Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Rautjärven kunnantalo, kunnanhallituksen huone, Simpele

Transkriptio

1 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Aika klo 08:00-10:48 Paikka Rautjärven kunnantalo, kunnanhallituksen huone, Simpele Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 14 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus Tilintarkastajan valinta vuosille Arviointikertomus Muut asiat 33

2 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Sivenius Päivi 8:00-10:48 pj Laaksonen Petteri 8:00-10:48 varapj Siitonen Saara 8:00-10:48 jäsen Kääriä Krista 8:00-10:48 varajäsen Kujantola Päivi 8:00-10:48 sihteeri Tuomela Ulla-Maija 8:00-10:00 tilintark. Poissa Kuusisto Ville varajäsen Lensu-Saukkonen Helena varajäsen Ruokoniemi Hanna sihteeri Käsitellyt asiat Allekirjoitukset Päivi Sivenius Puheenjohtaja Päivi Kujantola Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja Krista Kääriä Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito - Esityslistat ja pöytäkirjat Päivi Kujantola keskusarkistonhoitaja

3 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk Kuntalain 103 :n mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään jäsenille ja varajäsenille sähköpostilla. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa on tilintarkastajilla läsnä olo- ja puheoikeus. Pj:n ehdotus: Kokous todetaan lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Todettiin kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

4 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus Kh Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös ti li kaut ta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä sitel tä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laa din nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nök siä. Toimintakertomuksessa on esi tet tä vä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoit tei den to teu tu mi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tieto ja sellaisista kun nan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olen nai sista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimin ta ker to muk ses sa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tili kau del ta ja sen päät ty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toi min nan ja talouden tu le vaa kehitystä. Toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys ti likau den tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toi men pi teis tä. Ti lin tar kas ta jien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2017 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2017). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2017 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2017 osalta. Vuosikate on ,20 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen vähennys edel li seen vuo teen 31,7 %. Vuosikate on 179,5 % pois toista (ed. v. 206,6 %) Tilikauden tu los ,37 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun ni telman mu kai ses ti ,52 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen ,89 euroa. Taseessa on edel lis ten tilikausien ylijäämää ,16 euroa.

5 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Toimintakate on ,37 euroa, laskua edelliseen vuoteen ver rat tuna ,02 euroa. Kunnallisveroa kertyi ,54 euroa. Kasvu edelliseen vuo teen verrat tu na on 1,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi ,29 eu roa, kas vu edel li seen vuoteen verrattuna on 37,3 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teen sä ,67 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 4,6 %. Ve ro tu lot yh teen sä ,50 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 3,56 %. Ve ro tulot alittivat euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat euroa. Alenema edelliseen vuoteen verrat tu na oli -6,4 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus eu roa (-9,1 % ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin eu roa (+0,8 % ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli euroa (54,8 % ed.v.). Val tion osuus ylitti euroa ta lous arvio ta son, koska valtiovarainministeriö myönsi lisärahoitusta joulukuu-17. Toimintatuottojen to teu tu ma on euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli ,86 euroa, alitti talousarviotason 0,8 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä ,20 eu roa, joka on 13,1 % vä hemmän kuin edellisenä vuonna. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu ,20 eu roa, 4,0 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä ,15euroa, (ed. v. 3,9 M ) talous ar vio on alitettu ,85 eurolla. Juoksuradan pinnan ja ruo ho kentän uusiminen ja hoitokeskuksen muutostyöt olivat suurimmat hankkeet. Tilinpäätöksessä on pitkäaikaista vierasta pääomaa ,42 euroa, mistä summasta ,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja ,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Ly hyt ai kais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta ,46 euroa, joka si säl tää euroa Kuntarahoituksen kun tato dis tus lai nan muutoksen. Lai na kan ta yhteensä vuoden lopussa ,08 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli ,66 euroa (vähennystä ed. v ,73 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja tasees ta yh teen ve to liitteenä. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si.

6 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,52 euroa tilikauden ylijäämä ,89 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Hyväksyttiin. Tarkltk Todettiin, että talousarvio vuodelle 2017 on tehty ylivarovaisesti. Pyy detään talouspäällikköä kertomaan tilinpäätöksestä. Tilinpäätöksen käsittelyä jatketaan seuraavissa kokouksissa. Tarkltk Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2017 ti lin tar kas tus kerto mus ta. Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2017 ti lin tar kas tus ker tomuk sen. Käsiteltiin vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus.

