TILAKESKUS-LIIKELAITOS KÄYTTÖSUUNNITELMA VUODELLE 215
TILAKESKUS-LIIKELAITOS KÄYTTÖSUUNNITELMA Käyttötalous ja rahoitus Vuoden 215 käyttösuunnitelmassa liikevaihto on 197,7 milj. euroa, talousarviossa (TA 215) liikevaihto oli 198,8 milj. euroa. Käyttösuunnitelman liikevaihto on 1,1 milj. euroa talousarviota alhaisempi johtuen siitä, että talousarvion valmistumisen jälkeen Espoon työväenopisto on siirtynyt Omnialle ja työväenopiston käytössä olleet ulkoa vuokratut tilat ovat siirtyneet Omnialle. Tunnuslukuja TOT 213 TA 214 TOT 214 TA 215 KS 215 Toimitilat - oma rakennuskanta m² 765 596 762 834 761 661 764 939 768 319 - osaketilat m² 164 439 171 88 19 874 194 879 195 195 - vuokratilat m² 156 8 15 592 179 481 175 17 174 65 Yhteensä 1 86 43 1 84 514 1 132 16 1 134 835 1 137 579 Valmistus omaan käyttöön erä on kokonaisuudessaan sisäisiltä palveluntuottajilta ostettujen investointien siirtokirjaus investointeihin. Käyttösuunnitelmassa valmistus omaan käyttöön on 9 milj. euroa (8,5 milj. euroa TA 215), koska talousarvioon verrattuna sisäiseltä palveluntuottajalta Espoon Kiinteistöpalvelut -liikelaitokselta on vuosisopimuksessa sovittu ostettavan,5 milj. euroa enemmän investointeja. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat pääasiassa lämpö-, sähkö- ja vesikuluja. Käyttösuunnitelmassa on lämpö ja sähkökulujen budjettia sopeutettu 11 euroa, jotta liikelaitoksen tilikauden ylijäämä on sama kuin talousarviossa 9,2 milj. euroa. Kuluja on sopeutettu, jotta liikevaihdon lasku saadaan katettua. Palvelujen ostot ovat käyttösuunnitelmassa 37,7 milj. euroa (37,3 milj. euroa TA 215),,5 milj. euroa talousarviota suuremmat, koska Espoon Kiinteistöpalvelut -liikelaitoksen kanssa sovitun vuosisopimuksen mukaan investointeja ostetaan,5 milj. euroa enemmän. Käyttösuunnitelman ulkoiset palveluostot ovat 6,7 milj. euroa (8,1 milj. euroa TA 215), 1,4 milj. euroa talousarviota pienemmät, ja sisäiset palveluostot ovat 31 milj. euroa (29,2 milj. euroa TA 215), 1,8 milj. euroa talousarviota suuremmat. Muutokset käyttösuunnitelman ulkoisissa ja sisäisissä palveluostoissa verrattuna talousarvioon johtuvat sekä suuremmista investointiostoista, että alla selostetuista kaupungin tehdyistä ja suunniteltavista organisaatiomuutoksista. Palveluliiketoimeen muodostetaan operatiivisiin tehtäviin keskittyvä Espoo ICT-yksikkö ja tästä syystä, käyttösuunnitelman tietotekniikan sisäiset palveluostot nousevat 25 euroa ja ulkoiset laskevat vastaavasti. Espoon kaupunginhallitus päätti 1.12.214 omistaja-tilaaja-tuottaja menettelyn arvioinnin käynnistämisestä ja tästä johtuen monituottajamallin toteuttaminen on keskeytynyt. Edellä mainitusta syystä käyttösuunnitelman kiinteistönhoidon sisäiset palveluostot nousevat 1,1 milj. euroa ja ulkoiset laskevat vastaavasti. Liiketoiminnan muut kulut ovat pääasiassa vuokra ja vastikekuluja. Käyttösuunnitelmassa liiketoiminnan muut kulut ovat 63,2 milj. euroa (64,2 milj. euroa TA 215), 1 milj. euroa talousarviota alhaisemmat, koska Espoon työväenopisto on siirtynyt Omnialle ja työväenopiston käytössä olleet ulkoa vuokratut tilat ovat siirtyneet Omnialle. Muutoin käyttösuunnitelma on käyttötalouden osalta talousarvion mukainen. Käyttösuunnitelmassa esisuunnittelulle ja suunnittelulle (tutkimuksille) ei ole budjettia palvelujen ostoissa. Tilakeskus-liikelaitoksen talousarvion valmistumisen jälkeen saadun tiedon mukaan, Puolarmetsän sairaalan rakennuksissa toiminta päättyy vuoden 216 aikana eikä rakennuksilla tämän jälkeen ole arvoa palvelutuotannossa eikä myöskään tuotto-odotuksia. Puolarmetsän sairaalan rakennusten poisto-aikaa tullaan tarkentamaan siten, että rakennusten hankintameno on poistettu vuoden 216 loppuun mennessä. Poisto-ajan tarkentumisesta aiheutuu ylimääräisiä poistokuluja. Käyttösuunnitelmassa Puolarmetsän sairaalan poisto-ajan tarkentumista ei ole budjetoitu. Talousarvion noudattamista koskevien ohjeiden mukaan käyttösuunnitelma laaditaan ja käsitellään vuoden 215
