827 261,10 5 619 110,15 9490 RAHAVAROJEN MUUTOS 430 840,85-1 486 415,68 9500 RAHAVARAT 31.12. 1 220 128,94 789 288,09 9501 RAHAVARAT 1.1. 789 288,09 2 275 703,77 9502 RAHAVAROJEN MUUTOS 430 840,85-1 486 415,68
TEUVAN KUNTA 14 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta oli 2,4 milj. euroa ja sen kertymä viideltä vuodelta on yhteensä 19,1 milj. euroa Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Investointien tulorahoitusprosentti oli 20,04 %. Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden (79,96 %), mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman käyttöomaisuusinvestointeja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen tulorahoitus oli 10,9 % Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. Antolainojen nettolisäys voi kaavassa olla negatiivinen, mikäli lyhennykset ovat lainanantoa suuremmat. Lainan lyhennyksillä tarkoitetaan kaavassa rahoituslaskelman mukaisia pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiä. Lainanhoitokate oli 0,29, kun vuonna 2013 se oli 0,38 Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos kunnan lainakannasta enemmän kuin 20 % on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on yksi tai suurempi. Jos tunnusluvun arvo on alle yksi, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Maksuvalmius Kassavarat 31.12. olivat 1,2 milj. euroa (0,8 milj. euroa v. 2013). Kassavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut olivat 49,0 milj. euroa.
TEUVAN KUNTA 15 Kassan riittävyys oli 9 päivää. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivinä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Rahoitusasema ja sen muutokset Tasetarkastelu Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoitusasemassa tilikaudella tapahtuneet muutokset kuten sijoitukset, pääoman lisäykset ja palautukset käyvät ilmi rahoituslaskelmasta. Toimintakertomuksessa tasetiedot tulee esittää siten eriteltynä, että niistä voidaan laskea taseen tunnusluvut. Kuntajaoston tasetarkastelusta antaman yleisohjeen mukaisesti tarkemmin eritelty, sentin tarkkuudella laadittu tase esitetään tasekirjan tilinpäätöslaskelmat osassa. TEUVAN KUNTA 31.12.2014 31.12.2013 TASE 31.12.2014 1000 VASTAAVAA 1001 PYSYVÄT VASTAAVAT 1002 Aineettomat hyödykkeet 0,00 690,50 1100 Aineelliset hyödykkeet 27 085 568,86 26 300 779,60 1200 Sijoitukset 11 112 531,25 10 453 552,99 1400 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 243 742,22 241 163,49 1500 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1501 Vaihto omaisuus 254 703,58 91 484,13 1600 Saamiset 1 257 168,97 2 018 874,00 1900 Rahat ja pankkisaamiset 1 220 128,94 789 288,09 1000 VASTAAVAA 41 173 843,82 39 895 832,80 2000 VASTATTAVAA 2001 OMA PÄÄOMA 2002 Peruspääoma 22 881 274,85 22 881 274,85 2040 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 2 327 033,15 1 065 547,09 2050 Tilikauden yli /alijäämä 893 887,36 1 261 486,06 2300 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2325 Lahjoitusrahastojen pääomat 349 703,98 333 299,84 2330 Muut toimeksiantojen pääomat 32 097,75 24 636,24 2400 VIERAS PÄÄOMA 2401 Pitkäaikainen 13 567 373,06 13 265 054,46 2500 Lyhytaikainen 7 564 314,69 5 718 600,56 2000 VASTATTAVAA 41 173 843,82 39 895 832,80
TEUVAN KUNTA 16 Taseen tunnusluvut: Omavaraisuus-% 47,7 =100x (oma pääoma+poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/(koko pääoma-saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee suurta velkaantuneisuutta. Rahoitusvarallisuus euro/asukas -3 032 = (saamiset+rahoitusarvopaperit+rahat ja pankkisaamiset)-(vieras pääoma-saadut ennakot)/ asukasmäärä Tunnusluku osoittaa likvidien varojen riittävyyden vieraan pääoman takaisinmaksuun. Suhteellinen velkaantuneisuus-% 52,4 =100x (vieras pääoma-saadut ennakot)/käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska käyttöomaisuuden ikä, käyttöomaisuuden arvostus tai poistomenetelmä eivät vaikuta tunnusluvun arvoon. Lainakanta 31.12 15 765 054,46 euroa =vieras pääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat) Lainat asukasta kohden 2 787,31 euroa/asukas Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainasaamiset 31.12 1 504 157,99 euroa =Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Kuntakonsernin toiminta ja talous Kuntalain 68 :n perusteella kunnan, jolla on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitase liitetietoineen. Konsernitaseen laadinnassa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kunnan konsernirakenne selviää liitteenä olevasta taulukosta. Konsernitase ja sen tunnusluvut esitetään toimintakertomuksen liitteenä.
