Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 1 / 17 Kokoustiedot Aika 12.02.2015 torstai klo 16:00-19:40 Paikka Valtuustotalo, kokoomuksen ryhmähuone tai muu Saapuvilla olleet jäsenet Paula Viljakainen, puheenjohtaja Sirpa Aarniolehto-Kotilainen Marita Backman Antero Krekola Antero Laukkanen, poistui klo 17.25 Mika Levänen, poistui klo 18.20 Saara Mattero Susanna Rahkonen, saapui klo 16.05 Simo Repo Maija Saimalahti Jari Äyhynmäki Arja Sääksvuori Ken Thilman Jaakko Ravald Muut saapuvilla olleet Raimo Inkinen toimitusjohtaja, HSY, poistui klo 18.10 Suvi Rihtniemi toimitusjohtaja, HSL, poistui klo 18.10 Maria Jyrkkä konserniohjauksen kehittämisjohtaja, konsernihallinto, poistui klo 18.10 Olli Isotalo kehittämisjohtaja, tekninen ja ympäristötoimi, poistui klo 18.10 Pasi Leppänen JHTT, KHT, vastuunalainen tilintarkastaja, BDO Audiator Oy, saapui klo 18.15 ja poistui klo 18.59 Ari Virolainen JHTT, BDO Audiator Oy, saapui klo 18.15 ja poistui klo 18.59 Anneli Tiainen kaupunkitarkastaja Aleksi Paananen kaupunkitarkastaja Virpi Ala-aho kaupunginreviisori Riitta Björklund kaupunkitarkastaja, sihteeri
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 2 / 17 Allekirjoitukset Paula Viljakainen puheenjohtaja Riitta Björklund sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty: 20.2.2015 Antero Krekola Pöytäkirjan nähtävänä olo 31.12.2013 julkipannun kuulutuksen mukaan on pöytäkirja ollut yleisesti nähtävänä 23.2.2015 ulkoisen tarkastuksen yksikössä, osoitteessa Asemakuja 2 C, 3. kerros, Espoon keskus.
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 3 / 17 Käsitellyt asiat Pykälä Liitteet Otsikko Sivu 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 9 Pöytäkirjan tarkastaminen 5 10 Omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin 6 seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut - kuntayhtymissä sekä kuntayhtymien toiminta 11 1 Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2014 8 lakisääteisestä tilintarkastuksesta 12 Vuoden 2014 arviointikertomuksen valmistelu 9 13 2 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 10 tilinpäätös 14 3 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen talousarvion 12 vuoden 2015 käyttösuunnitelman hyväksyminen 15 Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen koulutuksiin 14 16 Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen aiheet 15 17 Muut asiat 16
Espoon kaupunki Pöytäkirja 8 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 4 / 17 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tarkastuslautakunnan kokous on kutsuttu koolle puheenjohtajan allekirjoittamalla 5.2.2015 päivätyllä tarkastuslautakunnan jäsenille toimitetulla kokouskutsulla, mikä on jaettu varajäsenille tiedoksi.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 9 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 5 / 17 9 Pöytäkirjan tarkastaminen Pöytäkirjan tarkastajaksi valittiin Antero Krekola. Pöytäkirjan tarkastajaksi ehdotettua pyydetään ilmoittamaan ennen valintaansa mahdollisesta esteestä. Tarkastuslautakunta on päättänyt, että pöytäkirja voidaan tarkastaa sähköisesti.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 10 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 6 / 17 107/00.01.03/2015 10 Omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymissä sekä kuntayhtymien toiminta Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. 