Kaupunginhallitus 41 13.02.2017 Kaupunginhallitus 84 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 50 03.05.2017 Kaupunginvaltuusto 34 15.05.2017 ORIVEDEN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016 Kaupunginhallitus 13.02.2017 41 Kuntalain 113 :n mukaan kunnan ja kuntayhtymän on laadittava ti li kau deltaan kirjanpitolain mukainen tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maa liskuun loppuun mennessä. Tilinpäätös on annettava tilintarkastajien tar kas tetta vak si ja tilintarkastuksen jälkeen saatettava valtuuston käsiteltäväksi ti likaut ta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kir jan pi to lain säännöksiä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liite tie dot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kun nan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisäl lyt tää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös, joka tulee laatia samalta päiväl tä kuin kunnan tilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kau pun gin halli tuk sen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Tilinpäätökseen kuuluvassa toimintakertomuksessa tulee kuntalain 115 :n mu kaan esittää selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja ta lou del listen tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toi min ta kerto muk ses sa on myös annettava tie to ja sellaisista kaupungin ja konsernin talou teen ja konsernitaseeseen liittyvistä olen nai sis ta asioista, joista ei ole tehtä vä selkoa tuloslaskelmassa, taseessa ja rahoituslaskelmassa. Tällaisia asioi ta ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot si säi sen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja niiden perusteella teh dyis tä keskeisistä johtopäätöksistä. Kau pun gin hal li tuk sen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yh teydes sä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voi mas sa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä ta lou den ta sa pai not ta misek si. Vuoden 2016 tilinpäätöksen valmistelu on vielä käynnissä, mutta siitä on jo an net ta vis sa alustavia ennakkotietoja, jotka voivat vielä muuttua. Vuoden 2016 talousarvion mukaan alijäämää ennustettiin tulevan noin 1,87 milj. euroa. Toimintavuoden aikana valtuusto myönsi toi min takatteeseen (net to me noi hin) ylitysoikeuksia yhteensä 0,18 milj. euroa, joten tarkistetun ta lous ar vion mukaan tilikaudelta ali jää mä olisi noin 2,05 milj. euroa. Vuoden 2016 aikana on jatkettu valtuuston vuonna 2014 hyväksymän ta louden tasapainottamisohjelman toteuttamista, jonka avulla menojen kas vu ke-
hi tys on saatu taittumaan. Vuoden 2016 tilinpäätöksestä voidaan mer kit tävim pä nä todeta sote-palvelujen kustannuskehityksen taittuminen laskuun. Kus tan nuk set ovat vuoteen 2015 verrattuna vähentyneet noin 1,9 milj. euroa, eli noin 7,8 %. Kaupungin kaikki toimintamenot ovat noin 0,7 % pienem mät kuin edellisenä vuonna. Vuoden 2016 tilikaudelta näyttäisi muodostuvan ylijäämää, josta osaa on suun ni tel tu siirrettäväksi investointivarauksena taloussuunnitelmakaudella to teu tet ta vien kiertoliittymien rahoittamiseen. Investointivaraus pienentää tili kau del ta 2016 muodostuvan ylijäämän määrää, mutta tulevina vuosina vastaa va määrä tuloutuu pienempinä poistoina keventäen ao. tilivuoden ta loutta. Vuoden 2016 alustavan tilinpäätöksen mukaan vuosikatetta jäi noin 5,7 milj. euroa ja kirjattavat poistot ovat noin 3,1 milj. euroa, jolloin tilikauden tu los olisi noin 2,6 milj. euroa. Tästä voitaisiin tehdä investointivarausta 1,0 milj. euroa rakennettavien kiertoliittymien rakentamista varten, jolloin ti likau den ylijäämäksi jäisi noin 1,6 milj. euroa. Asukasta kohden laskettuna vuo si ka te on noin 610 eu roa. Vuoden 2016 tilinpäätöksen jäl keen ta sees sa oli si ti li kau sien ylijäämiä noin 6,01 milj. euroa Verotuloja kertyi vuonna 2016 yhteensä 33,89 milj. euroa, joka oli 1,2 % (0,39 milj. euroa) edellisvuotta enemmän. Valtionosuudet myös kasvoivat edel lis vuo des ta 5,3 % (1,27 milj. euroa). Lautakunnittain tarkasteltuna kaikki toimielimet alittivat talousarvionsa. Rahoituslaskelmasta ja investoinneista ei vielä ole tietoja käytettävissä. Tilinpäätöksen valmistelua jatketaan edelleen ja asiakirja tuodaan kau pungin hal li tuk sen käsittelyyn maaliskuun aikana. (Valmistelu: talousjohtaja ML) Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus merkitsee selosteosan mu kai sen alustavan tilinpäätösinformaation vuodelta 2016 tiedoksi. Merkittiin, että hallintojohtaja Tuija Peurala oli asiantuntijana paikalla asian kä sit te lyn aikana. - - - - - - - - - - - - - - Kaupunginhallitus 27.03.2017 84