TEUVAN KUNTA 17 Teuvan kuntakonserniin kuuluu 7 tytäryhtiötä, joista merkittävimmät ovat Teak Oy ja Teuvan Vuokratalot Oy (kts. tarkemmin liitetiedot). Kuntakonsernin taseen loppusumma on yhteensä 54,3 milj. euroa. Toimintakulut olivat 80,4 milj. euroa ja toimintatuotot 44,5 milj. euroa. Konsernin toimintakate oli -35,9 milj. euroa, kun se kunnan osalta oli -34,1 milj. euroa. Konsernin vuosikate oli 1 489 153 euroa ja poistot 2 677 709 euroa. Tulos ennen tilinpäätössiirtoja oli -1 186 765 euroa. Taseen loppusumma kasvoi vuoteen 2013 verrattuna 1,2 milj. euroa. Konsernin lainat euroa/asukas ovat 3 994 euroa (3 558 euroa vuonna 2013). Toimenpiteet toimintavuoden tuloksen johdosta Kunnanhallituksen on kuntalain 69 :n mukaan tehtävä toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kunnan tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja. Kunnanhallituksen esitys tuloksen käsittelystä voi tarkoittaa investointivarauksen poistoeron tai rahaston lisäystä. Yksityiskohtaisia säännöksiä tai kuntajaoston ohjeita tuloksen käsittelystä ei ole. Lisäysten käsittelemistä nettomääräisesti siten, että lisäyksiä vähentäviä eriä ovat varausten, kertyneen poistoeron ja rahaston vähennykset, voidaan kuitenkin pitää perusteltuna. Tilikauden tulos osoittaa -893 887,36 euroa alijäämää. Kunnanhallitus esittää, että vuoden 2014 tilikauden tulos -893 887,36 euroa kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämäerään. Taseen alijäämäksi muodostuu edellä esitetyn kirjauksen seurauksena 3 220 920,47 euroksi. Kuntalain 69.2 :n mukaan Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja suunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan. Valtuusto on hyväksynyt yhteensä kolme säästöpakettia vuosina 2012, 2013 ja 2014. Säästötoimenpiteet ovat kohdistuneet laajasti kunnan toimintoihin, kiinteistöihin ja henkilöstöön. Toiminnoista säästöjä on haettu tehostamisen ja toimintojen karsimisen kautta. Kiinteistösäästöjä on saatu aikaiseksi mm. kiinteistökantaa vähentämällä. Henkilöstösäästöt ovat sisältäneet henkilöstön lomautukset, luonnollisen poistuman hyödyntämisen ja irtisanomiset. Säästöohjelmien tuloksena kunnan omien toimintamenojen kasvu on saatu käännettyä laskevalle uralle, mikä ei kuitenkaan ole riittänyt kääntämään tulosta ylijäämäiseksi. Säästötoimien tuloksena kunnan omat toimintamenot laskivat 6,0 prosenttia vuonna 2014. Sosiaali- ja terveysmenot sen sijaan nousivat 2,7 prosenttia eli 22,6 milj. euroon. Kokonaisuudessaan toimintamenot laskivat 0,5 milj. euroa.