046 877 2974 Ira Kaukanen, puh. 046 877 3153 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut selvitykset ja jatkaa asian käsittelyä arviointikertomuksen valmistelun yhteydessä kokouksesta laadittavan muistion pohjalta. Käsittely Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymän toimitusjohtaja Raimo Inkinen ja Helsingin seudun liikenne -kuntayhtymän toimitusjohtaja Suvi Rihtniemi esittelivät kuntayhtymien toimintaa sekä omistajaohjauksen tavoitteiden toteutumista kuntayhtymissä. Toimitusjohtajat myös vastasivat tarkastuslautakunnan esittämiin ennakkokysymyksiin. Espoon kaupungin konsernihallinnosta konserniohjauksen kehittämisjohtaja Maria Jyrkkä esitteli kaupungin omistajaohjauksen nykytilannetta sekä uusia linjauksia, joiden pohjalta omistajaohjauksen kehittämistyötä tehdään. Kehittämisjohtaja Olli Isotalo teknisen ja ympäristötoimen esikunnasta piti kommenttipuheenvuoron koskien edellä kuultuja esityksiä. Asiantuntijoiden esittelyaineistot olivat käytettävissä kokouksessa. Aineistot jaetaan lautakunnan jäsenille arviointiaiheesta laadittavan muistion oheismateriaalina. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Tarkastuslautakunnan arviointiohjelmaan perustuen kokouksen aiheena ovat omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymissä sekä kuntayhtyminen toiminnan esittely. Kokoukseen on kutsuttu Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymän toimitusjohtaja Raimo Inkinen ja Helsingin seudun liikenne -kuntayhtymän toimitusjohtaja Suvi Rihtniemi, Espoon kaupungin konserniohjauksen kehittämisjohtaja Maria Jyrkkä konsernihallinnosta sekä kehittämisjohtaja Olli Isotalo teknisen ja ympäristötoimen esikunnasta.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 10 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 7 / 17 Esityslistan oheismateriaalina on aiheesta laadittu PKStarkastuslautakuntien ohjausryhmän 16.1.2015 hyväksymä arviointimuistio ilman johtopäätöksiä ja arviointia sekä muiden kaupunkien vastauksia, koska muistio on julkinen vasta arviointiin osallistuneiden kaupunkien tarkastuslautakuntien hyväksyttyä vuoden 2014 arviointikertomuksensa. Tarkastuslautakunnalle arviointimuistio toimitetaan seuraavan kokouksen esityslistan liitteenä. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 11 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 8 / 17 3479/00.01.03/2014 11 Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2014 lakisääteisestä tilintarkastuksesta Valmistelijat / lisätiedot: Virpi Ala-aho, puh. 046 877 2801 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi kokouksessa kuullun selvityksen. Käsittely Liite Selostus Vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen esitteli toisen väliraportin Espoon kaupungin vuoden 2014 lakisääteisestä tilintarkastuksesta. Läsnä ja kysymyksiin vastaamassa oli myös JHTT Ari Virolainen. Raportti jaettiin kokouksessa pöydälle. Tarkastuslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti. 1 Toinen JHTT -väliraportti vuoden 2014 lakisääteisestä tarkastuksesta JHTT -väliraportti lakisääteisestä tilintarkastuksesta jaetaan kokouksessa pöydälle. JHTT - väliraportti ei ole julkinen asiakirja. JulkL 24.1 15 k. Selvityksen tarkastuslautakunnalle antaa vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen. Läsnä ja kysymyksiin vastaamassa on lisäksi JHTT Ari Virolainen. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 12 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 9 / 17 107/00.01.03/2015 12 Vuoden 2014 arviointikertomuksen valmistelu Valmistelijat / lisätiedot: Virpi Ala-aho, puh. 046 877 2801 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta päättää aiheista, joiden valmistelua arviointikertomukseen jatketaan. Käsittely Lautakunta keskusteli arviointikertomuksen valmistelun etenemisestä. Sisällysluettelon luonnoksen perusteella annettiin ohjeeksi valmistella seuraavaa käsittelyä varten arviointikertomuksesta luonnos, jossa on otsikoittain esitetty tiivistetysti arviointimuistioihin perustuvat tekstit. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Arviointiaiheiden lähtökohtana ovat tarkastuslautakunnan vuosittain päättämä työohjelma ja lautakunnan sekä jaostojen kokouksissa saadut asiantuntijoiden selvitykset. Oheismateriaalina on vuoden 2014 arviointikertomuksen sisällysluettelon luonnos. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 13 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 10 / 17 517/02.02.01/2015 13 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 tilinpäätös Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. 