Kunnanhallitus 53 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 13 20.04.2016 Kunnanhallitus 74 09.05.2016 Vuoden 2015 tilinpäätös ja toimintakertomus 412/00.01.02/2014 Kh 29.03.2016 53 Valmistelija: Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al le kirjoit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laa dinnas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nök siä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys valtuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mises ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas ta jien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal lin to, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2015 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2015
Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa. Vuoden 2015 vuosikate on 2.639.787,96 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on 1.169.319,30 euroa. Ylijäämä kirjataan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään. Edellisten tilikausien kumulatiivinen ylijäämä on 5.810.645,94 euroa. Toimintakate on -21.804.499,93 euroa, kohosi edelliseen vuoteen verrattuna 1.776.807,55 euroa. Vuosikate on 2.639.787,96 euroa, lisäys edel li seen vuo teen 236,7 %. Vuosikate on 179,5 % poistoista, tavoite oli 100 % Tilikauden tu los 1.169.319,30 euroa. Tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mu kai ses ti 65.332,99 eroa. Yhtenäiskoulun rakentamiseen liittyvät sääsuojat ja B-rakennuksen purkaminen, 209.999 euroa on kirjattu vuoden 2015 kuluiksi investointivarauksena. Kunnallisveroa kertyi 10.797.590,95 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen verrat tu na on 2,4 % (10.547.336,90 euroa). Yhteisöveroa kertyi 738.181,98 eu roa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 20,5 %. Kiin teis tö ve roa kertyi yhteensä 713.306,79 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 28,2 %. Ve ro tu lot yhteensä 12.249.079,72 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 4,5 %. Verotulot alittivat 18.920,28 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat 12.212.091 euroa. Lasku edelliseen vuoteen ver rat tuna oli 3,63 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus oli 10.745.094 eu roa (-9,6 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin 1.825.111 eu roa (+ 40,1 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli - 358.114 euroa (+3,6 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti 180.091 euroa talousarviotason. Toimintatuottojen to teu tu ma on 3.231.298,57 euroa, kasvu edelliseen vuoteen 10,5 %, sekä ylittivät talousarviotason 5,9 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien puukauppojen ansiosta sekä tukiin ja avustuksiin kirjattiin EU-tuet hanke-ennakko vuodelta 2015. Toimintakulujen to teu ma oli 25.035.798,50 euroa, alenema edelliseen vuoteen verrattuna on 5,5 % ja palveluja ostettiin 17.429.572,28 eurolla vähennys 81.890,67 euroa. Henkilöstökuluja tilinpäätökseen kertyi yhteensä 6.081.514,77 eu roa, vähennys 4,4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä 54.528,07 eu roa, joka on 18,3 % vä hemmän kuin edellisenä vuonna. Korkokulujen määrään on vaikuttanut al hainen korkotaso. Pakollisen varauksen purkuna tilinpäätöksessä huomioitiin 393.327,76 euroa Ek so ten v. 2014 ylijäämiä. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu 1.470.468,66 eu roa, 13,5 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Poistoeron lisäys ti linpää tök ses sä on 65.332,99 euroa. Investoinnit olivat yhteensä 6.266.771,41 euroa, kasvu on 4,55 M edel lisen vuoden tasosta, mutta talousarvio on alitettu 517.428,59 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen merkittävin määräraha.