TEUVAN KUNTA 18 Kunta haki taloutensa tasapainottamiseksi kolmatta kertaa harkinnanvaraista valtionosuutta, mitä sille myönnettiinkin 0,79 milj. euroa. Kunnan nykyisessä taloudellisessa tilanteessa summa ei ole riittävä muutamaan kunnan taloudellista asemaa oleellisesti. Kunnanhallituksen vuodeksi 2014 asettama taloustyöryhmätyöryhmä valittiin tammikuussa 2015 jatkamaan talouden tasapainottamistoimenpiteiden suunnittelua vuosien 2015-2016 aikana. Säästökohteiden löytäminen kunnan omassa toiminnassa on yhä haastavampaa, jolloin taloudellisen tasapainon saavuttamisen edellytyksenä on seudullisessa yhteistyössä kehittäminen. Merkittävimpien seudullisten toimijoiden (Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymä, Seutupalvelukeskus ja elinkeinotoimen kuntayhtymä) asemassa on odotettavissa merkittäviä muutoksia lähivuosina, mikä tulee muuttamaan niiden toiminnan rakenteita. Rakenteelliset muutokset antavat mahdollisuuden toimintojen uudelleenjärjestelyyn ja taloudellisemman toimintatavan suunnitteluun. Ilman merkittäviä rakenteellisia muutoksia tuloksen kääntäminen ylijäämäiseksi on erittäin haastavaa. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Käyttötalouden toteutumisvertailu TEUVAN KUNTA KÄYTTÖTALOUS TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Toteut. % Ylin päätöksenteko ja valvonta toimintatulot 18 057 10 000 9 110 91,1 toimintakulut 79 309-54 943-63 300-83 559 132,0-61 252-54 943-53 300-74 449 139,7 Hallinto- ja elinkeinotoimi toimintatulot 603 758 354 155 359 500 348 177 96,9 toimintakulut 23 756 732-24 664 907-23 735 800-25 153 923 106,0-23 152 973-24 310 752-23 376 300-24 805 746 106,1 Sivistystoimi toimintatulot 685 803 778 491 660 800 715 661 108,3 toimintakulut 8 920 779-8 635 855-8 154 100-8 113 860 99,5-8 234 976-7 857 364-7 493 300-7 398 199 98,7 Tekninen toimi ja rakennuslautaku toimintatulot 4 328 051 4 121 299 4 206 005 4 176 099 99,3 toimintakulut 6 678 398-6 527 701-6 802 995-6 038 925 88,8-2 350 347-2 406 401,77-2 596 990,00-1 862 826,00 71,7 Yhteensä toimintatulot 5 635 669 5 253 945 5 236 305 5 249 047 100,2 toimintakulut 39 435 218-39 883 406-38 756 195-39 390 267 101,6 toimintakate -33 799 548-34 629 461-33 519 890-34 141 220 101,9
TEUVAN KUNTA 19 Lisätietona selvitys käyttötalouden sisäisistä eristä TEUVAN KUNTA SISÄISET ERÄT 1-12/2014 Ylin päät. Hall&Elink Sivistys Tekninen Yhteensä 3010 Liiketoiminnan myyntituotot 3006 Sisäiset vesi- ja jätevesimaksut 75 903,17 3007 Sisäiset vesihuollon perusmaksut 23 510,67 3012 Sisäiset kaukolämmön myyntituotot 384 327,70 3013 Sisäiset kaukolämmön perusmaksut 71 483,25 3010 Liiketoiminnan myyntituotot 3141 Sisäiset muut myyntituotot 438,00 3001 Myyntituotot 438,00 555 224,79 555 662,79 3207 Sisäiset kopiointimaksut 3237 Sisäinen Keittiöpalvelusten myynti 151,70 71 884,63 3296 Sisäiset ateriamaksut 2 741,70 3270 Opetus- ja kulttuuritoimen maksut 3276 Sisäiset pääsymaksut 6 136,00 3280 Yhdyskuntapalvelujen maksut 3002 Maksutuotot 6 287,70 74 626,33 80 914,03 3277 Sisäiset tilojen käyttökorvaukset 3421 Sisäiset