talousarvion mukaiseksi siten, että tulostavoitteiden toteutuminen varmistetaan. Mikäli kulut joita ei ole budjetoitu käyttösuunnitelmassa ei voida kattaa muista kuluista säästyvillä budjettivaroilla, tullaan esittämään valtuustolle tulostavoitteen alentamista. Liikelaitosten TA-KS vertailu 1 EUR Tilinpäätös 213 Muutettu TA 214 Talousarvio 215 KS 215 Erotus TA-KS Liikevaihto 182 547 184 637 198 771 197 69 1 81 Valmistus omaan käyttöön 1 877 8 35 8 479 8 954-475 Liiketoiminnan muut tuotot 1 349 Tuet ja avustukset 17 183 1 Materiaalit ja palvelut -64 287-56 931-56 67-57 18 349 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -18 266-19 7-19 4-19 29-11 Palvelujen ostot -46 21-37 924-37 27-37 728 459 Henkilöstökulut -5 45-5 752-6 63-6 63 Palkat ja palkkiot -3 499-3 791-4 56-4 56 Henkilösivukulut -1 952-1 961-2 7-2 7 Eläkekulut -1 755-1 74-1 79-1 79 Muut henkilösivukulut -196-22 -218-218 Poistot ja arvonalentumiset -42 13-43 56-42 885-42 885 Suunnitelman mukaiset poistot -42 13-43 56-42 885-42 885 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -44 111-53 351-64 21-63 242-968 Liikeylijäämä (-alijäämä) 56 96 33 584 37 422 37 435-13 Rahoitustuotot ja -kulut -28 199-28 257-28 217-28 217 Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut -41-1 -6-6 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta -28 157-28 157-28 157-28 157 Muut rahoituskulut -1 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 27 897 5 326 9 24 9 218-13 Poistoeron lisäys (+) tai vähennys (-) -13 114 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 14 783 5 326 9 24 9 218-13 Vuoden 215 investoinnit rahoitetaan sekä tulorahoituksella että korollisen välitystilin kautta. Investointeja rahoitetaan 23,7 milj. eurolla korollisen välitystilin kautta. Liikelaitoksen rahoitustarpeeseen vaikuttavat investointiohjelman toteutuminen sekä kaupungin tilinpäätösjärjestelyt. Mikäli peruspalvelujen kehittämisrahastoa puretaan, vähentää järjestely liikelaitoksen rahoitustarvetta.
1 EUR 1 EUR TP 213 Toiminnan rahavirta Muutettu TA 214 KS 215 Liikeylijäämä (-alijäämä) 56 96 35 882 37 422 Poistot ja arvonalentumiset 42 13 42 356 42 885 Rahoitustuotot ja -kulut -28 199-28 257-28 217 Tulorahoituksen korjauserät -172 Investointien rahavirta 69 738 49 981 52 9 Investointimenot -46 994-14 25-76 113 Rahoitusosuudet investointimenoihin 822 1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 95 Liikelaitosten rahoituslaskelma KS 215-45 267-14 15-76 113 Toiminnan ja investointien rahavirta 24 471-54 169-24 24 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -2 74 54 371 23 714 Saamisten muutos muilta -2 89 1 688 558 Korottomien velkojen muutos muilta 4 211-1 89-249 -17 952 54 169 24 23 Rahoituksen rahavirta -17 952 54 169 24 23 Rahavarojen muutos 6 519 Investoinnit Vuoden 215 käyttösuunnitelman investointimenot ovat 76,1 milj. euroa, josta talonrakennusinvestoinnit ovat 56,3 milj. euroa, sisältäen 6,7 milj. euroa elinkaarta jatkaville hankkeille. Talousarvion investointimenot olivat 76,3 milj. euroa, 15 euroa suuremmat verrattuna käyttösuunnitelmaan. Talousarviossa investointimenoissa oli varattu 15 euroa esisuunnittelulle ja suunnittelulle, mutta koska menot ovat aktivointikelvottomia, on erä käyttösuunnitelmassa poistettu investointimenoista. Muutoin käyttösuunnitelma on käyttötalouden osalta talousarvion mukainen.
TILAKESKUKSEN INVESTOINNIT TA 215 KS 215 Muutos TA - KS Aineettomat hyödykkeet 9 9 UUDISRAKENTAMINEN Sosiaali- ja terveystoimi 825 825 Sivistystoimi 37 472 37 472 Tekninen ja ympäristötoimi 12 1 11 95 15 Palveluliiketoimi 6 77 6 77 UUDISRAKENTAMINEN YHTEENSÄ 56 474 56 324 15 PERUSPARANTAMINEN 9 9 Koneet ja kalusto 25 25 Osakkeet ja osuudet 1 449 1 449 Investointimento (Brutto) 76 263 76 113 15 Investointitulot Investoinnit (Netto) 76 263 76 113 15