046 877 2974 Virpi Ala-aho, puh. 046 877 2801 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 tilinpäätöksen tiedoksi ja esittää vuoden 2014 tillinpäätöskirjaan merkittäväksi seuraavan tekstin: Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 määrärahat alittuivat henkilöstökuluissa 68 000 euroa ja palvelujen ostoissa 38 000 euroa. Liite Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. 2 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tilinpäätös vuodelta 2014 tiliryhmittäin Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tehtäväalue on sitovan tason määräraha yleishallinnon pääluokassa. Valtuusto on myöntänyt tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 toimintamenoihin 850 000 euroa, josta talousavio muutoksena vähennettiin TATU -ohjelman käsittelyn yhteydessä 10 000 euroa, minkä jälkeen tarkastuslautakunnan toimintamenot ovat muutetussa talousarvioissa 840 000 euroa. Toteuma 31.12.2014 Henkilöstökuluihin oli varattu 547 000 euroa. Lautakunnan ja viranhaltijoiden kokouspalkkioihin varattiin yhteensä 113 000 euroa sekä palkkoihin 328 000 euroa. Kokouspalkkioiden käyttö alittui 9 000 eurolla. Henkilöstökulut alittuivat yhteensä 68 000 eurolla. Palvelujen ostoihin oli varattu 201 000. Palvelujen ostoihin on varattu JHTT -sopimuksen edellyttämä määräraha sekä myös varaus ohjelman ulkopuolisiin toimeksiantoihin. Koulutuspalveluihin oli varattu 30 000 euroa sekä 20 000 euroa tarkastuslautakunnan opintomatkaa varten. Palvelujen ostoista jäi käyttämättä 38 000 euroa. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 muutetun talousarvion määrärahat alittuivat 104 000 euroa.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 13 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 11 / 17 Vertailu vuoden 2014 tilinpäätökseen Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 käyttömenot alittivat vuoden 2013 käyttömenot 16 000 eurolla. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä henkilöstökulut olivat 72 000 euroa suuremmat kuin vuonna 2014. Vuonna 2013 toimi puolen vuoden ajan kaksi tarkastuslautakuntaa mistä aiheutui kokouspalkkioihin kustannuksia. Vuonna 2013 olivat kaikki ulkoisen tarkastuksen yksikön virat täytettyinä mutta vuonna 2014 yksi virka täytettiin vasta maaliskuussa ja toinen määräaikaisena tammikuussa, jolla oli vaikutus myös lomakorvauksiin. Esityslistan oheismateriaalina on vuoden 2014 tilinpäätöksen tiliryhmätasoinen vertailuraportti. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 14 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 12 / 17 669/02.02.00/2015 14 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen talousarvion vuoden 2015 käyttösuunnitelman hyväksyminen Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. 046 877 2974 Virpi Ala-aho, puh. 046 877 2801 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta hyväksyy tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 talousarvion käyttösuunnitelman ja tarkistaa tarvittaessa käyttösuunnitelmaansa elokuussa vuoden 2015 seurantaraportin yhteydessä. Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Liite Selostus 3 Tarkastuslautakunnan vuoden 2015 käyttösuunnitelma Vuoden 2015 talousarvio ja taloussuunnitelma hyväksyttiin valtuustossa 3.12.2014. Valtuuston hyväksymä talousarvio ja taloussuunnitelma sitovat kaupungin toimialoja, toimielimiä ja tulosyksiköitä. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tehtäväalue 112 muodostaa sitovan tason määrärahan. Tarkastussäännön mukaan tarkastuslautakunta päättää omasta käyttösuunnitelmastaan. Talousarvion seuranta Talousarvion seurantaa koskevien ohjeiden mukaan varsinainen toiminnan ja talouden raportti käsitellään kaupunginhallituksessa ja valtuustossa vähintään huhtikuun, heinäkuun, lokakuun ja joulukuun lopun tilanteesta. Kuukausiraportteja käsitellään kaupunginhallituksessa tarvittaessa useamminkin. Lautakunnat esittävät oman tehtäväalueensa raportit 31.7. ja 31.10. tilanteesta kaupunginhallituksen ja valtuuston käsiteltäväksi osana kaupungin kuukausiraporttia.