muiden tilojen vuokrat 3531 Sisäiset tuotot/taloushallinto 115 711,48 3532 Sisäiset tuotot/henkilöstöhallinto 55 517,71 3533 Sisäiset tuotot/ tietohallinto 206 390,87 3534 Sisäiset tuotot/ liikunta-alueet 80 392,96 3535 Sisäiset tuotot/kiinteistö 1 264 621,27 3536 Ruokapalvelujen vyörytystulot 592 629,60 3537 Sisäiset tuotot/poistot 281 085,99 3538 Puhelinpalvelut vyörytys 3400 Muut toimintatuotot 377 620,06 2 218 729,82 2 596 349,88 3000 TOIMINTATUOTOT 378 058,06 6 287,70 2 848 580,94 3 232 926,70 4341 Sisäiset toimistopalvelut 4411 Sisäiset ravitsemuspalvelut -24,21-313,00-43,16 4441 Sisäiset koulutus-ja kulttuuripalvelut 4438 Sisäinen kuntatyö kuntoon 4471 Sisäiset muut palvelut -104,00-6 417,50-35,00 4340 Muiden palvelujen ostot -417,00-6 417,50-78,16 4391 Sisäiset raken.j alal. Rak. 4300 Palvelujen ostot -24,21-417,00-6 417,50-78,16-6 936,87 4521 Sisäiset elintarvikkeet -56,90-251,98-43 811,46-81,56 4573 Sisäinen kaukolämpö -455 810,95 4574 Sisäiset vesimaksut -99 413,84 4601 Sisäinen muu materiaali -17,50 4501 Ostot tilikauden aikana -56,90-251,98-43 811,46-555 323,85 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56,90-251,98-43 811,46-555 323,85-599 444,19 4800 Muut toimintakulut 4821 Sisäiset rakenn. ja huoneistojen vuokrat 4941 Taloushallinnon kust. vyörytys -69 230,19-22 945,57-23 535,72 4942 Muut sisäiset/ Henkilöstöhallinto -1 793,25-40 389,15-13 335,32 4943 Tietohallinnon kust. vyörytys -102 760,99-44 398,34-59 231,53 4944 Liikunta-alueiden kust. vyörytys -80 392,96 4945 Kiinteistökust. vyörytys -84 928,10-748 618,92-431 546,11 4946 Ruokapalvelujen vyörytys -557 834,25-64 991,11 4947 Muut sisäiset/poistot -19 870,45-188 099,20-72 644,48 4948 Puhelinpalvelujen vyörytys 4800 Muut toimintakulut -278 582,98-1 682 678,39-665 284,27-2 626 545,64 4000 TOIMINTAKULUT -81,11-279 251,96-1 732 907,35-1 220 686,28-3 232 926,70
TEUVAN KUNTA 20 Ylin päätöksenteko ja valvonta Ylimmän päätöksenteon ja valvonnan toimielimet asettavat tarvittaessa tavoitteensa ja painotuksensa itsenäisesti. Ylin päätöksenteko ja valvonta Tuloslaskelma TP 2013 TA 2014 TP 2014 Toimintatulot 0 10 000 9 110 Sisäiset toimintatuotot Yht. 0 9 110 Toimintakulut -54 943-63 300-83 559 Sisäiset toimintakulut -47-81 Yht. -54 990-53 300-83 640 Toimintakate -54 990-53 300-74 530 Tilikauden tulos -54 990-53 300-74 530 Kunnanvaltuusto Kunnanvaltuuston päämääränä on lainsäädäntö (erityisesti kuntalain 1, 13, 32 :n 2 mom. ja 65 ) sekä kunnan toiminta-ajatus huomioon ottaen huolehtia ja vastata päätöksenteollaan, että kunnan ja sen päävastuualueiden toiminnalliset sekä taloudelliset päämäärät ja tavoitteet voidaan toteuttaa ja kaikki kunnalle säädetyt tai päätetyt tehtävät hoitaa. Kunnanvaltuustolla oli yhdeksän kokousta ja kolme valtuustoseminaaria. Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan osalta päämääränä on kunnanvaltuuston valtuuttamana ja puolesta edistää laillisuutta ja kunnan edun mukaista tarkoituksenmukaisuutta kunnan toiminnassa, hallinnossa ja talouden hoidossa. Tarkastuslautakunta kokoontui yhdeksän kertaa.