7 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan valinta vuosille Tarkltk Kuntalaki 122 : Valtuusto valitsee hallinnon ja talouden tarkastamista var ten tilintarkastusyhteisön, jonka tulee olla julkishallinnon ja -talouden tilin tar kas tus lau ta kun nan hyväksymä yhteisö (JHTT-yhteisö). Yhteisön on mää rät tä vä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi julkishallinnon ja -talouden hy väk syt ty tilintarkastaja (JHTT-tilintarkastaja). Tilintarkastajat toimivat tehtä vis sään virkavastuulla. Kunnan tytäryhteisön tilintarkastajaksi on valittava kunnan ti lin tar kas tus yhtei sö, jollei tästä poikkeamiseen ole perusteltua tarkastuksen jär jes tä miseen liittyvää syytä. Tilintarkastusyhteisö voidaan valita kerrallaan enintään kuuden tilikauden hal lin non ja talouden tarkastamista varten. Tilintarkastajalla on oltava edellytykset riippumattoman ja riittävän laajan tilin tar kas tuk sen toimittamiseen. Jos edellytykset riippumattomaan tar kastuk seen puuttuvat, tilintarkastajan on kieltäydyttävä vastaanottamasta tehtä vää tai luovuttava siitä. Tilintarkastajana ei saa toimia henkilö, joka 75 :n mukaan ei ole vaa li kelpoi nen tarkastuslautakuntaan. Rautjärven kunnan hallintosääntö 9. luku: Tilintarkastusyhteisön valinta 68 : Tilintarkastusyhteisö valitaan enintään kuuden tilikauden hallinnon ja ta lou den tarkastamista varten. Tilintarkastajan tehtävät 69 : Tilintarkastaja voi ottaa tar kas tus lau ta kunnal ta toimeksiantoja lautakunnan käsiteltävien asioiden valmisteluun ja täy tän töön pa noon liittyvien tehtävien suorittamisesta, mikäli ne eivät ole ris ti rii das sa julkishallinnon hyvän tarkastustavan kanssa. Rautjärven kunnan konserniohje 5 : Tytäryhtiöiden tilintarkastajan / yhden tilintarkastajista tulee olla emoyhtiön tilintarkastaja ja muihin suositellaan valittavaksi emoyhtiön tilintarkastaja. Tarkastuslautakunta kilpailuttaa tilintarkastuksen sekä kunnan että tytäryhtiöiden osalta. Pj:n ehdotus: Käsitellään tilintarkastusasiaa. Siirretään tilintarkastusasia seuraavaan kokoukseen käsiteltäväksi, koska korjattua tarjousta ei ole vielä toimitettu tarkastuslautakunnalle.

8 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Arviointikertomus Tarkltk Tarkltk Tarkltk Pyydetään hallitukselta lausunto vuoden 2016 arviointikertomuksessa huomau tet tu jen asioiden toteutumisesta vuonna 2017 sekä riskikartoitus koskien taloudellisia riskejä ja selvitys toimenpiteistä riskien vähentämiseksi. Pyy de tään myös tilintarkastajan näkemys asiaan. Kunnanjohtaja Harri Anttila tulee kokoukseen kertomaan kunnan ris ki kartoi tuk ses ta ja talouspäällikkö Paula Hinkkanen kertoo vuoden 2016 arvioin ti ker to muk ses sa huomautettujen asioiden toteutumisesta. Tästä pykälästä on tehty erilliset muistiot. Pyydetään kuntalain 121 :n "Kunnanhallituksen tulee antaa valtuustolle lau sun to toimenpiteistä, joihin se on ryhtynyt tai aikoo ryhtyä ar vioin ti ker tomuk ses sa esitettyjen havaintojen johdosta" mukainen selvitys kunnanhallitukselta mi tä konkreettista kunnanhallitus on tehnyt vuoden 2016 kunnanvaltuuston hy väk sy män arviointikertomuksen pohjalta vuonna Tarkltk Tarkastuslautakunnalla on arviointikertomus työn alla ja sitä käsitellään seuraavassa kokouksessa

9 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Tarkastuslautakunta Muut asiat Tarkltk Seuraava kokous pidetään klo kunnantalolla.

10 Rautjärven kunta Pöytäkirja 4/ Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t ei saa tehdä Kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, kos ka päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön saa hakea siihen oikaisua. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vai kut taa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven kunnanhallitus Simpeleentie 12, Simpele f: s-posti: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katso taan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on nähtävillä yleisessä tie to ver kos sa. Asianosaisen katsotaan saanen tiedon seitsemän (7) päivän kuluttua kir jeen lä het tä mises tä, jollei muuta näytetä ja sähköisessä tiedoksiannossa kolmen (3) päi vän ku lut tua viestin lähettämisestä. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: Oikaisuvaatimuksen sisältö Tiedoksiantotodistus Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi päätös, johon haetaan oikaisua perusteluineen ja siinä on oltava tekijän henkilötiedot. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven kun nanhal li tuk sel le ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä / sähköpostilla Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki /1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oi keu den käyn ti maksua hallinto-oikeudessa 250 euroa.