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 14 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 13 / 17 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2015 käyttösuunnitelma Esityslistan oheismateriaalina on esitys tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2015 käyttösuunnitelmaksi. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen käyttösuunnitelma esitetään valtuuston hyväksymän talousarvioesityksen mukaisena. Tarkastuslautakunnan määrärahojen käyttö on arvioitavissa paremmin vuoden 2015 toiminnan käynnistyttyä. Käyttösuunnitelmaa voidaan tarkistaa tarvittaessa seurannan yhteydessä. Luottamushenkilöiden ja virkamiesten kokouspalkkiot perustuvat lautakunnan työohjelmaan ja kaupungin palkkiosääntöön. Henkilöstökuluissa on varauduttu ulkoisen tarkastuksen yksikön kaikkien virkojen kokovuotisiin palkkauskustannuksiin. Palvelujen ostoissa on varauduttu JHTT -sopimuksen mukaisiin kustannuksiin sekä muiden asiantuntijapalveluiden hankintaan. Lautakunnan ja viranhaltijoiden vuoden 2015 koulutuksiin on varattu 30 000 euroa. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 15 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 14 / 17 668/00.00.01/2015 15 Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen koulutuksiin Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. 046 877 2974 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta päättää tarkastuslautakuntien koulutuspäivään 10.3.2015 osallistumisesta sekä nimeää mahdolliset osallistujat. Käsittely Selostus Lautakunta keskusteli koulutukseen osallistumisesta mutta ainoa ilmoittautunut oli lautakunnan jäsen Marita Backman Tarkastuslautakunta päätti, että tarkastuslautakunnan jäsen Marita Backman osallistuu tarkastuslautakuntien koulutuspäivään 10.3.2015. FCG järjestää tarkastuslautakuntien koulutuspäivän 10.3.2015. Koulutuspaikkana on Sokos Hotel Vantaa. Osallistumismaksu on 300 euroa kolmen tai useamman henkilön osallistuessa samasta yhteisöstä. Koulutuspäivän ohjelma on esityslistan oheismateriaalina. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 16 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 15 / 17 109/00.01.02/2015 16 Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen aiheet Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. 046 877 2974 etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta keskustelee seuraavan kokouksen aiheista ja esittää etukäteiskysymyksiä välitettäväksi esittelijöille. Käsittely Kokouksessa esitetyt kysymykset kirjattiin ja toimitetaan seuraavan kokouksen esittelijöille. Todettiin, että valmistelijalle voi lähettää kokouksen jälkeenkin etukäteiskysymyksiä välitettäväksi kokoukseen kutsutuille asiantuntijoille. Lisäksi esittelijä tiedusteli, voidaanko seuraava kokous aloittaa ohjelmasta poiketen jo klo 15.00. Kokouksessa läsnä olevien mukaan seuraava kokous voidaan aloittaa tiedusteltuna aikana. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti ja että lautakunnan seuraava kokous 5.3.2015 aloitetaan klo 15.00. Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen 5.3.2015 aiheena on palveluliiketoimi: Espoo Henkilöstöpalvellut -liikelaitoksen toiminta sekä toimialan esikunnan ja ajankohtaisten asioiden esittely sekä vastaukset lautakunnan johtamista käsitteleviin kysymyksiin. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 17 Tarkastuslautakunta 12.02.2015 Sivu 16 / 17 17 Muut asiat Kokouksessa ei tullut esille muita asioita.
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Muutoksenhakuohje Sivu 17 / 17 Muutoksenhakukielto KuntaL 91 ( :t 8-17) Edellä mainituista päätöksistä, jotka koskevat vain asianvalmistelua ja täytäntöönpanoa, ei saa kuntalain 91 :n mukaan hakea muutosta.