TEUVAN KUNTA 21 Hallinto- ja elinkeinotoimi Päävastuualueen päällikön katsaus Talous Hallinto- ja elinkeinotoimen päävastuualueen vuoden 2014 käyttötalousosan ulkoisten toimintakulujen toteutuma oli 25 153 923 euroa. Summa sisältää Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymältä tilattavat sosiaali-, terveys- ja ympäristöpalvelut, jotka muodostavat 89,8 % hallinto- ja elinkeinotoimen päävastuualueen menotaloudesta. Ennen LLKY:n siirtymistä syntyneet sosiaali- ja terveyspalveluhenkilöstön eläkevastuut muodostavat 2,32 % hallinto- ja elinkeinotoimen menoista. Myös Suupohjan elinkeinotoimen kuntayhtymän ja Suupohjan seutupalvelukeskuksen maksuosuudet sisältyvät vastuualueelle. Hallinto- ja elinkeinotoimen käyttötalouden toimintakatteen toteuma budjettiin nähden oli 105,7 %. Hallinto ja henkilöstö Kunnanhallituksella oli 19 varsinaista kokousta, joissa käsiteltäviä asioita on ollut yhteensä 271 kpl. Kunnanhallituksen kokouksen jälkeen on pidetty iltakouluja 14 kertaa. Yhteispalvelupisteen hoitoon on palkattuna yksi määräaikainen henkilö, joka on myös toiminut pitkäaikaisen sairausajan sijaisena. Hallinto- ja elinkeinotoimessa työskenteli vuoden lopussa 2014 viisi viranhaltijaa ja työntekijää. Kunnan tuet perheille Lapsiperheiden etuudet Vaipparahoja (150 e) ja pirttilahjoja (500 e) luovutettu seuraavasti: v. 2007 47 vauvaa x 650 euroa = 30 550 euroa v. 2008 59 vauvaa x 650 euroa = 38 350 euroa v. 2009 44 vauvaa x 650 euroa = 28 600 euroa v. 2010 54 vauvaa x 650 euroa = 35 100 euroa v. 2011 56 vauvaa x 650 euroa = 36 400 euroa v. 2012 49 vauvaa x 650 euroa = 38 350 euroa Vaipparahoja (150 e) ja pirttilahjoja (200 e) luovutettu seuraavasti: v. 2013 55 vauvaa x 350 euroa = 19 250 euroa v. 2014 51 vauvaa x 350 euroa = 17 850 euroa Ikäihmisille suunnattua siivouspalvelusetelikorvausta maksettiin vuonna 2014 yhteensä 14 493 euroa.
TEUVAN KUNTA 22 Kunnanhallitus Kunnanhallitus Toiminta-ajatus Valtuuston päättämien strategioiden mukaisesti kunnanhallitus johtaa kunnan hallintoa, taloutta ja palvelutuotantoa sekä ohjaa konserniyhtiöiden toimintaa. Suunnitelmallisella asunto-, maankäyttö- ja elinkeinopolitiikalla sekä laaja-alaisella yhteistyöllä kunnanhallitus edistää paikkakunnan elinvoimaisuutta. Näkökulma ja kriittiset menestystekijät Strategiset tavoitteet 2014-2016 Avainmittarit ja tavoitetaso A s i a k a s Operatiiviset toimenpiteet / keinot 1. Päätöksenteon toimivuus 1.1. Luottamus 1.1.1. Valitusten ja oikaisuvaatimusten määrä enintään 3 kpl vuodessa (koko kunta) 1.1.2. Aloitteiden määrä vähintään 10 kpl vuodessa 1.1.1.1. Valmistelun läpinäkyvyys 1.1.1.2. Avoin tiedottaminen 2. Asiakastyytyväisyys ja viihtyisyys 2.1. Asiakastyytyväisyyden määrä 2.1.1. Asteikolla 1 5 sijoitumme