Tilinpäätöksessä 31.12.2015 on pitkäaikaista vierasta pääomaa 4.178.944,54 euroa, mistä summasta 533.490,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin1,7 M Lyhytaikaista lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta 1.654.545,46 euroa, joka sisältää 1,0 M lyhytaikaisen luoton noston joulukuussa. Lainaa yhteensä vuoden lopussa 5.833.490 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli 1.692.096,25 euroa (ed. v. -301.154,73 euroa). Kkonserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja taseesta yh teen veto liitteenä, sekä Rautjärven Vuokratalot Oy ja Simpeleen Lämpö Oy:n tuloslaskelmat ja taseet. Rautjärven Vuokratalot Oy:n käyttöaste on 78,1 % (ed.v 88 %) ja ti li kauden tulos 32.532,46 euroa, Simpeleen Lämmön tilikauden voitto on 7.156,29 euroa. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: - poistoeron vähennys suunnitelman mukaisesti 65.332,99 euroa -kirjataan Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän v. 2014 ylijäämää 393.327,76 euroa pakollista varausta purkaen -tilikauden ylijäämä 1.024.653,29 euroa kirjataan taseen edellisten ti li kausien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Kunnanhalliltus hyväksyi päätösehdotuksen sekä käsittelyssä talousarviokirjaan tehdyt oikaisut. Kunnanhallitus edellyttää, että teknisen toimen tuloskorttien toteutuma-arviointeja täsmennetään ja niissä otetaan kantaan yhteisten mittareiden toteutumiseen. Kunnanhallituksen puheenjohtaja Taina Lonka poistui kokouksesta klo 16.10 sen jälkeen, kun tilinpäätös oli käsitelty, hyväksytty ja allekirjoitettu. 1. varapuheenjohtaja Harri Vuorela toimi kokouksen puheenjohtajana toimintakertomuksen käsittelystä alkaen. tarkltk 20.04.2016 13
Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan 20.4.2016 esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015. Tilintarkastuskertomus käytiin läpi kokouksessa. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään esittää kunnanvaltuustolle, että kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tilivelvollisille viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015. Kh 09.05.2016 74 Hyväksyttiin. Valmistelija: Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Tarkastuslautakunta on päättänyt kokouksessaan 20.4.2016 esittää valtuus tol le vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mis tä kunnan hallintoa ja taloutta hoitaville toimielinten jäsenille, sekä vastaavasti tehtäväalueiden johtaville viranomaisille. Tilinpäätös 2015 Tasekirjaa täydennettiin tilintarkastuksen jälkeen seu raavil la muutoksilla, mutta kunnan osalta korjauksilla ei ole tulosvaikutusta: - sivuilta 3, 7 ja 15 on korjattu kirjoitusvirheet vuosilukujen ja vuosikatteen etumerkin osalta - konsernin lainakannan tunnusluvusta eliminoitu korottomat velat ( s. 32), konsernilaina on 10,92 M. - sivulle 33 muutettu tilikauden tuloksen käsittely. Tuloksen käsittely kohtaan on lisätty maininta investointivarauksesta 209.999 euroa, joka käytetään vuoden 2016 taloussuunnitelmassa olevaan Yhtenäiskoulu investointiin. Lisäksi on poistettu mainanta pakollisen varauksen purkamisesta - 51 vesihuoltolaitoksen osalta korjattu kirjoitusvirheet - tasekirjaan lisätty tilinpäätöslaskelmiin konsernitaseen jälkeen konsernin tuloslaskelma, konsernitulos on 1.635.098.,91 euroa (muutos edelliseen 56.997,34 euroa. - korjattu konsernitasesta lainasaamiset Eksotelta (s. 69) 55.676,00 euroa - konsernitaseeseen lisätty vähemmistöosuudet ja pakolliset varaukset 172.544,96 euroa (s. 70), korjattu E-K koulutuskuntayhtymän kirjausvirhettä sekä korjattu konsernitaseen tunnusluvut lainojen osalta - tilinpäätöksen liitetiedoista henkilöstöä koskevaan liitetietoon on lisätty luottamushenklöiden palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut puolueittain (s. 81) - toimintakertomuksen muista liitteistä on korjattu rakennustoimikunnan osallistuminen kokouksiin
- tuloskorttien toteumia on täsmennetty sivistys- ja teknisen keskuksen osalta Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy tasekirjaan tehdyt muu tok set sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan esityksen pohjalta kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Hyväksyttiin. Kunnanhallitus hyväksyi lisäksi talousarviokirjaan esitysteknisiä korjauksia. Kunnanvaltuuston 2. vpj Timo Paajanen saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana klo 14.05.