Vuoden 2016 lopullisen tilinpäätöksen tilikauden tulos osoittaa ylijäämää noin 2,779 milj. euroa. Tästä esitetään tehtäväksi 1,0 milj. euron in ves toin tiva raus, jonka jälkeen vuoden 2016 tilikauden ylijäämä on noin 1,779 milj. eu roa. Vuosikatetta investointien ja lainanlyhennysten rahoittamiseen jäi noin 5,807 milj. euroa, eli 623 euroa/asukas. Poistot vuodelta 2016 olivat yh teen sä noin 3,028 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä muodostui merkittävästi ennakoitua paremmaksi mm. seu raa vis ta erien vuoksi: - kaikki lautakunnat alittivat talousarvionsa, - sosiaali- ja terveydenhuollon talousarvio alittui 2,58 milj. euroa ja menot vä he ni vät edellisvuodesta noin 1,3 milj. euroa, - kilpailukykysopimuksen mukainen lomarahojen leikkaus vähensi hen ki löstö ku lu ja (yhteistoiminta-alue mukaan lukien) yhteensä noin 0,4-0,5 milj. euroa, - korkokulut alittivat talousarvion noin 0,5 milj. euroa alhaisesta kor ko ta sosta johtuen, - verotulojen loppuvuoden tilitykset olivat ennakoitua suuremmat, ta lous arvion ylitys noin 0,64 milj. euroa, - valtionosuuksien taso mm. laskentaperusteiden tarkistamisen vuoksi oli en na koi tua suurempi, talousarvion ylitys noin 0,83 milj. euroa. Rahoituslaskelman mukaan kaupungin nettoinvestoinnit vuonna 2016 olivat ai noas taan 2,82 milj. euroa ja pysyvien vastaavien myynnistä saatiin tuot to ja 0,24 milj. euroa. Kaupungin lainakanta oli vuoden 2016 lopussa 29,43 milj. euroa, 3 158 euroa/asukas, ja se väheni vuoden aikana 0,99 milj. eu rol la. Lai nan ly hen nyk siä maksettiin pitkäaikaisista lainoista 4,13 milj. euroa ja lyhyt ai kai sia lai no ja lyhennettiin 2,0 milj. euroa. Pitkäaikaista uutta lainaa otet tiin mm. Sär kän ko din rakentamiseen, Vuokkokujan päiväkodin lu nas tami seen sekä kun nal lis tek nii kan rakentamiseen 5,14 milj. euroa. Oriveden kau pun gin ra ha va rat lisääntyivät vuoden 2016 aikana 1,62 milj. euroa. Toiminnallisten tavoitteiden ja talouden tasapainottamisohjelman to teu tu minen vuoden 2016 aikana raportoidaan osana toimintakertomusta. Vuoden 2016 tilinpäätös, joka sisältää tuloslaskelman, rahoituslaskelman, ta seen ja niiden liitetiedot, talousarvion toteutumisvertailun, toi min ta ker tomuk sen sekä konsernin tuloslaskelman, rahoituslaskelman sekä taseen lii tetie toi neen on liitteenä kokoukseen osallistuville. (Valmistelu: talousjohtaja ML) Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden tuloksesta 2.778.904,00 euroa tehdään 1.000.000 euron investointivaraus,
2. esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden ylijäämä 1.778.904,00 eu roa siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille, 3. allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkas tet ta vak si, 4. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kau pun gin val tuus ton käsiteltäväksi. 5. kaupunginhallitus päättää huomioida henkilöstöä vuoden 2016 ti lin päätök sen hyvän tuloksen johdosta lisäämällä henkilökunnan työkykyä yl lä pi tävän toiminnan (tyky) määrärahavarausta 15.000 eurolla ja että ty ky-työryhmä päättää lisämäärärahan käyttökohteista. - - - - - - - - - - - - - - Tarkla 50 Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta - saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi; - esittää kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään ja ta lout ta hoitaneille toimielinten jäsenille sekä tehtäväalueiden johtaville viran hal ti joil le myönnetään vastuuvapaus tilikaudelle 1.1. - 31.12.2016. - - - - - - - - - - - - - Kaupunginvaltuusto 15.05.2017 34 Liitteenä kokoukseen osallistuville tilinpäätösasiakirja 31.12.2016. Tilinpäätösasiakirja on jaettu valtuutetuille 3.4.2017 valtuuston ko kouk sessa. Liitteenä kokoukseen osallistuville BDO Audiator Oy:n JHTT-ti lin tar kas ta ja Riku Stengårdin tilintarkastuskertomus 2016. Käsittely: Vuoden 2016 tilinpäätöksestä käytiin laajan yleis kes kus te lu. Päätös: Kaupunginvaltuusto päätti: - merkitä tilintarkastuskertomuksen tiedoksi, - hyväksyä vuoden 2016 tilinpäätöksen ja
- myönsi kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille sekä tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2016. Kaupunginhallituksen ehdotuksen kohdan 1 mukaisesti kaupunginvaltuusto päät ti, että tilikauden tuloksesta 2.778.904,00 euroa tehdään 1.000.000 euron investointivaraus. Kaupunginhallituksen ehdotuksen kohdan 2 mukaisesti kaupunginvaltuusto päät ti siirtää tilikauden ylijäämän 1.778.904,00 euroa taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. Merkittiin, että valtuutettu Ilkka Hjerppe poistui kokouksesta tämän py kä län käsittelyn aikana kello 18.52. Merkittiin, että talousjohtaja Marjatta Lilja, hallintojohtaja Tuija Peurala, maan käyt tö in si nöö ri Päivi Valkama, tekninen johtaja Antti Jortikka ja kasva tus- ja opetusjohtaja Silja Silvennoinen olivat asiantuntijoina paikalla asian käsittelyn aikana. Merkittiin, että kokous keskeytettiin päätöksenteon jälkeen kahvitauon ajaksi kello 19.40-19.55. - - - - - - - - - - - - - - - - -