vähintään 3,5 kaikissa palveluissa 2.1.1.1. Asiakastyytyväisyyskyselyt ja muut palautejärjestelmät 3. Viestintä ja kuntamarkkinointi 4. Maankäyttö- ja asuntopolitiikka 5. Terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen 3.1. Työpaikkojen ja asukasmäärän kehitys 3.2. Myönteinen näkyvyys mediassa 3.3. Avoin ja selkeä tiedottaminen 3.4. Hyvät mediasuhteet 4.1. Viihtyisät asunto- ja vapaa-ajanalueet 4.2. Riittävästi tontteja ja toimitiloja yritysten kasvulle ja uusille yrityksille 4.3. Kulttuuriperinnön säilyttäminen 5.1. Hyvinvointitilinpito 5.2. Terveyden edistämisen johtamisjärjestelmä 5.3. Panostukset valituille painopistealueille 3.1.1. Nettokehitys työpaikkaa / vuosi, asukkaita/vuosi 3.2.1., 3.3.1., 3.4.1. Oma arvio 4.1.1. Rakennettujen asuntojen määrä 4.1.2. Tyytyväisyys asunto- ja vapaaajanalueisiin 4.2.1. Käyttökelpoiset toimitilat tarvittaessa ja riittävä tonttivaranto 4.3.1. Kulttuurimaiseman- ja rakennuskannan säilyttäminen 5.1.1. Seudullisesti yhtenäinen järjestelmä valmis v. 2013 5.2.1. Vuoden 2013 aikana seudullinen ja kuntakohtainen järjestelmä 5.3.1. Painopisteitä vuoden 2014 budjettiin 3.1.1.1., 3.2.1.1. Markkinointikampanjat 3.3.1.1., 3.4.1.1. Aktiivinen tiedottaminen 3.3.1.2. Työnjako ja tiedonkulku yhteisten palvelujen tiedottamisessa selvitettävä (LLKY, SPK, SEK, Yhteispalvelu) 4.1.1.1 Tonttimarkkinointi esim. suurten yleisötapahtumien yhteydessä 4.1.2.1. Vapaa-ajanalueiden ja Parran alueen kokonaisvaltainen kehittäminen. Yritystoiminnan hankkiminen. 4.1.1.2., 4.1.2.2. Viihtyisän ympäristön rakentaminen, kysyntää vastaavien tonttien tarjonta maaseutukylillä ja keskustassa 4.2.1.3. Pitkäjänteinen maapolitiikka 4.3.1.1. Yhdistystoiminnan aktivointi 4.3.1.2. Kunta palkitsee ansioituneita 5.1.1.1. Käynnistetään seudullinen hanke 5.2.1.1. Nimetään terveyden edistämisen johtoryhmä 5.2.1.2. Aloitetaan terveysvaikutusten arviointi 5.3.1.1. Liikunnan edistämisen toimenpideohjelma 5.3.1.2. Valmistellaan vuoden 2014 budjettiin linjauksia
TEUVAN KUNTA 23 P r o s e s s i t 1. Palveluketjun kokonaisoptimointi 1.1. Laadukkaat, oikeaaikaiset ja kustannustehokkaat palvelut 1.2. Keskeisten palveluprosessien kehittäminen 1.1.1. Oma arvio, kuntien väliset vertailut 1.2.1. Palveluprosessien tunnistus 1.2.2. Palveluprosessien läpikäynti 10 kpl 1.1.1.1. Yhteistyön lisääminen yli sektorirajojen 1.1.1.2. Ostopalvelut ja yhteistyö kolmannen sektorin toimijoiden kanssa 1.2.1.1. Prosessiryhmien työn käynnistys 2. Kunnan lähipalvelujen kehittäminen 2.1. Lähipalvelujen saatavuuden turvaaminen 2.1.1. Palvelujen kustannusseuranta ja tyytyväisyys palveluihin 2.1.1.1. Lähipalvelujen panostuotossuhteen kehittäminen 3. Seudullisten palvelujen kehittäminen 3.1. Liikelaitoskuntayhtymän tehokas toiminta ja Teuvan ostajaroolin vahvistaminen 3.2. Seutupalvelukeskuksen palvelujen kehittäminen 3.3. Seudullinen yhteistyö sivistystoimen palveluissa 3.4. Seudullinen yhteistyö jäteveden puhdistuksessa 3.1.1. Liikelaitoskuntayhtymän palvelujen taso ja kustannustehokkuus 3.2.1. Kustannussäästö 25 % hallinnon tukipalveluissa 3.2.2. Sähköisten palvelujen kehittäminen 3.3.1. Voimavarojen joustava kohdentaminen yli kuntarajojen 3.4.1. Sopimus vuonna 2013 3.1.1.1., 3.1.2.1. Aktiivinen vaikuttaminen yhteistoiminnallisten elinten kautta, oman seurantajärjestelmän luominen 3.2.1.1. Aktiivinen omistajaohjaus 3.3.1.1. Yhteistyön monipuolistaminen, kulttuuriyhteistyön alueellinen laajentaminen 3.3.1.2. Suupohjan toisen asteen koulutusjärjestelmän kehittäminen, Panulaopiston toiminnan tehostaminen ja kansalaisopiston toimintavaihtoehtojen kartoitus 3.4.1.1. Eri vaihtoehtojen kartoitus 3.4.1.2. Sopimusneuvottelut 4. Kiinteistöjen hallinta 4.1. Lähivuosien tarpeita toiminnallisesti vastaavat tilat 4.2. Elinkaarikustannuksiltaan taloudelliset tilat 4.3. Tilojen muunneltavuus ja monikäyttöisyys 4.1.1. Käyttösuunnitelmat kiinteistöittäin 4.1.2. Kiinteistöjen kuntoarviot 4.2.1. Elinkaarikustannusten seuranta 4.3.1. Monikäyttöisyyden ja muunneltavuuden arviointi 4.1.1.1. Kiinteistöjen käyttösuunnitelmien laatiminen 4.1.1.2. Peruskorjaus / investointisuunnitelma 4.1.1.3. Investointien hallittu toteutus 4.2.1.1. Elinkaarimallin käyttöönoton valmistelu 4.3.1.1. Tilojen muunneltavuuden ja monikäyttöisyyden arviointimallin valmistelu O m i s t a j a t / h e n k i l ö s t ö / o s a a m i n e n 1. Strategisen johtamisen kehittäminen 1.1. Kunnanhallituksen ja johtoryhmän välisen yhteistyön tiivistäminen ja selkeyttäminen 1.2. Strategiaan ja tuloskorttiin perustuva johtaminen 1.3. Kunnanhallituksen ja johtoryhmän johtamisvalmiuksien kehittäminen 1.4. Kunnanhallituksen ja lautakuntien välisen työnjaon ja vastuiden selkeyttäminen ja yhteistyön tiivistäminen 1.1.1. Säännöllinen oma arviointi 1.2.1. Tuloskortit aktiivisessa käytössä 1.3.1. Koulutus- ja valmennuspäivät 1.4.1. Sujuva, laadukas päätöksenteko (oma arvio) 1.1.1.1. Kunnanhallituksen ja johtoryhmän yhteiset kokoukset 1.1.1.2. Työkokousten valmistelu ajankohtaisista aiheista 1.2.1.1. Päätöksiä ja niiden vaikutuksia verrataan valittuun strategiaan 1.2.1.2. BSC kehityskeskustelun työvälineeksi 1.4.1.1. Koulutus ja yhteiset teematapaamiset 1.4.1.2. Muutokset hallintosääntöön ja yhteiset pelisäännöt
TEUVAN KUNTA 24 2. Työhyvinvoinnin edistäminen 3. Kannustava henkilöstöjohtaminen 4. Työvoiman saatavuus 2.1. Henkilöstöstrategian päivittäminen 2.2. Henkilöstöjaoston roolin terävöittäminen 3.1. Positiivinen, rakentava kahdensuuntainen palaute 3.2. Asenteeksi yhteen hiileen puhaltaminen 4.1. Pätevät, osaavat ja innostuneet työntekijät 2.1.1. Päivitetään strategia yhteistyössä henkilöstön kanssa 2.1.2. Kartoitus ja suunnitelma tehtynä 2.2.1. Roolijaot: jaosto, ytr, työterveyshuolto, esimiehet 3.1.1., 3.2.1. Joryn ja kunnanhallituksen yhteinen arviointi 4.1.1. 90 % työvoimasta muodollisesti päteviä 2.1.1.1. Johdon ja henkilöstöjärjestöjen aktiivinen toiminta YTR:ssä 2.1.2.1. Osaamiskartoitus ja suunnitelma osaamistarpeista ja rekrytoinnista 2.2.1.1. Henkilöstöjaoston toimintasuunnitelma 2.2.1.2. Henkilöstöjaoston työseminaarit 3.1.1.1., 3.2.1.1. Vuorovaikutuksen ja yhteistyön kehittäminen 4.1.1.1. Seudullinen rekrytointiyhteistyö (kunnat ja elinkeinoelämä) 4.1.1.2. Oppilaitosyhteistyö T a l o u s 1. Uudistettu elinkeinopoliittinen ohjelma 1.1. Toimiva yhteistyö elinkeinoelämän kanssa 1.2. Olemassa olevien yritysten kehittyminen ja uudet yritykset 1.1.1. Yhteisten kokoontumisten määrä 1.2.1. Investointien määrä milj.euroa 1.2.2. Työpaikkojen määrä 1.2.3. Yrityskauppojen määrä 1.1.1.1. Elinkeinopoliittisen toimikunnan aktiivinen toiminta 1.1.1.2. Elinkeinopoliittisen ohjelman uudistaminen ja täytäntöönpano 1.2.2.1. Teakin teknologiakeskuksen hyödyntäminen yrityselämän tarpeisiin 2. Työllisyys 2.1. Markkinaehtoisten työpaikkojen synnyttäminen 2.2. Tehokkaat työllistämistoimet 2.1.1. Työllisten määrä 2.2.1. Kuntasektorin työllistämät lkm 2.2.2. Työttömien määrä (nuoret, pitkäaikaistyöttömät ja kaikki yht.) 2.1.1.1. Työpaikkojen syntymisen edesauttaminen 2.2.1.1. Työllistämisvelvoitteen täyttäminen 2.2.1.2. Työpajatoiminnan tehostaminen 3. Toimiva talouden suunnittelu- ja seurantajärjestelmä 3.1. Kustannuslaskentajärjestelmä 3.2. Selkeä ja oikea-aikainen raportointi 3.3. Kokonaisuuksien hallinta päävastuualueiden kesken 3.4. Tasapainoinen talous 3.1.1. Järjestelmä käytössä soveltuvissa toiminnoissa v.2014 3.2.1. Oma arvio 3.3.1. Kustannustehokkuuden lisääntyminen 3.4.1. Tulorahoituksen riittävyys 3.4.2. Menojen hallinta 3.1.1.1. Valmistellaan käyttöönottoa v.2013 3.2.1.1. Raportointimallin kehittäminen 3.3.1.1. Taloustyöryhmän aktiivinen toiminta 3.4.1.1. ja 3.4.2.1. Kehysmenettely käyttöön palvelualueittain Arvio tavoitteiden toteutumisesta vuonna 2014: - Teuvan elinkeinostrategian päivitys 2014 - Kuntatodistusohjelman solmiminen Nordea Pankin ja Danske Bankin kanssa - Sähköisen kokouskäytännön laajentaminen kunnanvaltuustoon - Turvallisuussuunnitelman laadinta - Teuvan kunnan hankintastrategian laadinta - Talouden sopeuttamisohjelman laadinta ja sen toteuttaminen - Hyväksyttiin yhteistoimintamenettelyn tuloksena henkilöstön vähennysohjelma - Haettiin harkinnanvaraista valtionosuutta - Sisäisen valvonnan riskienhallinnan ohjeen laadinta